結(jié)算付款控制程序

1、分包結(jié)算、付款控制程序1、目的：結(jié)算工作是工程部工作重心之一，日常工作應(yīng)圍繞這一重心展開，以利于本錢核算與控 制，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。2、適用范圍：所有分包工程結(jié)算付款3、職責3.1單位主管：主持結(jié)算審核小組審核工作，負責分承包結(jié)算結(jié)果的批準。3.2工程負責人：主持結(jié)算初審工作，負責分承包結(jié)算初審結(jié)果確認3.3經(jīng)營部門：歸口管理本程序，負責分承包工程價款結(jié)算。建立分包結(jié)算明細臺帳與合同臺 帳相比擬，有增減變化的，要分析變化原因并附說明。3.4工程技術(shù)、質(zhì)檢部門：負責分承包方結(jié)算的初審，并負責工程變更資料確實認，負責分 承包方工程工程質(zhì)量、工期、平安、文明、配合的驗證，并提出結(jié)算意見。3.5物資

2、供給部門：結(jié)算過程中負責提供分承包方領(lǐng)用材料分類統(tǒng)計表月報、年報及匯總表,提交經(jīng)營部門和財務(wù)部門對于勞務(wù)分包領(lǐng)用材料必需進行核算，超過定額用量的由分包方承當，在結(jié)算價款中扣除。3.6財務(wù)部門：負責稅金、質(zhì)保金、保證金、水電費、材料款及其它等等款項的扣除計算及 付款。建立分包付款明細臺帳，與結(jié)算明細臺帳，合同臺帳比擬控制付款金額。3.7結(jié)算評審小組：負責結(jié)算談判、審核工作.由單位主管擔任組長，主持評審工作。小組成員由各部門負責人或技術(shù)骨干人員等專業(yè)人員組成，并相對穩(wěn)定。結(jié)算評審采用會議評審和會簽評審，會議評審適用結(jié)算金額50萬元以上工程.評審時應(yīng)針對分承包方可能提出異議的有關(guān)內(nèi)容進行仔細研究，并

3、制定有關(guān)原那么供相 關(guān)部門進行操作。評審結(jié)束后，假設(shè)分承包方對結(jié)算結(jié)果有異議，結(jié)算小組應(yīng)與其進行談判協(xié)商，直至達 成共識?？刂圃敲磭栏駡?zhí)行分承包合同的規(guī)定。審核時各部門應(yīng)互相溝通，熟悉審核過程中的有關(guān)審核意見。以業(yè)主審核工程量價款為根底。4、結(jié)算程序見流程圖4.1工程完工驗收后，承包方向工程部提交結(jié)算資料：包括結(jié)算書、工程量計算表；合同文件; 平安施工，文明施工、工期評審合格證；甲供材料的領(lǐng)料單、退庫單；變更工程須提交 經(jīng)甲方簽字確認的書面變更資料；其他須提交的資料。4.2工程部初審，工程負責人簽字；4.3公司經(jīng)營部復審，填寫工程款結(jié)算單；4.4結(jié)算評審小組評審4.5公司負責人簽字生效；4.

4、6工程款結(jié)算單送交財務(wù)部。4.7無材料領(lǐng)用單的按甲方實購量視為全部領(lǐng)用，無退庫單的按領(lǐng)用單數(shù)量視為全部領(lǐng)用， 按此進行限額領(lǐng)料核算；無質(zhì)量鑒定、平安施工，文明施工、工期評審合格證的扣除該 項價格。結(jié)算根底資料必須兩人以上簽字有效。5、進度款5.1分承包方按合同規(guī)定時間提交實際完成工程量價款，工程部工程經(jīng)營、技術(shù)部門進行審 核，審核以分包合同為依據(jù)，以業(yè)主審核量為根底，實行總量控制，不得超付，15日內(nèi)審核完畢，由工程經(jīng)營部門填寫付款憑證，經(jīng)相關(guān)部門會簽無誤后，工程負責人確認簽字，5日內(nèi)送交公司經(jīng)營部審簽，單位主管簽字后交財務(wù)部門，扣除有關(guān)款項后作為 價款支付依據(jù)。在業(yè)主方工程款不到位的情況下，酌

5、情支付分包方生活費，此生活費至 工程款到位后在支付分包進度款時相應(yīng)抵扣。5.2工程財務(wù)部于3日內(nèi)到公司財務(wù)部取回預付款憑證，核實分包工程預付款情況，扣除項目各部門對分包的罰款罰款單由工程各部門向工程財務(wù)部提供，并統(tǒng)一匯總。分包方開具正式發(fā)票后，財務(wù)開好委托銀行付款憑證付款。5.3財務(wù)部門應(yīng)嚴格按合同為依據(jù)，并參考分包付款明細臺帳、結(jié)算明細臺帳無結(jié)算按預估價款，嚴格控制付款金額發(fā)生防止超付。分包結(jié)算流程圖遞交結(jié)算書分承包單位分承包初審工程部有關(guān)部門材料領(lǐng)用質(zhì)量工期平安文明配合物資部門工程部相關(guān)部門應(yīng)扣款項相關(guān)部門結(jié)算審核經(jīng)營部門結(jié)算評審結(jié)算小組總結(jié)算確認公司負責人付款財務(wù)部門付款憑證分承包方班組

6、名稱合同編號合同金額名稱支付金額萬元備注本期累計、完成投資二、扣質(zhì)保金二項X5%三、扣材料款四、扣稅金二項X %五、其它扣款六、應(yīng)付金額合計部門負責人簽名意見技術(shù)質(zhì)檢經(jīng)營工程負責人財務(wù)公司負責人附件：進度價款審核表結(jié)算確認書NO:分承包方班組名稱合同編號合同金額結(jié)算金額元大寫：分承包方簽字：年 月曰公司負責人簽字：年 月曰附件：1、結(jié)算書審核表等結(jié)算資料2、結(jié)算評審資料NO:合同名稱合同號分承包人評審第次地點主持人評審日期參加評審會議人員部門評 審人員部 門評審人員評審結(jié)論：記錄人：核簽人：NO:合同名稱合同號分承包人結(jié)算金額承包形式評審第次評審時間要求經(jīng)辦部門經(jīng)辦人評審部門評 審 意見評審人員評審時間經(jīng)營部門評審結(jié)論經(jīng)辦人：公司負責人審核意見負責人：評審意見可另附紙說明工程分承包結(jié)算統(tǒng)計臺帳合同編號分包商名稱分包內(nèi)容合同金額預估結(jié)算金額結(jié)算金額填表單位:填報日期:第 頁共 頁注：結(jié)算金額與合同金額有增減變化附依據(jù)工程分承包付款