C-12-某醫(yī)院二0一六年經(jīng)濟運營分析報告

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上醫(yī)院內部資料備案編號：C-13 | 密級：一級醫(yī)院精選案例主題：C-112 某醫(yī)院二0一六年經(jīng)濟運營分析報告目錄專心-專注-專業(yè)醫(yī)院經(jīng)濟運營分析報告第一部分 經(jīng)濟運營總體情況一、人員情況：截止201*年12月31日，醫(yī)院在崗職工人1065人，比上年同期增加4人，其中；在編職工569人，同比增加19人；聘用人員(含派遣）504人，同比減少了15人。離退休人員158人，同比增加6人。二、服務量情況：本年度完成門急診工作量人次，比上年同期減少9271人次，減少0.90 %；收治住院病人（出院病人數(shù)）13916人次，比上年同期增加12人次，增加了0.09%；實際開放床位420

2、張，出院者實際占用總床日數(shù)天；總診療人次（含計免）為人次，比上年同期減少 8232人次，減少了0.77 %。三、政府投入情況：201*年醫(yī)院財政補助投入56,394萬元，同期比（35,902萬元）增長57.08%。四、業(yè)務收支情況：201*年醫(yī)院醫(yī)療收入105，054萬元，同期比（90,490萬元）增長16.09%。業(yè)務支出（即總支出）166,354萬元，同期比（118,083萬元）增長40.88%（表一）。五、醫(yī)療增加值情況：201*年醫(yī)院醫(yī)療增加值百分比為36.01，同期比（33.09%）增加2.92個百分點。（表一）。六、職工福利水平情況201*年醫(yī)院年人均福利水平24萬元，同期比（22

3、萬元）增長9%（表一）。表一 基本情況表項目2016年2015年同期比在崗人員3,6033,4285.1%門診診療量497503 -1.18%出院人數(shù)45，71539，55615.57%政府投資(萬元)56,39435,90257.08%醫(yī)療收入(萬元) 105，05490，49016.09%業(yè)務支出(萬元)166，354118，08340.88%醫(yī)療增加值百分比36.01%33.09%2.92個百分點職工福利水平(萬元)24229%第二部分 經(jīng)濟運營主要績效一、醫(yī)療收入逐年增長，收入結構進一步優(yōu)化201*年醫(yī)院醫(yī)療收入105，054萬元，同比增長16.09%，在醫(yī)療收入中:非藥品收入(掛號、

4、診察、檢查、化驗、治療等下同)59，953萬元, 占醫(yī)療收入57.07%，同比增加1.36個百分點，藥品收入37，872萬元，占醫(yī)療收入36.05%；同比下降1.54個百分點，醫(yī)療收入逐年增長，結構進一步優(yōu)化(見表二)。表二 各醫(yī)院收入結構情況表 單位：萬元單位年度醫(yī)療收入其中藥品收入非藥品收入金額比重%金額比重%合計201*年90,49034,01437.59%56,47662.41%201*年105,05437,87236.05%67,18263.95%對比16.09%11.34%約-2個百分點18.96%約+2個百分點二、成本結構良性調整，醫(yī)療增加值明顯提高。（一）百元醫(yī)療收入的非人員成

5、本下降201*年醫(yī)院醫(yī)療收入105，054萬元，醫(yī)療成本支出166，354萬元，百元醫(yī)療收入成本158.4元，同比（139.9元）,增長0.35%,其中：百元醫(yī)療收入的非人員成本90.93元，同比（74.34元）和上升22.30%；在百元醫(yī)療收入成本略有增長的情況下，百元醫(yī)療收入的非人員成本下降4.33%，成本支出結構處良性調整(見表三）。表三 成本結構和百元醫(yī)療收入的非人員成本情況 單位：萬元項目時間醫(yī)療收入醫(yī)療成本支出其中百元醫(yī)療收入的非人員成本人員成本占比非人員成本占比合計2015年90,490118,08350,80843.03%67,27556.97%74.34 2016年105,0

6、54166,35470,83342.58%95,52157.42%90.93 對比16.09%40.88%39.41%41.99%22.30%內科2015年44,57556,82324,94243.89%31,88256.11%71.52 2016年49,95678,73030,52638.77%48,20561.23%96.49 對比12.07%38.55%22.39%51.20%34.91%外科2015年19,24122,4539,18140.89%13,27359.11%68.98 2016年23,89534,04517,88452.53%16,16147.47%67.63 對比24.1

7、9%51.63%94.80%21.76%-1.96%婦科2015年12,00814,9026,27942.13%8,62457.87%71.822016年14,79223,2258,46736.45%14,75963.55%99.78 對比23.18%55.85%34.85%71.14%38.94%兒科2015年9,63914,7246,52544.31%8,19955.69%85.06 2016年11,03418,7527,67140.91%11,08159.09%100.42對比14.48%27.36%17.57%35.14%18.05%康復科2015年5,0289,1803,88242.

8、29%5,29857.71%105.36 2016年5,37711,6016,28554.18%5,31645.82%98.86 對比6.94%26.37%61.90%0.34%-6.17%（二）管理費用進一步壓縮，并趨向合理201*年醫(yī)院管理費用15,238萬元，占業(yè)務支出的9.62%，同比下降了1.69個百分點。同時，百元醫(yī)療收入的管理費用從上年的15.78元下降到13.45元，下降了14.78%，管理費用進一步壓縮并趨向合理(各醫(yī)院情況見表四）。表四 管理費用分析表 單位：萬元時間在崗人數(shù)業(yè)務支出（萬元）其中 管理費用人均管理費用（萬元）百元醫(yī)療收入的管理費支出占業(yè)務支出比例合計201*

9、年3,428118,08311,5069.74%3.36 12.72 201*年3,603166,35412,9577.79%3.60 12.33 對比5.10%40.88%12.60%7.14%-3.01%（三）醫(yī)療增加值明顯提高2016年醫(yī)院的平均醫(yī)療增加值百分比為36.01%，同比增加2.93個百分點(見表五)。表五 醫(yī)療增加值百分比情況表年度醫(yī)療增加值百分比2015年33.09%2016年36.01%對比增長百分點2.93三、人均醫(yī)療收入增長,人均福利水平明顯提高2016年醫(yī)院人均醫(yī)療收入29.16萬元，同比增長10.47%。人均醫(yī)療成本支出48.12萬元，同比增長35.76%。人均醫(yī)

10、療收支比率為0.71，與上年度基本同一水平；人均福利水平21.91萬元，同比增長12.5%(見表六、七）。表六 醫(yī)院（科室）醫(yī)療收支情況表 單位：萬元單位年度在崗人數(shù)收入支 出醫(yī)療收支比醫(yī)療收入人均醫(yī)療收入醫(yī)療成本支出人均支出合計2015年3,42890,49026.40121,50235.4574.48%2016年3,603105,05429.16173,36248.1260.60%對比5.10%16.09%10.47%42.68%35.76%內科2015年1,55344,57528.7058,69036.5875.95%2016年1,63049,95630.6580,63648.3161.

11、95%對比4.93%12.07%6.81%37.39%32.04%外科2015年70319,24127.3823,00431.9583.64%2016年77623,89530.7736,06543.8566.25%對比10.50%24.19%12.39%56.78%37.22%婦科2015年46512,00825.8215,82232.0575.90%2016年46314,79231.9625,11550.1958.90%對比-0.48%23.18%23.77%58.74%56.60%兒科2015年4339,63922.2814,72434.0465.46%2016年45711,03424.1

12、719,94541.0765.32%對比5.55%14.48%8.46%35.46%20.66%康復科2015年2745,02818.329,26333.4554.28%2016年2775,37719.4111,60141.8846.35%對比0.93%6.94%5.95%25.25%25.21%表七 各科室在崗人員人均福利水平情況表 單位：萬元單位201*年度201*年度人均福利水平對比±%在崗人數(shù)人員經(jīng)費和福利費總額其中績效工資人均福利水平其中人均績效工資在崗人數(shù)人員經(jīng)費和福利費總額其中績效工資人均福利水平其中人均績效工資合計3170617403038219.48 9.58 32

13、72716934104621.91 12.54 12.50%內科1483308351476120.79 9.95 1504310571629620.65 10.84 -0.69%外科56810826560419.06 9.87 61414531802523.67 13.07 24.17%婦科4528952496319.81 10.98 46211964808725.90 17.50 30.75%兒科3997052331217.67 8.30 4188342524219.96 12.54 12.92%康復科2684075174215.21 6.50 2745799339621.16 12.39

14、39.19%（注：1、本表人均福利水平不包離退休人員，2 、2014年醫(yī)院班子成員福利水平 42萬）四、診療服務量逐年增長,社會績效有所提高（一）診療服務量增長：201*年醫(yī)院出院人次45,715人次，同比增長15.57%，門診診療服務量497.25萬人次，同比下降1.18%，其中,門急診診療量345.43萬人次，同比增長7.88%，公共衛(wèi)生服務量191.08萬人次，同比增長11.00%(見表八）。 表七 各科診療服務量情況 單位年度門診診療服務量(萬人次)住 院合計門急診公共衛(wèi)生其他出院人數(shù)(人次)合計2015年503.17320.2 184.41 46.59 39,556 2016年497

15、.25345.43210.6430.51 45,715對比±%-1.18%7.88%14.22%-34.51%15.57%內科2015年221.96111.630.8719,4422016年204.78178.630.3821,604對比±%-7.74%16.90%-56.32%11.12%外科2015年66.6466.5112.728,2662016年69.4262.2516.3210,339對比±%4.17%-6.41%28.30%25.08%婦科2015年94.1 53.58 31.62 7,3082016年102.4556.66 12.12 8,816對比

16、±%8.87%5.75%-61.67%20.63%兒科2015年71.6146.141.384,5402016年74.0855.251.694,956對比±%3.45%19.74%22.46%9.16%康復科2015年48.8642.342016年46.5240.78對比±%-4.79%-3.68%（注：其他診療是指沒有掛號收入的出車、計免人數(shù)，不包括健康體檢人數(shù)）（二）社會績效提高201*年醫(yī)院門診收費水平107元/人次，同比增長4%，住院收費水平732元/床日，同比增長4.8%，兩費增幅控制在5%內，屬合理水平，平均住院日7.31天，同比下降0.97%（表八）

17、。表八 門診、住院收費水平、出院病人均住院日情況單 位年度對比門診收費水平元/人次住院收費水平元/床日出院病人均住院日合計201*年度97.48673.1457.4425201*年度106.956732.0757.31對比±%10%9%-2%內科201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54對比±%-1%-0.40%-3%外科201*年度103.9566.89.27201*年度120.5651.89.19對比±%16.00%15.00%-0.86%婦科201*年度85.59607.345.56201*年度96.68703.4

18、15.38對比±%13%16%-3%兒科201*年度90.8561.246.17201*年度102.43619.646.13對比±%12.81%10.41%-0.65%康復科201*年度94.9201*年度103.98對比±%9.57%第三部分 存在問題和原因分析一、資產總值雖然增長, 但資產負債率偏高（一）資產負債情況：本年末醫(yī)院資產總值94,945.8萬元，同比增加10%，但資產負債率達41%（風險控制點20%），同比增加4個百分點，流動比率為1.6（風險控制點2），同比下降0.15個系數(shù)，資產負債率偏高，流動比率偏低（表九、十）。表九 醫(yī)院資產負債情況表 單

19、位： 萬元項目20152016同比項目20152016同比資產98,410132,92535.07%負債和凈資產98,410132,92535.07%流動資產67,75897,31743.63%流動負債38,41252,05135.51%其中：貨幣資金50,27676,09551.36%其中：應付賬款12,92114,57212.78% 存 貨5,2945,6446.61%0.00.0其他應收款5,5071,918-65.17%0.00.0非流動資產30,65235,60816.17%凈資產59,99987,18745.31%其中：固定資產原價93,51297,1993.94%其中：專用基金1

20、,1792,534115.00%其中:專用設備原價 累計折舊65,67764,436-1.89%其中:專用設備折舊 固定資產凈值27,83429,7236.78%其中:專用設備凈值資產負債率55%48%7流動比率1.191.560.37表十 資產負債情況項目標準區(qū)人民醫(yī)院20152016資產負債率20%55%48%流動比率21.191.56（二）主要原因分析在資產總值增加10%的情況下，資產負債率居高不下的主要原因是三方面原因，一是醫(yī)院的積累不足，醫(yī)院累計專用基金僅為1,361.6萬元，僅占凈資產的2.5%。二是未能及時支付供應商貨款，本年末醫(yī)院存貨（藥品、材料）3,843.9萬元，應付賬款1

21、1,597.3萬元，存貨占應付賬款比為1：3，三是醫(yī)院新大樓未能驗收入賬。二、醫(yī)療設備利用率較低本年末醫(yī)院百元醫(yī)療設備的創(chuàng)造的非藥品收入99.91元，同比雖然增長3.74%，但對比同級醫(yī)院132元少32%；從經(jīng)濟角度分析，說明我醫(yī)院醫(yī)療設備利用率較低表十一 百元醫(yī)療設備創(chuàng)造的非藥品收入 單位：元單位年度本院同級醫(yī)院合計2013年96.31 1292014年99.91 132對比%3.74%2.33%內科2013年1022014年102對比%0.00%外科2013年982014年119對比%21.43%婦科2013年1012014年102對比%0.99%兒科2013年1042014年96對比%-

22、7.69%康復科2013年482014年54對比%12.50%三、經(jīng)費自給率較低，影響醫(yī)院積累201*年醫(yī)院總經(jīng)費自給率71.222%，同比少0.8個百分點；人員經(jīng)費自給率54.10%，同比增加兩個百分點， (見表八）。表十一 經(jīng)費自給率情況表 單位總經(jīng)費自給率人員經(jīng)費自給率本院福田區(qū)合計72%54.1%表十二 人員經(jīng)費自給情況表 單位：萬元單位人均人員經(jīng)費自給情況財政撥款比例金額比例金額合計21.9154.1%11.8548%10.06表十三 總經(jīng)費、人員經(jīng)費自給率分析表項目序號合計內科外科婦科兒科康復科人員數(shù)（人）132721504614462418274收入合計25476724,2301

23、6623123846574醫(yī)療收入（萬元）3.8154302241151617212243.816454其他收入（萬元）41291.19465115451140.19120業(yè)務支出（萬元）57127731583244811859213133其中人員經(jīng)費673140.493231514531.111964.78420.695909人員經(jīng)費占比745.98%45.34%46.01%48.87%45.29%44.99%人均人員經(jīng)費822.35 21.49 23.67 25.90 20.15 21.57 變動成本1075009醫(yī)療增加值1138277.81醫(yī)療增加值百分比1233.79%總經(jīng)費自給率1371.22%人員經(jīng)費自給率1454.10%【（2=3+4，7=6/5，11=3-10，12=11/3*100%，13=（3+4）/5，14=（4+11）/6）】【變動成本=業(yè)務支出-剔除人員經(jīng)費、社康租賃費、折舊費、計提福利、風險金、工會經(jīng)費、壞賬準備、民生項目支出、轉移支付婦幼項目撥款】第四部分 主要建議