行政費(fèi)用管理辦法

1、桂林市交通投資控股集團(tuán)有限公司行政費(fèi)用管理辦法一、管理原則為加強(qiáng)集團(tuán)公司行政費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開(kāi)支，保證 合理、有效的使用公司資源、杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象，進(jìn)一步提高行政辦 公水平，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。公司行政費(fèi)用管理通過(guò) 預(yù)算管理、定額管理和行政管理三種方法。除公司特別審批的項(xiàng) 目外，嚴(yán)禁先開(kāi)支，后報(bào)銷。所有報(bào)銷的原始憑證不得涂改，如 有涂改，在報(bào)銷時(shí)扣除該費(fèi)用金額。報(bào)銷流程嚴(yán)格參照財(cái)務(wù)管理 部報(bào)銷流程。二、適用范圍本管理辦法適用于桂林市交通投資控股集團(tuán)有限公司集團(tuán)機(jī) 關(guān)及各子公司，分公司參照?qǐng)?zhí)行。三、行政費(fèi)用預(yù)算管理為高效地控制、節(jié)約行政費(fèi)用支出，對(duì)維持各單位正常運(yùn)作 而必須開(kāi)支的非生

2、產(chǎn)性支出實(shí)行預(yù)算管理。（一）行政費(fèi)用范圍行政費(fèi)用的范圍具體包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗 品攤銷、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、公務(wù)車(chē)費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、 印刷費(fèi)、其他費(fèi)用等。（二）各部室、子公司行政費(fèi)用的預(yù)算審批1、各部室、子公司根據(jù)下一年的工作計(jì)劃及行政預(yù)算，制定 本單位編制內(nèi)人員的行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)行政事務(wù)部審批，各單位根據(jù)審定數(shù)對(duì)人員編制和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，并上報(bào)集團(tuán)行政事務(wù)部備案。2、正常情況下，無(wú)計(jì)劃不開(kāi)支。如有特殊、緊急情況（工程 項(xiàng)目、審計(jì)等）需超計(jì)劃開(kāi)支，必須由開(kāi)支部門(mén)提交申請(qǐng)，經(jīng)部 長(zhǎng)、分管副總、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字審批，再交行政部。2、最終審定的行政費(fèi)用預(yù)算作

3、為各單位績(jī)效考核的指標(biāo)之 一，是對(duì)各單位進(jìn)行考核的重要依據(jù)。3 、根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，行政費(fèi)用預(yù)算可以進(jìn)行年中調(diào)整，按 年度的審批程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。4、各子公司下年度行政費(fèi)用的預(yù)算在經(jīng)核定屬于定編范圍 內(nèi)，根據(jù)編制人數(shù)及實(shí)際到崗時(shí)間制定。不屬定編范圍內(nèi)，或?qū)?定編范圍但其預(yù)算費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)的，一律報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批， 行政事務(wù)部備案。（三）行政費(fèi)用執(zhí)行規(guī)劃1 、經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的人員編制計(jì)劃和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃， 由各公 司行政部執(zhí)行，行政費(fèi)用實(shí)行事前控制與事后監(jiān)控相結(jié)合。2、預(yù)算計(jì)劃內(nèi)，各單位行政費(fèi)用支出控制原則：（1 ）對(duì)其負(fù)責(zé)控制的預(yù)算項(xiàng)目，不得超出批準(zhǔn)預(yù)算的 5% ， 如超過(guò) 5% 需獲得集團(tuán)的批準(zhǔn)

4、；（2 ）對(duì)其負(fù)責(zé)控制的費(fèi)用項(xiàng)目， 在年度總支出控制的基礎(chǔ)上， 年內(nèi)累計(jì)各月總支出（不包括全年度）不得超過(guò)累計(jì)各月預(yù)算的 10% ；超出 10% ，需經(jīng)過(guò)集團(tuán)審批。（3 ）行政費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格審批，層層把關(guān)。行政費(fèi)用的報(bào) 銷應(yīng)經(jīng)過(guò)本部門(mén)負(fù)責(zé)人的審批和同級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)的審核。行政費(fèi)用 范圍內(nèi)未列入預(yù)算計(jì)劃的項(xiàng)目，參照財(cái)務(wù)管理制度 “超出年度 預(yù)算的行政費(fèi)用付款審批和支付程序”及“無(wú)預(yù)算的行政費(fèi)用付 款審批程序”執(zhí)行。（四）行政費(fèi)用監(jiān)控規(guī)劃 各級(jí)行政部門(mén)對(duì)本單位和下屬單位的行政費(fèi)用的使用情況進(jìn) 行監(jiān)控。各級(jí)行政部門(mén)每月 25 日前將下月行政費(fèi)用預(yù)算表及說(shuō) 明、每月 10 日前將上月行政費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表及分析

5、報(bào)集團(tuán)行政事務(wù) 部，最終由集團(tuán)行政事務(wù)部向集團(tuán)分管行政副總經(jīng)理報(bào)送行政費(fèi) 用執(zhí)行情況報(bào)表。行政事務(wù)部對(duì)各單位行政費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行審 計(jì)監(jiān)督。四、行政費(fèi)用定額管理及行政管理（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、范圍： 招待費(fèi)是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括用餐、購(gòu)酒、旅 游景點(diǎn)門(mén)票等。公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支范圍只限于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 因工作需要招待客戶所開(kāi)支的項(xiàng)目，集團(tuán)機(jī)關(guān)采用預(yù)算管理和行 政管理相結(jié)合的辦法；各子公司實(shí)行預(yù)算管理和定額管理相結(jié)合 的辦法。2、標(biāo)準(zhǔn)：（1 ）部長(zhǎng)及以下級(jí)別管理人員外出工作餐標(biāo)準(zhǔn)： 10 元/ 人（2 ）業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度控制比例： 2015 年業(yè)務(wù)招待費(fèi)的費(fèi)用 收入比同比下降 0.15 %。

6、（ 2014年數(shù)據(jù)見(jiàn)行政費(fèi)用明細(xì)表）, 實(shí)際完成數(shù)按計(jì)劃數(shù)同比例增減。3、開(kāi)支流程及要求（ 1 ）招待費(fèi)用發(fā)生前，采用口頭或書(shū)面的形式填寫(xiě)業(yè)務(wù)招 待費(fèi)用申請(qǐng)表 （見(jiàn)附表一）向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃（特殊 情況可事后補(bǔ)辦，如副總及以上領(lǐng)導(dǎo)特批、出差等） ，無(wú)論金額大 小都必須提交書(shū)面申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括：事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)預(yù)計(jì)金額（2 ）在公司指定簽單招待餐館就餐的， 經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人 同意后，事先報(bào)餐，就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員 對(duì)轉(zhuǎn)來(lái)的無(wú)簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。（3 ）招待費(fèi)報(bào)銷須附業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表 ，無(wú)此表財(cái)務(wù)作 退回補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)處理， 出差期間的招待費(fèi)須

7、與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。（二）辦公費(fèi) : 辦公用品及低值易耗品攤銷1、范圍 辦公費(fèi)是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器 材等（包括打印紙、文件袋、膠水、透明膠、釘書(shū)釘、水性筆、 筆芯、便簽、軟、硬皮筆記本、復(fù)寫(xiě)紙、標(biāo)簽、橡皮、修正液、 熒光筆、回形針、圖釘、大頭針、直尺、刻刀刀片、剪刀、蝴蝶 夾、訂書(shū)機(jī)、舌扣袋、塑料資料袋、文件夾、文件盒、電腦插座、 筆筒、紙杯托、印臺(tái)、計(jì)算器、白板、抽桿夾、起釘器、檔案袋、 電話線、電話機(jī)等）的購(gòu)置費(fèi)用。低值易消耗品攤銷包括墨盒、 色帶、碳粉等耗材，電腦配件和低值打印機(jī)（ 500 元以下）等價(jià) 格較低且易消耗的物品。2、標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)實(shí)行定額管理與預(yù)算管理。

8、 人均辦公費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為 20 元 / 人 / 月， 超過(guò)數(shù)額或購(gòu)買(mǎi)大額物品需提交書(shū)面申請(qǐng)，并由部長(zhǎng)、 分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字審批。3、開(kāi)支流程及要求（1 ）機(jī)關(guān)各部室每月 20 日前上報(bào)下月辦公用品計(jì)劃。（2 ）公司辦公用品由行政部門(mén)在預(yù)算額度內(nèi)按需求購(gòu)買(mǎi)、管理，辦公用品購(gòu)置實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)管理。（3 ）行政部設(shè)專人對(duì)辦公用品進(jìn)行管理。 辦公用品采購(gòu)審批 程序：行政部部長(zhǎng)審批審核，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后到定點(diǎn)單位采 購(gòu)。（4 ）各子公司行政部應(yīng)按月 8 日前將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分 配表報(bào)集團(tuán)行政部備案。（5 ）嚴(yán)禁公司內(nèi)部各單位自行采購(gòu)有關(guān)辦公用品，否則，由 此發(fā)生的費(fèi)用，將不予報(bào)銷。（6 ）行

9、政部應(yīng)建立領(lǐng)用大金額辦公物品登記薄，做好辦公用品的管理工作。（三）差旅費(fèi)1、范圍差旅費(fèi)是指因公外出發(fā)生的各種交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、 出差補(bǔ)助等。差旅費(fèi)實(shí)行行政管理。2、標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。 出差補(bǔ)助按出差地點(diǎn)分為： 平樂(lè) 45 元 / 天（僅發(fā)放給司機(jī)） 、自治區(qū)內(nèi) 60 元 / 天、自治區(qū)外 80 元 / 天。3、開(kāi)支流程及要求（1 ）差旅費(fèi)報(bào)銷流程嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部要求執(zhí)行：原始憑證到財(cái)務(wù)部貼單經(jīng)辦人簽字部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字分管副總簽字 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)出納處報(bào)銷（2 ）因個(gè)人原因發(fā)生的費(fèi)用均不得報(bào)銷。（四）公務(wù)車(chē)費(fèi)1、范圍 公務(wù)車(chē)費(fèi)是指用于車(chē)輛的燃油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保 養(yǎng)費(fèi)、

10、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)等。公務(wù)車(chē)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理、行政管理相 結(jié)合的原則。2、標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)車(chē)燃油費(fèi)實(shí)行定額管理，機(jī)關(guān) 3 臺(tái)和鼎翔 1 臺(tái)公務(wù)車(chē)燃 油定額 180 升 / 月，其余公務(wù)車(chē)燃油定額 150 升 / 月；集團(tuán)及各 子公司的公務(wù)車(chē)輛需到指定的鐵西油庫(kù)加油，不得私自到其它加 油站加油。3、流程及要求（1 ）公務(wù)用車(chē)使用權(quán)限： 副總經(jīng)理及以上級(jí)別管理人員直 接向行政部門(mén)提出用車(chē)要求；部長(zhǎng)及以下級(jí)別管理人員用車(chē)需 向分管領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，由分管領(lǐng)導(dǎo)通知行政部門(mén)派車(chē)。（2）因公外出以公交車(chē)為主，出租車(chē)費(fèi)用不予報(bào)銷，如有特 殊情況，每次需總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3）公務(wù)用車(chē)管理制度由行政部門(mén)擬定相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。（五）通訊費(fèi)1、范圍通訊費(fèi)是指公司內(nèi)各單位和相關(guān)人員安裝、使用電話、移動(dòng) 電話費(fèi)用補(bǔ)貼所支出的費(fèi)用。2、標(biāo)準(zhǔn)及要求 各子公司通訊費(fèi)按照集團(tuán)統(tǒng)一招標(biāo)的通訊套餐執(zhí)行。公司內(nèi) 各部門(mén)所屬直撥電話、傳真機(jī)電話費(fèi)用由行政部進(jìn)行管理。（六）其他費(fèi)用1、范圍其他費(fèi)用包括購(gòu)買(mǎi)礦泉水、桶裝水、食品等費(fèi)用。2、標(biāo)準(zhǔn)及流程（1 ）桶裝水配額： 6、7、8、9 月（夏季） 2 人/ 桶/ 月； 1、 2、3、4、5、10、11、12 月 2 人/3 桶/2 月。（2）瓶裝礦泉水領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)：部門(mén)接待一般情況使用桶裝水， 如需使用瓶裝水，需由部長(zhǎng)向行政部提出用水要求；副總級(jí)以上接待可直接向行政部提出用水要求