ERP中銷售流程及財務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖

1、ERP中銷售流程及財務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖部分下面開始我們的ERP案例學習，這是我在去年實施的一家生物制藥公司，公司新成立，下面的一些流程圖和分析文字是我制作的，財務(wù)的朋友也可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖對你們的企業(yè)內(nèi)部控制情況做個分析。更多的優(yōu)秀案例在我站點中。下面的這一小段主要是談?wù)劊篍RP中銷售流程及財務(wù)管理應(yīng)用流程。下一頁，開始我們的學習。學習中有ERP管理咨詢方面的任何問題，請 Email:cxw編號：PR-SA-002業(yè)務(wù)編號SA-002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售部銷售管理模

2、塊中錄入銷售訂單、銷售開票申請（辦事處）錄入、審核、復核配運部銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認批號批次）增加、審核庫管庫存管理模塊中生成銷售出庫單并審核確認增加、審核材料成本會計存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來會計應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算審核、核銷、制單相關(guān)部門或崗位客戶銷售部配運部庫管材料成本會計/往來會計1、銷售部與客戶簽訂銷售合同,銷售部相關(guān)人員依據(jù)簽審完畢的手工的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、配運部根據(jù)庫存現(xiàn)有情況，在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售提貨單，流程描述并注明提貨的批次（見表：PR-SA-03）;3、財務(wù)銷售會計根據(jù)銷售辦事

3、處上報的開票申請單和客戶開票需求，查詢銷售提貨單審核狀態(tài)，對已審核的銷售提貨單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售提貨單生成銷售開票通知單（專用發(fā)票或普通發(fā)票）（見表：PR-SA-04）,進行復核處理；4、財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來；5、配運部根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單傳遞給配送人員，配運人員同庫管員一同到倉庫辦理實物出庫填制銷售出庫單，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單|（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對銷售出庫單

4、對應(yīng)發(fā)票進行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點:1、銷售發(fā)貨情況：產(chǎn)品發(fā)貨：由銷售部與客戶簽定合同,并審查該客戶有無資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí)行表移交到配運部,配運部長審核批準交運務(wù)主管根據(jù)客戶的要貨情況積極備貨,確定發(fā)貨批次批號在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售部傳來的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產(chǎn)品配運部主管留存；第二聯(lián)計劃財務(wù)部存確認提貨；第三聯(lián)庫管員存作配運部提貨依據(jù)；第四聯(lián)省級辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返回計劃財務(wù)部存；第六聯(lián)客戶單位存。配運部長依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后在提貨單，在【銷售管理】模塊中對銷售提

5、貨單進行審核。2、在填制提貨單時，需要在銷售提貨單的表休錄入時錄入藥品批號。重點提示:,所有的發(fā)票無論是否收款，都由財務(wù)部門直接在C1銷售部不進行發(fā)票管理和收款結(jié)算【銷售管理】模塊內(nèi)進行復核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊(掛應(yīng)收賬款)，由財務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財務(wù)收款流程進行結(jié)算處理。對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，財務(wù)部也需要在【銷售管理】模塊中做開票處理ERP普通銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理:業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)票復核借：主營業(yè)務(wù)成本發(fā)票貸：庫存商品(1)賒銷：銷售開票銷售發(fā)票進行復核借：應(yīng)收賬款-xx客戶發(fā)票應(yīng)收賬款進行審核貸：主營業(yè)務(wù)收入一二級科目

6、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(2)現(xiàn)結(jié)：銷售發(fā)票銷售發(fā)票復核并現(xiàn)結(jié)處理借：現(xiàn)金(銀行存款)應(yīng)收賬款進行審核貸：主營業(yè)務(wù)收入 一二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項ERP分期收款銷售業(yè)務(wù):編號：PR-SA-003業(yè)務(wù)編RSA-003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程抵5對于當月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售部銷售訂單錄入、開票申請通知（省級辦事處）錄入、審核、復核配運部發(fā)貨單錄入增加、審核庫房、配運部生成銷售出庫并審核確認錄入、審核財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財務(wù)往來計收入賬，進行

7、收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位客戶銷售部配運部庫管財務(wù)收j/審核銷售出庫/發(fā)出干荀品賬/填寫銷售訂單具體工作流程1_F1合同簽F參照銷售訂單生成提貨單JE,在關(guān)項目審核銷售訂單,銷售出庫單及存貨目錄已增加完畢。結(jié)轉(zhuǎn)銷售/成本/B，*開票申請L_J列收入/賬、開票、./收款結(jié)算/1、銷售部與客戶簽訂銷售合同,銷售部依據(jù)簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。2、財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進行管理。3、客戶根據(jù)約定的付款條件進行分期付款。財務(wù)銷售會計根據(jù)

8、實際的收到款項比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售發(fā)票并進行復核處理，通知財務(wù)往來會北進行審核。4、財務(wù)往來會計根據(jù)財務(wù)銷售會計復核后的銷售發(fā)票，在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售發(fā)票進行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。5、財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù)財務(wù)銷售會計開具的分期收款銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本。ERP操作要點:重點提示：分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”對于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當采用普通銷售流程。分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。ERP

9、分期收款銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理:業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)銷售發(fā)貨分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行借：發(fā)出商品分期收款發(fā)貨單記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。貸：庫存商品銷售開票銷售發(fā)票進行復核，借：應(yīng)收賬款-xx客戶分期收款開票通知單應(yīng)收賬款進行審核。貸：主營業(yè)務(wù)收入一二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項結(jié)轉(zhuǎn)成本在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收借：主營業(yè)務(wù)成本一二級科目款發(fā)票進行記賬貸：發(fā)出商品ERP銷售退貨業(yè)務(wù)：編號：PR-SA-05業(yè)務(wù)編號SA-005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售辦事處銷售部退貨申請審查

10、退貨申請手工管理退貨申請配運部退貨單退入審核增加、審核質(zhì)檢部檢驗退回的貨物無需計算機操作庫房生成銷售出庫單（紅字）生成、審核財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財務(wù)往來進行沖款往來核銷相關(guān)部門或崗位銷售部運部配質(zhì)檢、配運部庫房財務(wù)1、退貨業(yè)務(wù)需要嚴格的審批程序，銷售辦事處提出退貨申請，銷售部根據(jù)退貨申請執(zhí)行審核，只有審核通過方可響應(yīng)對方退貨要求。配運部在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06,一式五聯(lián)，經(jīng)配運、財務(wù)、庫房），審批完成后，貨物退回公司后入待檢庫，庫管人員在【庫存管理】根據(jù)銷售退貨單生成銷售出庫單（紅字），由庫管對銷售退貨單進行審核處理。質(zhì)檢部

11、檢查貨物質(zhì)量并出具處理意見。2、如果是已開發(fā)票的退貨，財務(wù)銷售會計在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，進行復核處理。3、財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計在【存貨核算】模塊核算退貨成本。ERP操作要點:1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】一【業(yè)務(wù)】一【發(fā)貨】一【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】一【業(yè)務(wù)】一【發(fā)貨】一【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】一【業(yè)務(wù)】一【開票】一【紅字銷售普通發(fā)票】參照

12、原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。對沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】一【業(yè)務(wù)】一【日常處理】一【轉(zhuǎn)帳】-【紅票對沖】財務(wù)往來會計在應(yīng)收賬款進行紅藍票對沖，自動對沖開票后的退貨。3、退貨退票退款處理：開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對紅字銷售普通發(fā)票進行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進行付款處理。4、返利與換票業(yè)務(wù)退補業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標志”選擇“退補”處理。標記為退補”標志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。?對于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額

13、開具紅字發(fā)票并標記為退補”。?對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標記為退補”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標記為退補”。ERP銷售退貨業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理:業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售退回紅字銷售發(fā)票進行復核處理借：應(yīng)收賬款-xx客戶紅子開型通知單應(yīng)收賬款進行審核。貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅-銷項結(jié)轉(zhuǎn)銷售退貨成本在存貨核算模塊對紅字銷售發(fā)票進行記賬借：商品銷售成本貸：庫存商品退貨單ERP財務(wù)核算應(yīng)收賬款核算流程1、財務(wù)部銷售會計根據(jù)客戶要求在【銷售管理】模塊中開具發(fā)票，確認無誤后在【銷售管理】模塊對發(fā)票進行復核。2、財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊

14、檢查銷售會計傳遞來的發(fā)票，進行審核，生成應(yīng)收憑證。借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入一xxxx產(chǎn)品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅金3、銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊中錄入收款單，進行核銷客戶應(yīng)收賬款，生成核銷憑證。收款單進行制單：核銷制單：借：銀行存款借：預(yù)收帳款貸：應(yīng)收賬款（預(yù)收帳款）貸：應(yīng)收賬款財務(wù)收納員打印收款單,業(yè)務(wù)員或客戶進行簽字確認，出納出進行入帳，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。ERP應(yīng)付帳款核算流程編號：PR-AP-022業(yè)務(wù)編號AP001業(yè)務(wù)名稱應(yīng)付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程財務(wù)材料會計財務(wù)

15、往來會計財務(wù)出納1、財務(wù)材料會計收到供應(yīng)商開具的采購發(fā)票后錄入到【采購管理】模塊，如果對供應(yīng)商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、財務(wù)往來會計根據(jù)【采購管理】模塊傳遞來的采購發(fā)票，與手工收到的真實發(fā)票核對，確認無誤后，在【應(yīng)付賬款】內(nèi)對采購發(fā)票進行審核，生成相關(guān)憑證?，F(xiàn)付：借：物資采購應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進項貸：銀行存款（現(xiàn)金）部分現(xiàn)付：借：物資采購應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進項貸：銀行存款（現(xiàn)金）應(yīng)付賬款賒購：借：物資采購應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進項貸：應(yīng)付賬款3、供應(yīng)商催要賬款時，經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批（參見手工合同審批流程），到財務(wù)處支取款項，財務(wù)往來會計在【應(yīng)付賬款】模塊中錄入

16、付款單，進行核銷客戶應(yīng)付賬款，生成核銷應(yīng)付憑證。付款單憑證：借：應(yīng)付賬款（預(yù)付帳款）貸：銀行存款（現(xiàn)金）進行核銷處理后，生成如下憑證：借：應(yīng)付賬款貸：預(yù)付賬款4、打印收款單到出納，出納開支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。采購人員需注意，如果是新的供應(yīng)商，系統(tǒng)中沒有供應(yīng)商檔案的，需及時進行添加。對不在供應(yīng)商檔案之列的，將不予付款。ERP財務(wù)部門工作流程編號：PR-GL-023業(yè)務(wù)編PGL-001業(yè)務(wù)名稱財務(wù)部門工作流程業(yè)務(wù)流程簡述各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表

17、。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程財務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報表領(lǐng)導或稅務(wù)局具體1.財務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點有的直接在【總賬】模塊中制單,描述有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計算本月應(yīng)交稅金，但相關(guān)科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。3、 審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。4、 出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、 記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、 系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFO】模塊中生成各自報表。7、 財務(wù)主管確認本月業(yè)務(wù)均得到處理之后、并確認其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。注息：1、上述流程均可逆向操作