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文檔簡介
1、擔保項目的風險識別在擔保項目風險調(diào)查中,識別風險主要依靠專業(yè)評價手段和評價模式進行判斷。但除了基本的政策風險、合規(guī)合法風險比較容易識別以外,其他一些重大的風險是很難通過紙上談兵來發(fā)現(xiàn)的,專業(yè)的技術(shù)手段與實際風險的發(fā)現(xiàn)存在巨大的效果差距。因此,在擔保項目實際調(diào)查中,項目經(jīng)理除按照正常的要求進行風險調(diào)查外,更應該注意其他一些非主流和非正規(guī)的方法去對項目的主要風險進行識別。一、 項目受理時的風險識別1、 項目受理的基本常識。原則上可以受理的:1、國家鼓勵的新能源、新材料、環(huán)保節(jié)能、生物醫(yī)藥等新興產(chǎn)業(yè),只要有市場有訂單,具備良好的成長前景,原則上可以初步確定受理。2、行業(yè)內(nèi)具備高新技術(shù)(具有專利技術(shù))
2、、專利技術(shù)產(chǎn)品且得到市場認可,有訂單且行業(yè)之內(nèi)具有良好的成長性,原則上可以初步確定受理。3、依托大型企業(yè)、優(yōu)質(zhì)上市公司而生存,為其提供較大數(shù)量配套產(chǎn)品及服務(wù),并有長期合作關(guān)系,原則上可以受理。4、成熟行業(yè)的必須在當?shù)兀ǖ厥屑墸┮陨暇哂休^強的規(guī)模效應和壟斷性,并且長期從事該行業(yè),行業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)和渠道健全,行業(yè)地位暫時不會受到威脅,在當?shù)囟愂肇暙I排名靠前,原則上可以受理。5、接到支付能力較強的下游可靠單位的臨時性大額訂單、中標通知、外貿(mào)訂單、政府采購或材料需求,企業(yè)具備滿足下游客戶訂單技術(shù)要求、生產(chǎn)能力的,可以考慮一次性擔保受理。6、固定資產(chǎn)投資項目基本建成、未來有穩(wěn)定的收益來源;企業(yè)技術(shù)實力和管理
3、實力能滿足生產(chǎn)需要,并有成功的運作業(yè)績。原則上可以受理。7、政府強制性要求而產(chǎn)生的帶有一定壟斷性的派生企業(yè),原則上可以考慮受理。8、具有國家撥款、銀行抵押貸款置換等過渡性擔保需求,且能辦好相關(guān)控制手續(xù)的,可以考慮提供過渡性擔保受理。9、成熟行業(yè)中,企業(yè)屬于基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè),實力較強、運行平穩(wěn)、收益基本穩(wěn)定也可以考慮適當受理。10、新興行業(yè)中的金融、物流、電子、商務(wù)、連鎖貿(mào)易、服務(wù)等只要運行穩(wěn)定、成長性較好也可以考慮適當受理。注意:在以上可以考慮受理的情況下,還要根據(jù)項目的具體情況,重點關(guān)注企業(yè)的負債規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模、資本實力是否匹配;企業(yè)是否有大額的社會集資、司法訴訟、重大稅務(wù)風險、內(nèi)外部糾紛等不良信息
4、;同時還要重點測算企業(yè)真實的資金需求。嚴禁受理的:1、自己沒有資質(zhì)而掛靠其他企業(yè)在出口、工程招標、政府采購中標并且原來沒有業(yè)績和經(jīng)驗的。2、用林權(quán)證、水面使用權(quán)證資產(chǎn)作主要反擔保的。3、借用無關(guān)聯(lián)的第三人資產(chǎn)作為主要反擔保的。4、關(guān)聯(lián)公司復雜、資金往來頻繁而又難以查清的。5、企業(yè)主營業(yè)務(wù)不突出、老板涉及多種經(jīng)營且有的關(guān)聯(lián)公司經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)問題的。6、企業(yè)借殼融資,實際資金使用用途與申請嚴重不符的。7、企業(yè)原有產(chǎn)品嚴重落后,為轉(zhuǎn)產(chǎn)或開發(fā)新產(chǎn)品而融資的。8、高能耗、高污染企業(yè)為達標進行技改而需要融資。9、產(chǎn)品銷售和企業(yè)原材料兩頭在外、且沒有國家政策扶持的。10、企業(yè)固定資產(chǎn)投資嚴重超規(guī)模無法完成而需
5、要增加投資進行融資的。11、從事生產(chǎn)、運輸、冶煉、采礦、高危、造紙、建筑設(shè)計、食品、醫(yī)藥、特殊貿(mào)易等行業(yè)證照不全的。12、夕陽產(chǎn)業(yè),產(chǎn)品面臨淘汰。13、項目尚在規(guī)劃階段、自有資金未落實的固定資產(chǎn)投資。14、餐飲娛樂、樓堂館所、房地產(chǎn)投資項目。15、涉及到任何高利貸及非法集資的。2、 項目接觸時應注意的事項。 江湖習氣過重這類人群有一些共性特征:1)受教育程度普遍不高;2)為人處事喜歡稱兄道弟;3)辦事好以關(guān)系和個人利益鋪路,不大講商業(yè)規(guī)則;4)管理企業(yè)方式粗放,做事比較武斷,帶有很強的家長式作風;5)從事的行業(yè)往往集中在市場準入門檻較低的傳統(tǒng)行業(yè)。對于這部分人管理的企業(yè),應持謹慎態(tài)度。 尋租心
6、理過重這類人群的共性特征是:1)與權(quán)力部門有著千絲萬縷聯(lián)系;2)過分看中關(guān)系和個人利益在融資過程中的作用;3)在融資過程中,經(jīng)常將認識哪些人、與誰關(guān)系密切掛在嘴邊,而較少提及企業(yè)自身是否具備條件;4)提出的貸款用途真實性有值得懷疑的地方;5)關(guān)聯(lián)企業(yè)較多,有互保融資和轉(zhuǎn)移資產(chǎn)之嫌。 炒概念傾向過重這部分人群的共性特征是:1)握有一項或幾項經(jīng)過某些機構(gòu)或權(quán)威人士鑒定的專有技術(shù)、批文或項目,但運作多年也沒有發(fā)展起來;2)雖然簽訂了一些訂單,但通過仔細推敲能夠初步判斷這些訂單根本無法正常履行;3)企業(yè)提出的貸款真實用途不清晰,有利用項目圈錢之嫌疑。 有不良信用記錄個人不良信用記錄主要包括:1)觸犯刑
7、律;2)惡意拖欠或逃廢金融機構(gòu)或其他債權(quán)人債務(wù);3)在商業(yè)活動中犯有欺詐行為;4)鼓勵或縱容下屬編制假帳、以達到逃稅目的;5)經(jīng)營活動中,有諸如虛假入資、抽逃資本等違規(guī)違法行為。二、 項目調(diào)查時的風險識別生產(chǎn)經(jīng)營是否正常的風險識別。1、 水、電、氣費是否正常繳納,是否出現(xiàn)費用大幅下滑的情況。2、 工資是否正常發(fā)放,是否長期拖欠工人工資,是否出現(xiàn)工資總額大幅下降的情況。3、 原正常繳納職工各項社會保險,但現(xiàn)在出現(xiàn)長期拖欠情況。4、 是否長期拖欠上游貨款。5、 企業(yè)員工食堂就餐人數(shù)大幅度減少。6、 企業(yè)員工上班人數(shù)大幅度減少。7、 企業(yè)內(nèi)部管理不正常。8、 企業(yè)外聯(lián)活動大幅度減少。企業(yè)生存危機的風
8、險識別。1、 產(chǎn)品淘汰危機;2、 企業(yè)的信用危機;3、 企業(yè)的財務(wù)危機;4、 上游斷流的危機;5、 企業(yè)的行業(yè)危機;企業(yè)行業(yè)發(fā)展受限,政策要求越來越嚴;6、 政策變化危機;企業(yè)地域、產(chǎn)品因環(huán)保、安全生產(chǎn)的規(guī)劃調(diào)整;7、 下游的綁架危機;8、 商業(yè)賄賂引發(fā)的危機;9、 關(guān)聯(lián)企業(yè)危機引發(fā)的危機。各種糾紛的風險識別。1、 法律訴訟糾紛風險;2、 股東內(nèi)部糾紛風險;3、 實際控制人家庭糾紛風險;4、 社會集資糾紛風險;5、 關(guān)聯(lián)糾紛風險;6、 產(chǎn)品質(zhì)量糾紛風險;7、 國際國內(nèi)政治糾紛風險;8、 改制糾紛風險;9、 社會糾紛風險。負債匹配性風險識別。1、 通過經(jīng)營規(guī)模進行識別;2、 通過資產(chǎn)規(guī)模進行識別
9、;3、 通過負債規(guī)模進行識別;4、 通過行業(yè)平均水平進行識別;5、 通過歷史數(shù)據(jù)進行識別。10、 虛假性財務(wù)數(shù)據(jù)風險識別。1、 銷售規(guī)模的風險識別;2、 主要資產(chǎn)真實性風險識別;3、 銷售利潤水平風險識別;4、 隱性負債風險識別;5、 現(xiàn)金流真實性風險識別。11、 擔保用途的風險識別。1、 企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品供不應求,需要增加流動資金來擴大生產(chǎn);2、 企業(yè)突然接到大額訂單要完成生產(chǎn)任務(wù);3、 現(xiàn)有產(chǎn)能不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要,需要技術(shù)改造或者增加固定資產(chǎn)擴大產(chǎn)能;4、 現(xiàn)有技術(shù)落后導致成本、環(huán)保、產(chǎn)能不能滿足需要,必須符合政策要求必須技改;5、 企業(yè)產(chǎn)品已經(jīng)落后即將淘汰,需要新投入資金用于轉(zhuǎn)產(chǎn);6、 企
10、業(yè)對外投資增加或者投資新項目需要增加資金;7、 企業(yè)產(chǎn)品滯銷、賒銷引起資金周轉(zhuǎn)速度下降需要補充資金;8、 企業(yè)生產(chǎn)成本大幅度上升導致虧損嚴重,為了維持正常生產(chǎn)經(jīng)營補充資金;9、 銀行貸款到期不能及時歸還需要以貸還貸;10、 其他關(guān)聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)情況(正面和負面)需要資金解決等等。11、 其他資金來源(比如其他銀行貸款減少)減少需要補充新的資金來源。三、 保后檢查的風險識別預警信號的表現(xiàn):、已經(jīng)拖欠到期的本金或利息。、客戶在銀行信貸風險分類結(jié)果下調(diào)一級。、無法解釋的應收款、存貨增加。、客戶、供應商、產(chǎn)品過于集中。、債務(wù)增長迅速,特別是短期銀行信用的增長超過正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要。、銷售額增長但利潤減少。
11、、產(chǎn)品嚴重積壓滯銷、長期停工停產(chǎn)。、凈現(xiàn)金流量大量減少或出現(xiàn)負值,不足以支持正常業(yè)務(wù)。、關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常地大量轉(zhuǎn)移資金。、企業(yè)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。、壞帳損失增加。、轉(zhuǎn)盈為虧,虧損額呈逐步增加的趨勢。、長期嚴重虧損,或資不抵債,名存實亡。、已經(jīng)或準備申請破產(chǎn)或清盤,以及正在破產(chǎn)清算。、發(fā)生了重大損失的安全事故、泄露事件,或出臺重大人事調(diào)整等,可能或?qū)嶋H已經(jīng)嚴重影響企業(yè)存發(fā)展和債務(wù)清償能力。、股票價格相對市場發(fā)生重大變化。、準備實施重大的經(jīng)營政策。、兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)或不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。、國家出臺了不利于企業(yè)的法規(guī)政策。、私營和外商獨資企業(yè)業(yè)主突然出國、死亡或失蹤。、涉
12、及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟糾紛,不能正常經(jīng)營和還貸。、準備進行兼并、收購、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大改制。、所屬行業(yè)或與之相關(guān)的行業(yè)的經(jīng)營策略出現(xiàn)較大的調(diào)整。、對外提供大額的擔保,接近或超過自身的承受能力。、借款人和反擔保人資產(chǎn)大量被抵押。、金融機構(gòu),特別是曾提供較大額度授信、歷史較長的國有商業(yè)銀行突然退出。、信貸業(yè)務(wù)用于建設(shè)的項目被取消或停緩建。、信貸業(yè)務(wù)用于項目的建設(shè)條件、技術(shù)條件、產(chǎn)品市場發(fā)生重大變化。、反擔保人出現(xiàn)財務(wù)風險或支付風險。、未經(jīng)我公司同意,擅自處理抵押(質(zhì))物的。、無法與被擔保人取得正常聯(lián)絡(luò)。、對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和糾正意見持不理睬或應付態(tài)度。、無正當理由而拒絕接受
13、我公司擔保檢查或?qū)袡z查應付了事。、無正當理由而不按時報送財務(wù)報表,經(jīng)多次提醒但不糾正或敷衍了事應付。、持續(xù)向銀行及我公司提供虛假財務(wù)報表等經(jīng)營信息或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表等財務(wù)資料,并以難以自圓其說的理由進行搪塞。、因違法違紀受到稅務(wù)、海關(guān)、工商等部門的追究和處罰。、因較為嚴重的不良行為被新聞媒介披露。、長期(1年以上)或有意拖欠銀行貸款和利息,信譽極差。、以兼并、分立、承包、租賃、股份制改造、與其他經(jīng)濟組織合資、合作、假破產(chǎn)、藏匿和轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等形式懸空或逃避銀行債務(wù)。、多次不按貸款合同規(guī)定的貸款用途使用貸款,逃避銀行和我公司監(jiān)督,將大量貸款挪作不正當用途,以及從事違法等活動,或
14、者我公司要求其改正上述不正當行為而拒不改正的。、企業(yè)及其核心管理人員違法亂紀、走私販私、商業(yè)侵權(quán)、貪污以及生產(chǎn)經(jīng)營偽劣假冒產(chǎn)品。、被吊銷(或停止使用)貸款證、法人營業(yè)執(zhí)照、專營權(quán)、主導產(chǎn)品生產(chǎn)許可證,或被勒令停產(chǎn)整頓,被查封、凍結(jié)資產(chǎn)。、客戶被外管局、人民銀行等權(quán)威機構(gòu)列入(黑名單)或取消有關(guān)資格。、發(fā)現(xiàn)銀行開出的銀行承兌匯票、信用證、保函無真實的貿(mào)易基礎(chǔ)。、超常規(guī)的連續(xù)開立金額較大的銀行承兌匯票、信用證、保函。、打包貸款擔保發(fā)生后,客戶延遲交貨或故意不交貨,而使信用證自然失效,影響銀行打包貸款的回收。四、保后檢查的主要方法:1、主要內(nèi)容:(1)基本情況:主要指客戶主體資格是否仍然有效:主體資
15、格是客戶取得擔保的前提條件。受各種因素的影響,客戶的組織形式、資本構(gòu)成、經(jīng)營范圍等構(gòu)成主體資格的因素有可能發(fā)生變動。因此,項目經(jīng)理應隨時關(guān)注客戶主體資格各種因素的變動,包括以下檢查內(nèi)容:、營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)工商行政管理部門或主管部門年檢合格,年檢意見中有無危及擔保安全的情況;、貸款證是否經(jīng)人民銀行年審通過,年審意見中有無對其限制性條款,這些條款對擔保安全的影響程度如何。如是貸款卡,檢查信貸登記咨詢系統(tǒng)中客戶的情況有否異常;、客戶是否正常納稅;、客戶的名稱、公章、財務(wù)專用章、法人代表是否變更或準備變更,分析其變更的主要原因及其對擔保安全的影響程度;、客戶經(jīng)營組織形式是否變更或準備變更,分析其變更的主
16、要原因及其對銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度;、客戶(項目)的資本結(jié)構(gòu)是否變更或準備變更,分析其出資人(或開辦人)變更或增、減資的主要原因及其對擔保安全的影響程度;、客戶經(jīng)營范圍是否調(diào)整或準備調(diào)整,分析其調(diào)整的主要原因及其對擔保安全的影響程度。(2)經(jīng)營狀況。通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響,分析客戶經(jīng)濟效益和還款能力的變化狀況和趨勢。、國家對客戶所在行業(yè)和主產(chǎn)品相關(guān)法律和政策的調(diào)整及其對客戶的影響程度;、客戶所在行業(yè)的特點對客戶的經(jīng)營產(chǎn)生何種影響、該行業(yè)處于何種發(fā)展階段、是處于新興行業(yè)、成熟行業(yè)還是衰退行業(yè)?行業(yè)經(jīng)濟周期與國家甚至國際經(jīng)濟周期的關(guān)系以及行業(yè)的經(jīng)濟和技
17、術(shù)環(huán)境等;、客戶在行業(yè)中的地位,如同業(yè)排名變化情況等;、客戶生產(chǎn)用主要原材料的供應渠道的變化情況,以及對正常生產(chǎn)經(jīng)營的影響程度;、客戶生產(chǎn)是否正常進行,機器設(shè)備是否滿負荷運轉(zhuǎn);、客戶的主要原材料、產(chǎn)品市場價格的變動及對其經(jīng)營效益的影響程度;、客戶產(chǎn)品市場占有率的變化情況。主要查詢生產(chǎn)計劃等部門的內(nèi)部報表、客戶與主要供應商及銷貨商之間的供銷合同及結(jié)算憑證,了解客戶真正的生意伙伴和銷售業(yè)績;、客戶的上下游企業(yè)集中程度和客戶對他們的依賴程度;、客戶生產(chǎn)的產(chǎn)品(服務(wù))被其他產(chǎn)品(服務(wù))替代的可能性;、客戶生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品開發(fā)狀況;、其他經(jīng)營狀況。(3)客戶內(nèi)部管理水平。考察客戶的管理層素質(zhì)、經(jīng)驗、穩(wěn)定性
18、、經(jīng)營思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營管理作風,員工素質(zhì)等。(4)擔保資金的使用及客戶信用情況。檢查客戶擔保資金使用是否符合國家及銀行的規(guī)定,有無挪用或其他違反規(guī)定使用擔保資金的行為,實際還款來源與合同約定的還款來源的差異。此外,還要對客戶的還款意愿和信用進行判斷、如是否按期還本付息、是否執(zhí)行委托擔保合同和信貸合同的有關(guān)要求、是否配合公司的檢查、是否報送虛假材料、是否偷稅漏稅、是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關(guān)管理機構(gòu)的“黑名單”(指人民銀行的“惡意欠息企業(yè)名單”、“逃廢債企業(yè)名單”、“由外管局審核真實性的進口單位名錄”等)、是否被媒體暴光、客戶執(zhí)行委托擔保合同(或協(xié)議)是否存在信用問題等;對
19、于信用證開證等貿(mào)易融資業(yè)務(wù),還需要分析客戶在銀行的國際結(jié)算信用記錄是否良好。通過這些情況的檢查,可以防止客戶有還款能力而賴帳不還,防止客戶擠占挪用擔保資金造成風險。(5)財務(wù)狀況。項目經(jīng)理應結(jié)合客戶所在行業(yè)、地區(qū)的企業(yè)財務(wù)狀況平均水平,以及客戶自身歷史財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析,衡量和預測客戶的償債能力。常見的財務(wù)分析方法是:、分析財務(wù)報表具體項目的變化及原因,關(guān)注非正常情況的出現(xiàn),分析這些變化和異常對客戶還款能力的影響。將財務(wù)報表的具體項目與行業(yè)平均水平及客戶自身的歷史水平相比較,分析客戶財務(wù)狀況在行業(yè)中所處地位及客戶自身財務(wù)狀況的發(fā)展變化趨勢。一般情況下,分析資產(chǎn)負債表的各項內(nèi)容時,要關(guān)注存貨、應收
20、帳款、短期投資、長期投資項目、短期借款和長期借款(特別應關(guān)注對外債務(wù)不成比例的異常增長)等項目的余額變化;分析損益表的各項內(nèi)容時,要關(guān)注銷售額和利潤等的余額及變化情況,固定資產(chǎn)折舊、壞帳準備、各項投資或存貨等的計提情況;分析現(xiàn)金流量表的各項內(nèi)容時要關(guān)注客戶過去和未來經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。、進行財務(wù)指標的分析。主要關(guān)注的指標是:流動性指標包括:流動比率(注意分析流動資產(chǎn)項目的結(jié)構(gòu)和變動情況);速動比率(應結(jié)合應收帳款周轉(zhuǎn)速度指標進行分析,且不能僅將流動資產(chǎn)扣除存貨,對應收帳款中長期不能收回的壞帳也應扣除);現(xiàn)金比率等。杠桿指標包括:資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)等。效率指標:
21、應收帳款回收期、存貨及其他各類資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。盈利指標:總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率等現(xiàn)金流指標:經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總的現(xiàn)金流的比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流對利息或本金的支付保障倍數(shù)、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流與流動資產(chǎn)的比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總資產(chǎn)的比率等。(6)重大事項進展情況??蛻舭l(fā)生改制、對外投資、固定資產(chǎn)投資、訴訟等重大事項,將對其經(jīng)營管理、經(jīng)濟效益、還款能力產(chǎn)生重大影響。因此,應十分關(guān)注客戶發(fā)生的下述重大事項:、擬或正在進行重大固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)情況;、擬或正在進行對外投資情況。對投資活動現(xiàn)金流量比重較大的客戶,要檢查其主營業(yè)務(wù)狀況;對對外投資額較大的客戶,要分析其投資
22、業(yè)務(wù)的風險程度;、擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購、股份化等改制情況,嚴防客戶借資產(chǎn)重組之機剝離資產(chǎn)逃避還款責任;、遭受重大自然災害、事故情況;、是否卷入重大法律訴訟,了解并分析其原因。密切注意客戶起訴和應訴事項,分析其對我公司擔保安全的影響;、高層管理人員的調(diào)整原因和情況;、企業(yè)經(jīng)營策略的變化情況;、其他對我公司可能造成代償風險的情況。2、擔保業(yè)務(wù)風險檢查保后檢查過程中,除了要重視客戶的資格有效性和整體經(jīng)營管理財務(wù)狀況外,對于各擔保信貸品種的特殊性及給予客戶的擔保信貸資金所承辦的事項(如固定資產(chǎn)貸款所建項目的進展情況)或非融資業(yè)務(wù)所針對的事項(如信用證開證所針對的國際貿(mào)易雙方的交
23、易進展情況,工程保證金所用于的工程招投標情況),要進行嚴密的監(jiān)控,提早預警擔保品種的特殊風險。各擔保業(yè)務(wù)風險檢查的重點是:(1)固定資產(chǎn)類貸款擔保(指信貸資金或信貸承諾用于項目建設(shè)的擔保業(yè)務(wù))、項目建設(shè)期檢查內(nèi)容:項目的建設(shè)進度是否按計劃進行,項目總投資中各類資金是否到位,項目建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生突變,承擔項目建設(shè)的能力和項目建設(shè)的質(zhì)量如何,是否出現(xiàn)較大事故等。對于異地項目,必要時需要到實地檢查上述內(nèi)容。、項目生產(chǎn)期檢查內(nèi)容:生產(chǎn)經(jīng)營管理者是否具有較強的管理能力,是否具有較強的營銷能力和適當?shù)臓I銷手段,生產(chǎn)經(jīng)營是否正常,能否達到項目評估報告中相關(guān)指標(如產(chǎn)品價格、成本、銷售量等)的要求
24、。對于異地項目,必要時需要到實地檢查上述內(nèi)容。(2)流動資金類貸款擔保(指信貸資金或信貸承諾用于日常生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售的擔保業(yè)務(wù))。、如果擔保貸款用于采購原材料,還款來源是將原材料加工后的銷售收入,那么,需要重點檢查客戶采購、生產(chǎn)、銷售的整個環(huán)節(jié)是否存在管理漏洞,是否存在使得整個環(huán)節(jié)不能正常傳遞和進行的內(nèi)外部風險等。、中期流動資金貸款擔保,客戶將貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營的長期占用,則要分析占用期內(nèi)容戶經(jīng)營的主要弱點,分析占用期產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力是否與還款期和還款金額相匹配等。、如果是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的打包貸款擔保,需要重點監(jiān)控客戶是否能按照信用證要求的期限、質(zhì)量采購、生產(chǎn)、包裝及裝運,出口商品的市場價格
25、是否發(fā)生變化,客戶與其國內(nèi)外貿(mào)易對手是否產(chǎn)生貿(mào)易糾紛等。、如果是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的進口押匯,需要重點監(jiān)控客戶的銷售收入回籠情況,分析近期客戶的現(xiàn)金流入情況,以落實客戶還款的資金來源。(3)外匯貸款(含境外籌資轉(zhuǎn)貸款和現(xiàn)匯貸款)、人民幣打包貸款擔保。當上述類別的貸款的還款幣種與貸款幣種不同時,可能產(chǎn)生匯率風險。保后檢查時應注意監(jiān)控匯率風險,并及時采取防范匯率風險的各類措施。(4)即期和遠期信用證擔保。關(guān)注客戶與交易對手(出口商)貿(mào)易真實性,是否有用假單據(jù)合伙騙取銀行對外墊款情況,必要時與客戶一起辦理貨物進口通關(guān)、驗貨等手續(xù),以便實施實地監(jiān)管。當銀行已經(jīng)對客戶放單而信用證尚未到期時,注意監(jiān)控客戶進口
26、貨物的銷售情況和銷售資金回籠的情況,以及客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常。此外,還需關(guān)注客戶擬到期支付的資金來源是否確能到銀行帳戶。(5)履約擔保。檢查重點在于檢查和分析履約事項保證項下客戶能否覆行(承擔)主合同(或協(xié)議)所規(guī)定的義務(wù)(責任)。即分析客戶覆約的難點,甚至分析出現(xiàn)違約后申請人擬采取的補救措施的可行性等事項。由于保函所擔保的事項不同,對保證擔保的保后檢查重點不盡相同。各類保證擔保應重點檢查的內(nèi)容有:、投標保證擔保。著重檢查招標文件和投標書,標的是否真實,投標方有無有意壓價,欺騙招標方的行為,分析投標方中標后,是否負行合同的能力。、承包(履約)保證擔保。著重檢查工程承包合同的內(nèi)容,分析承包工程的技術(shù)難度,擬采取相應方法或措施的可能性,承包方完成國內(nèi)外同類型工程的經(jīng)驗,承包方按期、按質(zhì)、按量完成承包任務(wù)的可能性。、預收(付)款退款保證擔保。如是向工程業(yè)主出具的保函,著重檢查施工企業(yè)預收款的用途,預收款項是否真正用于合同約定的材料設(shè)備儲備,設(shè)備制造或工程建設(shè),有無挪用或長期占用拖欠不還的可能;如是向進口商出具的保函,著重檢查出口商(申請人)的貨源情況,分析影響出口商不負約的因素及可能性。、工程維修保證擔保。通過對工程質(zhì)量監(jiān)督部門提供的工程質(zhì)量鑒定書和項目竣工驗收報告的分析,了解工程質(zhì)量是否存在隱患和缺陷,施工企業(yè)能夠維修及維修后達到業(yè)主要求的可能性。、質(zhì)量保證擔保。著重
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