練習(xí)題答案-企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引講解

1、一、單項(xiàng)選擇題1. 以下關(guān)于簽約主體資風(fēng)格查方式的說(shuō)法不正確的選項(xiàng)是丨。A. 實(shí)地調(diào)查方式可以使當(dāng)事人直接進(jìn)入調(diào)查角色，便于掌握第一手材料B. 委托調(diào)查方式的缺點(diǎn)是如果在異地長(zhǎng)距離交易投入本錢將加大C. 委托調(diào)查是通過(guò)行政、銀行和法律效勞部門協(xié)查、咨詢的方法，以了解當(dāng)事人的資信情 況D. 間接調(diào)查方式主要是指利用信息媒體收集有關(guān)企業(yè)的資信情況【隱藏答案】正確答案：BABCD2. 以下屬于對(duì)簽約主體信用調(diào)查中財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查的內(nèi)容是丨。A. 注冊(cè)資本、實(shí)收資本、公積金以及其所擁有的其他形式財(cái)產(chǎn)B. 企業(yè)廠房、設(shè)備條件C. 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)金額、銷售渠道D. 企業(yè)信用、信譽(yù)【隱藏答案】正確答案：AABCD

2、3. 電腦信息系統(tǒng)崗位中系統(tǒng)分析崗位的職能是丨。A. 編寫電腦程序來(lái)執(zhí)行系統(tǒng)分析崗位的設(shè)計(jì)或修改方案B. 負(fù)責(zé)保障并監(jiān)控應(yīng)用程序正常運(yùn)行C. 設(shè)計(jì)測(cè)試方案，對(duì)電腦程序是否滿足設(shè)計(jì)或修改方案進(jìn)行測(cè)試，通過(guò)反應(yīng)給編程崗位以 修改程序并最終滿足方案D. 分析用戶的信息需求，并據(jù)此制定設(shè)計(jì)或修改程序的方案【隱藏答案】正確答案：DABCD【隱藏答案】正確答案：AABCD【隱藏答案】正確答案：BABCD6. 對(duì)于企業(yè)采用賒賬方式購(gòu)置物品時(shí)，必然形成債務(wù)，由此而引發(fā)債務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)也必須對(duì)此加強(qiáng)控制。對(duì)于此項(xiàng)的要求不正確的選項(xiàng)是丨。A. 應(yīng)付賬款的入賬必須在取得審核、企業(yè)授權(quán)人審批后的發(fā)貨票以及驗(yàn)收入庫(kù)單、請(qǐng)購(gòu)

3、單、借款通知等憑證前方可入賬B. 盡可能設(shè)置專人專職登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬，充分發(fā)揮賬簿控制的作用應(yīng)及時(shí)查明原因,C. 由一人登記應(yīng)付賬款總賬和明細(xì)賬D. 由稽核人員定期與供貨商債權(quán)人核對(duì)賬目，如果對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定予以處理，確保雙方的賬目相符 【隱藏答案】正確答案：C【隱藏答案】正確答案：ALLLLABCD【隱藏答案】 正確答案：B【隱藏答案】 正確答案：A10. 企業(yè)必須在會(huì)計(jì)期末編制報(bào)表前進(jìn)行結(jié)賬，為財(cái)務(wù)報(bào)告的編制做準(zhǔn)備，不得為趕編財(cái)務(wù) 報(bào)告而提前結(jié)賬，更不得預(yù)先編制財(cái)務(wù)報(bào)告后結(jié)賬。以下要求不正確的選項(xiàng)是丨。A. 企業(yè)財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)制定年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案，明確年度財(cái)務(wù)報(bào)告編

4、制方法、年度財(cái)務(wù) 報(bào)告會(huì)計(jì)調(diào)整政策、披露政策及報(bào)告的時(shí)間要求等B. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告可能產(chǎn)生重大影響的交易或事項(xiàng)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，明確相應(yīng)的報(bào)批 程序C. .企業(yè)不得變更會(huì)計(jì)政策，調(diào)整會(huì)計(jì)估計(jì)事項(xiàng)D. 企業(yè)在編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的資產(chǎn)清查、減值測(cè)試和債權(quán)債務(wù)核實(shí)【隱藏答案】正確答案：C11. 丨負(fù)責(zé)審批企業(yè)年度預(yù)算方案。A. 董事會(huì)B. 股東大會(huì)股東會(huì)C. 審計(jì)委員會(huì)D. 總經(jīng)理cC C CABCD12. 以下關(guān)于預(yù)算編制的相關(guān)說(shuō)法中，不正確的選項(xiàng)是丨。A. 以銷售為起點(diǎn)的預(yù)算模式是指以銷售預(yù)算的結(jié)果為起點(diǎn)，以銷售收入為主導(dǎo)指標(biāo)，以利 潤(rùn)和現(xiàn)金回收為輔助指標(biāo)B. 以銷售為起點(diǎn)的預(yù)算

5、模式，適應(yīng)市場(chǎng)狀況，比擬符合實(shí)際，適合于成長(zhǎng)期的企業(yè)和成長(zhǎng) 期的市場(chǎng)C. 以利潤(rùn)為起點(diǎn)的預(yù)算模式就是以目標(biāo)利潤(rùn)為起點(diǎn)，以利潤(rùn)為主導(dǎo)指標(biāo)，銷售收入和本錢 為輔助指標(biāo)D. 以銷售為起點(diǎn)的預(yù)算模式適合于提高企業(yè)利潤(rùn)、改善企業(yè)管理、降低營(yíng)運(yùn)本錢，比擬適 合以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)的企業(yè)或大型企業(yè)集團(tuán)的利潤(rùn)中心【隱藏答案】正確答案：DLLLLABCD13. 固定預(yù)算是丨。A. 指按照預(yù)算期內(nèi)可預(yù)見(jiàn)的多種業(yè)務(wù)量水平而編制的、能夠適應(yīng)不同業(yè)務(wù)量情況的預(yù)算B. 按固定業(yè)務(wù)量編制的預(yù)算，一般按預(yù)算期的可實(shí)現(xiàn)水平來(lái)編制C. 預(yù)算期永遠(yuǎn)保持一個(gè)固定期間，其實(shí)質(zhì)是動(dòng)態(tài)的、不斷連續(xù)更新調(diào)整的彈性預(yù)算D. 可以反映一定范圍內(nèi)各

6、業(yè)務(wù)量水平下的預(yù)算，為實(shí)際結(jié)果與預(yù)算的比擬提供了一個(gè)動(dòng)態(tài) 的根底【隱藏答案】正確答案：BABCD二、多項(xiàng)選擇題1. 以下說(shuō)法中正確的選項(xiàng)是 丨。A. 電視、會(huì)議由于需要貴重的設(shè)備和價(jià)格不菲的使用費(fèi)，所以只在一些大型企業(yè)中使用B. 口頭報(bào)告因本錢低，是最常見(jiàn)的內(nèi)部報(bào)告形式C. 電腦多媒體及信息中心，具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能，和快捷的效勞方式D. 音像制品因只能單向傳遞信息，它一般只用于提供一般信息【隱藏答案】正確答案：ACDABCD【隱藏答案】正確答案：ABCABCD3.企業(yè)實(shí)施開(kāi)展戰(zhàn)略，需要從軟硬件方面進(jìn)行配套建設(shè)。A. 企業(yè)文化B. 人力資源管理制度C. 信息系統(tǒng)D. 組織架構(gòu)【隱藏答案】正確

7、答案：ABCD廠A廠B廠CrD4.籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位包括丨。A. 籌資方案的擬訂與決策B. 籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄C. 籌資合同或協(xié)議的審批與訂立D. 與籌資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行【隱藏答案】正確答案：ABCD廠A廠B廠C廠D5.固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位包括丨。A. 固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行B. 固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行C. 固定資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行D. 固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批【隱藏答案】正確答案：BCD廠ArBrCrD6.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的無(wú)形資產(chǎn)交付使用驗(yàn)收制度，確保無(wú)形資產(chǎn)符合使用要求。以下說(shuō)法正確的有丨。A. 企業(yè)外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)，必須取得無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)的有效證

8、明文件，仔細(xì)審核有關(guān)合同協(xié)議 等法律文件，必要時(shí)應(yīng)聽(tīng)取專業(yè)人員或法律參謀的意見(jiàn)B. 企業(yè)自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)由研發(fā)部門、無(wú)形資產(chǎn)管理部門、使用部門共同填制無(wú)形 資產(chǎn)移交使用驗(yàn)收單，移交使用部門使用C. 企業(yè)購(gòu)入或者以支付土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)，必須取得土地使用權(quán)的有效證 明文件D. 企業(yè)對(duì)投資者投入、接受捐贈(zèng)、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助、企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、 外企業(yè)無(wú)償劃撥轉(zhuǎn)入以及其他方式取得的無(wú)形資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的驗(yàn)收手續(xù)【隱藏答案】正確答案：ABCDABCD7. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)歸口管理工程工程，根據(jù)開(kāi)展戰(zhàn)略和年度投資方案，提出工程建議書，開(kāi)展可行性研究，編制可行性研究報(bào)告。

9、可行性研究報(bào)告的內(nèi)容主要包括丨。A. 建設(shè)地點(diǎn)B. 工程概況C. 工程建設(shè)的必要性D. 工程建設(shè)選址及建設(shè)條件論證是投資前期工作的核心內(nèi)容。可行性研究8. 可行性研究是工程投資前期的一個(gè)決定性階段, 考慮的因素一般有以下 方面。A. 市場(chǎng)分析B. 技術(shù)分析C. 財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析D. 風(fēng)險(xiǎn)分析【隱藏答案】正確答案：ABC廠AB廠C廠D9.竣工決算由丨局部組成。A. 竣工財(cái)務(wù)決算情況說(shuō)明書B. 年度財(cái)務(wù)報(bào)表C. 審計(jì)報(bào)告D. 竣工決算報(bào)表【隱藏答案】正確答案：AD【隱藏答案】正確答案：ABCD廠ABrCrDAB11.企業(yè)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人出現(xiàn)以下情形的，不得提供擔(dān)保。A. 擔(dān)保工程不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)

10、擔(dān)保政策的B. 已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的C. 財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的D. 與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承當(dāng)較大賠償責(zé)任的 【隱藏答案】正確答案：ABCDrCrDrAB廠C廠D12. 上市公司須經(jīng)股東大會(huì)審核批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保，包括丨。A. 上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保B. 為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò) 50%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保C. 單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)20%的擔(dān)保D. 對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保13. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案選擇承包方。承包方至少應(yīng)當(dāng)具備以

11、下丨條件。A. 承包方是依法成立和合法經(jīng)營(yíng)的專業(yè)效勞機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織B. 承包方應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)，其從業(yè)人員符合崗位要求和任職條件，并具有相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格C. 承包方的技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)水平符合本企業(yè)業(yè)務(wù)外包的要求D. 具有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍和固定的辦公場(chǎng)所【隱藏答案】正確答案：ABCD廠aLb 廠cd三、判斷題1. 監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)。經(jīng)理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作?！倦[藏答案】正確答案：錯(cuò)對(duì)錯(cuò)2. 戰(zhàn)略分析評(píng)估是在戰(zhàn)略執(zhí)行的過(guò)程中對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施的結(jié)果從財(cái)務(wù)指標(biāo)、非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行全面的衡量?！倦[藏答案】正確答案：錯(cuò)對(duì)錯(cuò)3. 籌資風(fēng)險(xiǎn)是

12、指企業(yè)因籌資活動(dòng)而引起的收益不確定性以及到期不能償付債務(wù)本息和投資人報(bào)酬的風(fēng)險(xiǎn)?！倦[藏答案】正確答案：對(duì)對(duì)錯(cuò)4. 投資工程的可行性研究與評(píng)估應(yīng)該進(jìn)行崗位別離?！倦[藏答案】正確答案：對(duì)對(duì)錯(cuò)5. 企業(yè)可以以國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)藏的物資向其他企業(yè)投資?！倦[藏答案】正確答案：錯(cuò)答案解析：對(duì)錯(cuò)6. 對(duì)于小額零星物資或效勞，可安排同一機(jī)構(gòu)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)全過(guò)程。【隱藏答案】正確答案：對(duì)對(duì)錯(cuò)7. 大宗采購(gòu)等應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式確定采購(gòu)價(jià)格，其他商品或勞務(wù)的采購(gòu)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)行情制定最高采購(gòu)限價(jià)，并對(duì)最高采購(gòu)限價(jià)適時(shí)調(diào)整?！倦[藏答案】正確答案：對(duì)對(duì)錯(cuò)8. 折舊方法一經(jīng)選定，應(yīng)一貫沿用，折舊方法不得改變。【隱藏答案】正確答案：錯(cuò)對(duì)錯(cuò)9. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)清查制度，至少每季度進(jìn)行全面清查?！倦[藏答案】正確答案：錯(cuò)對(duì)錯(cuò)10. 財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收，催收記錄包括往來(lái)函電應(yīng)妥善保存；銷售部門負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算并監(jiān)督款項(xiàng)回收。【隱藏答案】正確答案：錯(cuò)對(duì)錯(cuò)11.