寶鋼零星固定資產(chǎn)管理辦法

1、內(nèi)部資料注意保存公司管理文件文件編號(hào)：第1版簽發(fā):零星固定資產(chǎn)投資管理細(xì)則1總則1.1 為規(guī)范公司零星固定資產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱：零固）投資管理，進(jìn)一步理順業(yè)務(wù)流程、明確職責(zé)分工，結(jié)合公司管理實(shí)際，特制訂本細(xì)則。1.2 本細(xì)則適用于公司以及股份公司委托公司管理的托管控股公司（以下簡(jiǎn)稱：托管公司）。2定義及分類6.1 本細(xì)則所指零固是指單位價(jià)值在2000元以上，使用期限超過(guò)一年，具有獨(dú)立使用功能，供應(yīng)商能提供安裝，無(wú)土建工作量的，構(gòu)成獨(dú)立固定資產(chǎn)（報(bào)廢更新以具備固定資產(chǎn)編碼為準(zhǔn)）的單體設(shè)備。6.2 本細(xì)則所指零固具體包括：辦公設(shè)備，電腦網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及軟件，工程機(jī)械及運(yùn)輸設(shè)備，機(jī)床設(shè)備，檢測(cè)儀器設(shè)備，暖通空調(diào)

2、設(shè)備，實(shí)驗(yàn)室設(shè)備，消防設(shè)備，圖像處理設(shè)備等。3管理原則零固投資貫徹必須、必要及節(jié)約的管理原則，提高零固使用效率。公司的零固投資實(shí)行分級(jí)、分層、授權(quán)管理；托管公司零固投資實(shí)行集中歸口管理，年度預(yù)算、立項(xiàng)審批由公司管理，托管公司承擔(dān)零固的購(gòu)置、更新等費(fèi)用并負(fù)責(zé)實(shí)物領(lǐng)用后的管理。零固投資實(shí)行嚴(yán)格的立項(xiàng)管理和計(jì)劃預(yù)算管理，凡未經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)一律不得擅自進(jìn)行零固購(gòu)置；未列入年度計(jì)劃、預(yù)算的零固原則上不予立項(xiàng)，特殊情況需專項(xiàng)報(bào)告。項(xiàng)目中的大臨設(shè)施的零固管理方法視同公司零固。從嚴(yán)控制新增；設(shè)備更新必須以設(shè)備狀態(tài)為依據(jù)。零固購(gòu)置實(shí)行“誰(shuí)使用誰(shuí)申請(qǐng)”的原則。零固日常管理及盤點(diǎn)參照公司固定資產(chǎn)管理辦法及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管

3、理細(xì)則。采購(gòu)活動(dòng)須執(zhí)行國(guó)家及股份公司有關(guān)規(guī)定。2009年8月11日發(fā)布2009年8月11日實(shí)施4職責(zé)分工經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部是公司零固投資的歸口管理部門。負(fù)責(zé)匯總審核零固購(gòu)置年度計(jì)劃、預(yù)算；負(fù)責(zé)零固購(gòu)置立項(xiàng)的審核、報(bào)批及下達(dá)；負(fù)責(zé)零固投資的資金平衡以及零固購(gòu)置的資金結(jié)算、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算工作；負(fù)責(zé)授權(quán)內(nèi)的零固投資管理；負(fù)責(zé)報(bào)送授權(quán)外的零固投資項(xiàng)目。設(shè)備部負(fù)責(zé)公司零固的實(shí)物管理，包括零固的分類登記編號(hào)、實(shí)物驗(yàn)收、調(diào)撥領(lǐng)用、報(bào)廢處置等管理事項(xiàng)。并負(fù)責(zé)定期向經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部提供公司零固盤活清單。公司資材備件采購(gòu)部（以下簡(jiǎn)稱：資材部）負(fù)責(zé)公司零固采購(gòu)；根據(jù)市場(chǎng)和股份公司的實(shí)際情況，制訂通用零固設(shè)備的配置標(biāo)準(zhǔn)和型號(hào)；

4、組織到貨零固的開箱檢驗(yàn)并負(fù)責(zé)設(shè)備質(zhì)量異議處理；負(fù)責(zé)組織辦理零固的對(duì)外詢價(jià)、委托招標(biāo)；組織標(biāo)書的編制、報(bào)審和合同管理；會(huì)同相關(guān)部門辦理引進(jìn)設(shè)備減、免稅手續(xù)，負(fù)責(zé)提供國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵扣稅所需單據(jù)和文件；負(fù)責(zé)向經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部和項(xiàng)目單位反饋零固采購(gòu)信息。監(jiān)察部負(fù)責(zé)不定期向經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部提供“可供辦公使用的禮品清單”，辦理經(jīng)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部零固立項(xiàng)后的辦公可利用禮品的領(lǐng)用手續(xù)。各專業(yè)歸口管理部門負(fù)責(zé)申報(bào)專業(yè)歸口管理的零固購(gòu)置年度計(jì)劃、預(yù)算，審核各類專業(yè)設(shè)備購(gòu)置的必要性及規(guī)格、型號(hào)、計(jì)劃單價(jià)（軍工管理辦公室可先委托其他歸口管理部門共同審核科研專業(yè)設(shè)備購(gòu)置的必要性）；參與采購(gòu)到貨設(shè)備的開箱檢驗(yàn)、固定資產(chǎn)驗(yàn)收、入帳及建卡；負(fù)責(zé)整

5、理專業(yè)設(shè)備的技術(shù)檔案。各專業(yè)歸口管理部門及相應(yīng)歸口管理的專業(yè)零固設(shè)備如下：軍工管理辦公室：科研項(xiàng)目使用的零固（涉及到各歸口管理的專業(yè)設(shè)備需登記備案）；公司辦公室：辦公用車輛、辦公設(shè)備（包括辦公用空調(diào)）、圖像處理設(shè)備、通訊設(shè)備、生活后勤服務(wù)用類零固；安全保衛(wèi)部：安全、消防、保衛(wèi)等設(shè)備；能源環(huán)保部：環(huán)保類零固。設(shè)備部：生產(chǎn)過(guò)程自動(dòng)控制系統(tǒng)裝備；計(jì)量及檢測(cè)儀器設(shè)備；工程機(jī)械及運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)床設(shè)備等零固。運(yùn)營(yíng)改善部：管理用計(jì)算機(jī)、電腦網(wǎng)絡(luò)設(shè)備（包括附帶軟件）；對(duì)生活用空調(diào)和生產(chǎn)用空調(diào)的管理職責(zé)分工：生活用空調(diào)綜合管理由公司辦公室負(fù)責(zé)，主要包括公司辦公樓、公司管理部門辦公樓、二級(jí)廠部辦公樓以及公司各食堂、

6、浴室、更衣室等用空調(diào)。生產(chǎn)用空調(diào)綜合管理由設(shè)備部負(fù)責(zé)，包括除以上生活用空調(diào)范圍外的其他廠區(qū)內(nèi)空調(diào)。5公司辦公用車輛的購(gòu)置須報(bào)股份公司審批。6計(jì)劃、預(yù)算管理（流程圖見附件）每年度八月份各項(xiàng)目單位（含托管公司）按零固的類別向各專業(yè)歸口管理部門申報(bào)下一年度零固購(gòu)置計(jì)劃、預(yù)算（見表格編號(hào)：SWZ0301401A表格編號(hào)：SWZ0301402A）。每年度九月份各專業(yè)歸口管理部門根據(jù)各項(xiàng)目單位（含托管公司）申報(bào)的年度計(jì)劃，經(jīng)審核匯總后向經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部報(bào)送零固購(gòu)置下一年度專業(yè)計(jì)劃、預(yù)算。每年度H一月份經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部會(huì)同各專業(yè)歸口管理部門會(huì)審后，根據(jù)公司資金情況，平衡零固購(gòu)置計(jì)劃、預(yù)算，上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，列入下

7、一年度固定資產(chǎn)年度投資計(jì)劃預(yù)算，并納入股份公司計(jì)劃、預(yù)算。經(jīng)公司批準(zhǔn)的零固購(gòu)置年度計(jì)劃、預(yù)算由經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部分別下發(fā)到各專業(yè)歸口管理部門和使用部門。7零固購(gòu)置流程（流程圖見附件）各申購(gòu)部門（含托管公司）根據(jù)年度計(jì)劃、預(yù)算，填報(bào)零固購(gòu)置立項(xiàng)申請(qǐng)表（見表格編號(hào)：SWZ0301403A以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)表），報(bào)廢更新的零固，必須先辦理報(bào)廢手續(xù)（生產(chǎn)急用設(shè)備除外，但須提供報(bào)廢批準(zhǔn)通知單）。專業(yè)歸口管理部門在接到申請(qǐng)表后，應(yīng)在七個(gè)工作日內(nèi)提出對(duì)設(shè)備購(gòu)置的必要性、規(guī)格型號(hào)、計(jì)劃單價(jià)等提出審核意見，報(bào)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部審核。如能盤活閑置設(shè)備，專業(yè)歸口管理部門應(yīng)牽頭予以落實(shí)，并填寫零固（低值易耗品）內(nèi)部轉(zhuǎn)移單（見表格編號(hào)：SW

8、Z0301407A）,由調(diào)出單位和調(diào)入單位對(duì)設(shè)備型號(hào)予以確認(rèn)后，附申請(qǐng)表報(bào)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部審核。經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部在收到經(jīng)專業(yè)歸口管理部門審核通過(guò)的申請(qǐng)表后,根據(jù)零固購(gòu)置年度計(jì)劃、預(yù)算的安排和資金平衡情況，按輕重緩急的原則審核零固購(gòu)置立項(xiàng)申請(qǐng)，提出采購(gòu)或盤活閑置設(shè)備意見。填報(bào)零固購(gòu)置立項(xiàng)報(bào)批表（見表格編號(hào)：SWZ0301404A）,報(bào)公司各業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司各業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批零固購(gòu)置的具體分工為：辦公用車輛、圖像處理設(shè)備等?？卦O(shè)備由公司總經(jīng)理審批；生產(chǎn)用零固設(shè)備由主管設(shè)備的公司領(lǐng)導(dǎo)審批；電腦網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及軟件、辦公用空調(diào)、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備（除?？卦O(shè)備外）、以及后勤服務(wù)用零固設(shè)備由主管財(cái)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批；科

9、研項(xiàng)目用零固設(shè)備由主管技術(shù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對(duì)于確需購(gòu)置的零固，辦理立項(xiàng)手續(xù)。對(duì)閑置盤活的零固設(shè)備，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部以書面形式下達(dá)項(xiàng)目部門，辦理有關(guān)調(diào)撥手續(xù)。對(duì)需采購(gòu)的零固設(shè)備，由經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部向使用部門下達(dá)零固購(gòu)置立項(xiàng)通知書（見表格編號(hào)：SWZ0301405A）,同時(shí)抄送專業(yè)歸口管理部門。屬于年度計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的零固，可直接由各申購(gòu)部門零固申購(gòu)專人在紙質(zhì)報(bào)批的同時(shí)即在PSC陳統(tǒng)中進(jìn)行采購(gòu)申請(qǐng)操作。若屬于計(jì)劃外購(gòu)置的零固，需先進(jìn)行公司領(lǐng)導(dǎo)專項(xiàng)報(bào)批流程，報(bào)批通過(guò)并辦理完追加預(yù)算流程后，方能在PSCS1統(tǒng)中申購(gòu)。由經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部零固審核專人在PSC陳統(tǒng)中做審核操作，股份資材部收到計(jì)劃申請(qǐng)后列入采

10、購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)。零固招標(biāo)、比價(jià)、采購(gòu)、付款統(tǒng)一由股份資材部操作。零固采購(gòu)價(jià)格大于零固購(gòu)置立項(xiàng)通知書計(jì)劃價(jià)格的10%時(shí)，由申購(gòu)單位、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部會(huì)同股份資材部提出說(shuō)明并填寫零固購(gòu)置費(fèi)用追加報(bào)批單（見表格編號(hào)：SWZ0301406Q,經(jīng)專業(yè)歸口管理部門、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，以追加零固預(yù)算。設(shè)備到貨后，資材部的倉(cāng)庫(kù)應(yīng)會(huì)同申購(gòu)單位、實(shí)物管理部門和專業(yè)歸口管理部門及時(shí)組織開箱檢驗(yàn)，確認(rèn)后，由倉(cāng)庫(kù)辦理零固收貨單并在PSC繇統(tǒng)中做收貨確認(rèn)操作。由經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部根據(jù)資材部拋帳的零固清單，核對(duì)零固立項(xiàng)及PSCS1統(tǒng)中到貨情況，并辦理入帳手續(xù)。8檢查與考核凡未按本細(xì)則流程購(gòu)置的各類零固，一經(jīng)查實(shí)，由經(jīng)營(yíng)財(cái)

11、務(wù)部提出對(duì)責(zé)任部門考核。按本細(xì)則購(gòu)置的零固設(shè)備，若購(gòu)置后造成設(shè)備利用率不高或閑置者，由經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部提出對(duì)零固項(xiàng)目單位和相應(yīng)的專業(yè)歸口管理部門考核。零固使用后，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題而未能調(diào)換或理賠以及價(jià)格有明顯問(wèn)題的，項(xiàng)目單位可直接向股份資材部提出并反饋經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部，由經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部向股份工程投資部提出，對(duì)采購(gòu)部門進(jìn)行責(zé)任追究與考核。零固購(gòu)置如發(fā)生超預(yù)算采購(gòu)，按預(yù)算管理制度進(jìn)行考評(píng)。未按業(yè)務(wù)流程規(guī)定的期限進(jìn)行設(shè)備交付、財(cái)務(wù)結(jié)算、固定資產(chǎn)入帳等，由經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部提出對(duì)責(zé)任部門進(jìn)行考核。本細(xì)則由經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施檢查。擬稿:審核:公司零固購(gòu)置流程圖表格編號(hào)：SWZ03014-01A年度公司零固報(bào)廢更新設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃項(xiàng)目

12、單位：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元/萬(wàn)美元序號(hào)更新設(shè)備原有設(shè)備備注設(shè)備名稱設(shè)備型號(hào)數(shù)量計(jì)劃購(gòu)置日期計(jì)劃單價(jià)小計(jì)型號(hào)使用地點(diǎn)、狀況資產(chǎn)編號(hào)原值啟用時(shí)間同類設(shè)備數(shù)量備注：1.引進(jìn)設(shè)備以萬(wàn)美元為單位2.資產(chǎn)編號(hào)攔內(nèi)原低值易耗品填寫低耗品編號(hào)制表人：聯(lián)系電話：項(xiàng)目單位領(lǐng)導(dǎo)簽字（蓋章）表格編號(hào)：SWZ03014-02A年度公司零固新增設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃項(xiàng)目單位：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元/萬(wàn)美元序號(hào)設(shè)備名稱設(shè)備型號(hào)數(shù)量計(jì)劃購(gòu)置日期計(jì)劃單價(jià)小計(jì)使用地點(diǎn)新增理由同類現(xiàn)有設(shè)備數(shù)量備注備注：引進(jìn)設(shè)備以萬(wàn)美元為單位制表人：聯(lián)系電話：項(xiàng)目單位領(lǐng)導(dǎo)簽字（蓋章）表格編號(hào)：SWZ0301403A零星固定資產(chǎn)購(gòu)置立項(xiàng)申請(qǐng)表項(xiàng)目單位（蓋章）：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元/萬(wàn)美元設(shè)備

13、名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量計(jì)劃單價(jià)合計(jì)金額項(xiàng)目類別零固類型成本中心及編號(hào)申請(qǐng)購(gòu)置原因：經(jīng)辦負(fù)責(zé)人：聯(lián)系電話：使用部門主管領(lǐng)導(dǎo)意見：（簽字/蓋章）年月日相關(guān)部門意見：（簽字/蓋章）年月日專業(yè)歸口管理部門意見：（簽字/蓋章）年月日備注：1、項(xiàng)目類別為：計(jì)劃內(nèi)更新、計(jì)劃內(nèi)新增、計(jì)劃外更新、計(jì)劃外新增；2、零固類型為：國(guó)內(nèi)零固、引進(jìn)零固、科研零固（填寫科研項(xiàng)目名稱及編號(hào)）；3、凡報(bào)廢更新的設(shè)備需加附固定資產(chǎn)報(bào)廢批準(zhǔn)單。4、凡購(gòu)置設(shè)備需提供設(shè)備使用地點(diǎn)、成本中心及編號(hào)零星固定資產(chǎn)購(gòu)置立項(xiàng)報(bào)批表報(bào)批編號(hào)：項(xiàng)目單位：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元/萬(wàn)美元設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量計(jì)劃單價(jià)合計(jì)土額項(xiàng)目類別零固類型經(jīng)營(yíng)務(wù)部審批意見審核意見：經(jīng)辦：主管：年月日部領(lǐng)導(dǎo)意見：（簽字/蓋章）年月日公司領(lǐng)導(dǎo)批示：零星固定資產(chǎn)購(gòu)置立項(xiàng)通知書零固批準(zhǔn)號(hào):經(jīng)審核，同意你部門購(gòu)置下列設(shè)備，請(qǐng)接本通知后在7個(gè)工作日內(nèi)向采供部提出需求計(jì)劃。單位：萬(wàn)元/萬(wàn)美元設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量計(jì)劃單價(jià)合計(jì)土額合計(jì)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部審批意見審核意見：經(jīng)辦：主管：年月日部領(lǐng)導(dǎo)意見：（簽字/蓋章）年月日抄送：設(shè)備部經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部（蓋章）年月日零星固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用追加報(bào)批單項(xiàng)目部門：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元項(xiàng)目編號(hào)設(shè)備名稱數(shù)量計(jì)劃單價(jià)采購(gòu)金額追加金額備注合計(jì)追加理由：填報(bào)人：部門負(fù)責(zé)人：年月日采購(gòu)部門意見：部門負(fù)責(zé)人：年月日專業(yè)歸口管理部門意見：部門負(fù)責(zé)人：年月日經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部審批意見審核意見：經(jīng)辦：