銀行公司客戶信用評級管理辦法(最新版)

1、xx銀行公司客戶信用評級管理方法第一章總則第一條為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)xx銀行下稱“本行”客戶信用評級管理，防范授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，完善本行內(nèi)部評級體系，依據(jù)xx銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布實(shí)施的商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引銀監(jiān)發(fā)200867號以及xx銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級政策試行，并結(jié)合本行實(shí)際，制定本方法。第二條客戶信用評級屬于債務(wù)人評級，是本行對授信客戶和擔(dān)保客戶資信狀況的評價確認(rèn)?？蛻粜庞迷u級結(jié)果是本行授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理、客戶準(zhǔn)入和退出管理的重要依據(jù)，是授信審批決策、授信定價、授信資產(chǎn)風(fēng)險分類的重要參考因素。第三條本行客戶信用評級遵循以下原則：（1） 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)：總行統(tǒng)一制定評級管理方法，由各級機(jī)構(gòu)獲得

2、評級專業(yè)資格人員進(jìn)行實(shí)施。同一客戶在本行內(nèi)部只能有一個評級。（2） 集中認(rèn)定：除中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門管理的中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式下的中小企業(yè)客戶，其他客戶等級認(rèn)定集中在總行和一級分行。（3） 定期評估：每年根據(jù)客戶最新年度財(cái)務(wù)報(bào)表及其他經(jīng)營管理狀況進(jìn)行評級更新。（4） 動態(tài)調(diào)整：客戶狀況發(fā)生重大變化時，及時進(jìn)行評級更新。第四條本方法適用于本行總行及國內(nèi)機(jī)構(gòu)的非金融機(jī)構(gòu)公司類客戶信用評級工作。第二章基本概念第五條客戶信用等級本行將客戶按信用等級劃分為A、B、C、D四大類，分為AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五個信用等級。D級為違約級別

3、，其余為非違約級別。各信用等級含義如下：AAA：信用極佳，具有很強(qiáng)的償債能力，未來一年內(nèi)幾乎無違約可能性。AA：信用優(yōu)良，償債能力強(qiáng)，未來一年內(nèi)基本無違約可能性。A:信用良好，償債能力較強(qiáng)，未來一年內(nèi)違約可能性小。BBB+：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略低于BBB級。BBB：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小。BBB-:信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略高于BBB級。BB+:信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略低于BB級。BB:信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一

4、定的違約可能性。BB-:信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略高于BB級。B+:信用欠佳，償債能力不足，未來一年內(nèi)違約可能性較高，但違約可能性略低于B-級。B-:信用欠佳，償債能力不足，未來一年內(nèi)違約可能性較高。CCC:信用較差，償債能力弱，未來一年內(nèi)違約可能性高。CC:信用很差，償債能力很弱，未來一年內(nèi)違約可能性很高。C:信用極差，幾乎無償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性極高。D:截至評級時點(diǎn)客戶已發(fā)生違約違約定義詳見xx銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系違約定義規(guī)定 。第六條債務(wù)承受額債務(wù)承受額是本行在客戶信用評級管理過程中，按照規(guī)定程序和方法核定的、反映客戶在一定期間內(nèi)

5、對本行授信承受能力的內(nèi)部參考指標(biāo)。對客戶核定債務(wù)承受額，不意味著本行有義務(wù)向客戶提供等量授信。債務(wù)承受額是本行對客戶核定授信總量、進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控的參考因素。第三章評級對象第七條凡申請或正在使用本行授信的企事業(yè)法人客戶、具有獨(dú)立融資權(quán)的非法人企業(yè)客戶，須按本方法進(jìn)行信用等級評定，并核定債務(wù)承受額。具有獨(dú)立融資權(quán)的非法人企業(yè)包括：一根據(jù)我國法律規(guī)定，持有非法人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡，并持有具有法人資格上級公司融資授權(quán)的非法人企業(yè)主要指企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)。該類客戶具有借款人資格。二私營企業(yè)中的獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)，具有工商機(jī)關(guān)核發(fā)個人獨(dú)資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，但無法人資格。上述非法人企業(yè)客戶假設(shè)申請

6、本行公司授信，應(yīng)納入本行客戶信用評級范圍進(jìn)行信用評級。對于第一類非法人企業(yè)，如果編制了獨(dú)立完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)使用其本身的財(cái)務(wù)報(bào)表評級；如果沒有編制獨(dú)立完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)采用其上級法人公司本部的報(bào)表進(jìn)行信用評級，但不應(yīng)高于上級法人公司評級結(jié)果。第八條為本行授信客戶提供擔(dān)保的單位，應(yīng)按本方法進(jìn)行信用等級評定，不需核定債務(wù)承受額。第九條申請或正在使用本行授信的金融機(jī)構(gòu)客戶、國家機(jī)關(guān)客戶、自然人客戶，不在本方法執(zhí)行范圍之內(nèi)，其中：一金融機(jī)構(gòu)客戶，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶和非銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶，按照本行金融機(jī)構(gòu)客戶信用評級管理方法評級。二國家機(jī)關(guān)客戶，包括中國共產(chǎn)黨的各級機(jī)關(guān)、國家各級立法權(quán)力機(jī)關(guān)、國家各

7、級行政機(jī)關(guān)、各級審判機(jī)關(guān)、各級檢察機(jī)關(guān)、軍隊(duì)中的各級機(jī)關(guān)、中國人民政治協(xié)商會議的各級機(jī)關(guān)等暫不能滿足評級條件的法律實(shí)體，暫不進(jìn)行信用評級。第十條僅敘做低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶，依據(jù)商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引并結(jié)合本行實(shí)際，采取靈活的處理方法，其評級結(jié)果由分行終審認(rèn)定。第四章評級模型第十一條本行客戶信用評級根據(jù)客戶性質(zhì)，分別采用一般統(tǒng)計(jì)模型和打分卡模型。第十二條一般統(tǒng)計(jì)模型一般統(tǒng)計(jì)模型通過統(tǒng)計(jì)分析的方法，運(yùn)用一系列定量和定性指標(biāo)，計(jì)算客戶在未來一年的違約概率，并根據(jù)該違約概率確定客戶的信用等級。模型使用的定量指標(biāo)主要是客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如現(xiàn)金比率、債務(wù)覆蓋率、存貨周轉(zhuǎn)率、稅前利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率

8、、資本周轉(zhuǎn)率等，定性指標(biāo)全部是客觀定性指標(biāo)。模型指標(biāo)與具體的評分標(biāo)準(zhǔn)有可能根據(jù)模型返回檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。本模型用于對一般企業(yè)的評級。一般統(tǒng)計(jì)模型共劃分為以下基本類型：大型制造業(yè)、中型制造業(yè)、大中型建筑和公共設(shè)施業(yè)、大中型服務(wù)業(yè)、小型制造和公共設(shè)施業(yè)、小型服務(wù)業(yè)。行業(yè)類型劃分以及具體包括的子行業(yè)類別，依照中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類確定。第十三條打分卡模型打分卡模型主要從償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理、履約情況及發(fā)展能力和潛力等方面對客戶信用狀況進(jìn)行評分，并根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)評分之和確定客戶的信用等級。本模型用于對事業(yè)單位、新組建企業(yè)的評級。打分卡模型劃分為兩個基本類型：事業(yè)類、新組建企業(yè)類。

9、一事業(yè)類模型適用于事業(yè)法人，包括三個子類型：1、醫(yī)療機(jī)構(gòu)，包括醫(yī)院、療養(yǎng)院、衛(wèi)生院等；2、教育機(jī)構(gòu)，包括大中專院校、中小學(xué)、職業(yè)學(xué)校、幼兒園等；3、其他事業(yè)類，包括除醫(yī)療和教育機(jī)構(gòu)以外的事業(yè)法人。二新建類模型，適用于符合新組建企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，不再細(xì)分子類型。第十四條新組建企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一成立未滿兩個會計(jì)年度、新設(shè)合并、分立后名稱變更的企業(yè)客戶屬于新組建企業(yè)，吸收合并不視為新組建企業(yè)。二到評級時點(diǎn)為止，成立已經(jīng)超過兩個會計(jì)年度，由于在前一個會計(jì)年度內(nèi)企業(yè)尚未開始經(jīng)營或處于項(xiàng)目建設(shè)期，未編制前一年度會計(jì)報(bào)表或無法提供前一年度完整的會計(jì)報(bào)表的企業(yè)法人客戶原則上屬于新組建企業(yè)。但以上情況主要適用于建設(shè)期超過

10、兩年的大型生產(chǎn)企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)項(xiàng)目公司等。三對于改制企業(yè)，無論企業(yè)改制采用何種方式，應(yīng)遵循"實(shí)質(zhì)重于形式"原則，如果企業(yè)的經(jīng)營實(shí)質(zhì)未發(fā)生根本變化，兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)能有效銜接，則不采用新建類模型評級。第十五條在選擇客戶適用的基本評級模型時，按以下順序判斷：事業(yè)類、新組建企業(yè)類、非新組建企業(yè)類。然后根據(jù)客戶所處行業(yè)和規(guī)模，選擇具體適用的評級子模型。第十六條各模型指標(biāo)體系及評分標(biāo)準(zhǔn)詳見附件1-1和附件1-2。第五章總體要求第十七條客戶信用評級流程包括評級發(fā)起、評級認(rèn)定、評級推翻和評級更新。評級發(fā)起與評級審核認(rèn)定人員應(yīng)相互獨(dú)立。第十八條評級時效。原則上，各級機(jī)構(gòu)風(fēng)險

11、管理部門應(yīng)在5個工作日內(nèi)完成客戶信用評級的審核、認(rèn)定或上報(bào)工作。工作時效的計(jì)算不包括評級發(fā)起部門補(bǔ)報(bào)材料時間。年度集中評級期間工作時效要求根據(jù)集中評級工作安排另行確定。第十九條評級頻率。原則上，存量客戶信用評級工作每年進(jìn)行一次，每年度集中評級時間為第二季度，新客戶的信用評級工作按“隨報(bào)隨評”的方式進(jìn)行。當(dāng)客戶信用狀況出現(xiàn)重大變化時，應(yīng)及時發(fā)起評級更新。第二十條評級有效期。一采用年度報(bào)表評級時，評級有效期至報(bào)表決算日后18個月。二對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非年度報(bào)表如月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)等評級時，評級有效期至報(bào)表年份次年的6月30日。三采用當(dāng)年財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)起評級，并對評級結(jié)果認(rèn)定后，采

12、用往年財(cái)務(wù)報(bào)表評級的結(jié)果自動失效。四對于特殊企業(yè)如下半年才發(fā)布上年年報(bào)的特大型國有企業(yè)，假設(shè)6月30日前無法提供上年度財(cái)務(wù)報(bào)表，則上年度評級有效期順延至提供年報(bào)評級后為止，原則上不超過當(dāng)年8月31日。五債務(wù)承受額有效期與評級有效期相同。第二十一條本行客戶信用評級認(rèn)可的審計(jì)機(jī)構(gòu)為提高客戶評級財(cái)務(wù)信息質(zhì)量、保證客戶評級結(jié)果的客觀準(zhǔn)確，本行實(shí)行了客戶信用評級認(rèn)可的審計(jì)機(jī)構(gòu)管理制度，認(rèn)定規(guī)則和使用規(guī)定詳見相關(guān)規(guī)定20對于未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，除對其做降級或扣分處理外，應(yīng)從嚴(yán)從緊審核其財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與合理性。第二十二條加強(qiáng)對財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性審核及合理性判斷。一不同年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否銜接。如不銜接，財(cái)務(wù)報(bào)表附

13、注或借款人應(yīng)由具說明材料，業(yè)務(wù)部門及風(fēng)險部門應(yīng)對其合理性做出判斷。二不同年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否更換審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。對于無故頻繁更換審計(jì)機(jī)構(gòu)的借款人，應(yīng)對其財(cái)務(wù)信息質(zhì)量予以特別關(guān)注。三不同年度財(cái)務(wù)報(bào)表中相同會計(jì)科目、財(cái)務(wù)比率等是否由現(xiàn)異常波動。如存在異常波動的會計(jì)科目，應(yīng)結(jié)合其他相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合判斷其合理性。四同一年度財(cái)務(wù)報(bào)表之間是否存在勾稽關(guān)系。通過判斷其2詳見XX銀行客戶信用評級審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)證管理規(guī)定。是否存在勾稽關(guān)系，可間接審核財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性與合理性。五評級時點(diǎn)是否使用較早年份的財(cái)務(wù)報(bào)表。如由于種種原因，評級時點(diǎn)客戶不能提供上年度末的財(cái)務(wù)報(bào)表、而采用兩個年度前的年報(bào)進(jìn)行評級，則應(yīng)從嚴(yán)從緊審核該

14、借款人財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性與合理性，盡量獲取能夠反映借款人最新財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)信息如季度報(bào)表、半年度報(bào)表等，動態(tài)修正評級結(jié)果，并對盡責(zé)審查人員等做出必要提示。六被評級人是否為本行新客戶。應(yīng)適當(dāng)加大對新客戶財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性和合理性的審核力度，保證本行新增客戶的質(zhì)量。七對于治理機(jī)制不完善、決策機(jī)制欠佳、擴(kuò)張快、攤子大、資本運(yùn)作及關(guān)聯(lián)交易頻繁、財(cái)務(wù)制度不健全的民營或非民營企業(yè)，要尤其關(guān)注其財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性問題，適當(dāng)加大對其財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性和合理性的審核力度。對于此類客戶，原則上不允許向上推翻。必要時應(yīng)通過向下推翻來真實(shí)反映客戶的信用狀況。第六章評級發(fā)起第二十三條評級發(fā)起。各級機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門在調(diào)查、分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)

15、行客戶信用等級初評，對授信客戶核定客戶債務(wù)承受額，將信用評級材料報(bào)送本級或上級風(fēng)險管理部門審核。第二十四條各級機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)部門是客戶信用評級發(fā)起部發(fā)起部門負(fù)責(zé)如下工作內(nèi)容：一發(fā)起客戶信用評級。分支機(jī)構(gòu)評級發(fā)起部門在調(diào)查、分析、核實(shí)的基礎(chǔ)上填寫客戶信用評級基本材料，將初評結(jié)果和相關(guān)材料報(bào)送同級行或上級行風(fēng)險管理部門審核，同時應(yīng)根據(jù)各級審核人員的要求補(bǔ)充審核要件。評級發(fā)起部門需對評級材料的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核判斷，對所報(bào)送材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、唯一性、完整性、合規(guī)性和及時性負(fù)責(zé)。客戶經(jīng)理需在財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告復(fù)印件上簽字確認(rèn)其與原件相符。二對于符合評級更新條件的客戶，應(yīng)按權(quán)限和流程及時、主動發(fā)起

16、評級更新。三根據(jù)客戶信用評級的最新結(jié)果，及時核對、更新信貸系統(tǒng)等風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中的客戶評級信息，確保信用評級結(jié)果在相關(guān)系統(tǒng)內(nèi)得到及時、準(zhǔn)確維護(hù)。四負(fù)責(zé)客戶信用評級工作的自查，并配合風(fēng)險管理部門開展監(jiān)控檢查工作。五根據(jù)不同評級結(jié)果，采用不同的監(jiān)控手段和頻率。第二十五條評級發(fā)起原則上以年度報(bào)表為基礎(chǔ)，對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非年度報(bào)表如月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)等的評級，評級人員應(yīng)嚴(yán)格控制，并加強(qiáng)人工判斷和管理監(jiān)控。第七章評級認(rèn)定第二十六條評級認(rèn)定分為專業(yè)審核和終審認(rèn)定。一專業(yè)審核。風(fēng)險管理部門評級專業(yè)人員對客戶信用評級進(jìn)行審核，審核后將本級機(jī)構(gòu)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的評級報(bào)送本級機(jī)構(gòu)有權(quán)認(rèn)定人認(rèn)定

17、，將超本級機(jī)構(gòu)認(rèn)定權(quán)限的評級報(bào)送上級行審核。二終審認(rèn)定。有權(quán)認(rèn)定人對認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的客戶信用評級進(jìn)行終審。第二十七條各級風(fēng)險管理部門及獲得評級認(rèn)定轉(zhuǎn)授權(quán)的中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門是客戶信用評級認(rèn)定部門。認(rèn)定部門負(fù)責(zé)如下工作內(nèi)容：一審核客戶信用評級。對評級發(fā)起部門報(bào)送的客戶信用評級材料進(jìn)行審核，判斷材料的真實(shí)性和合理性，對評級系統(tǒng)填報(bào)信息與審核要件進(jìn)行一致性核查，對于數(shù)據(jù)填報(bào)有誤的，返回發(fā)起部門修改；風(fēng)險管理部門有權(quán)對評級結(jié)果進(jìn)行向下調(diào)整；審核后，根據(jù)評級認(rèn)定權(quán)限，將審核結(jié)果報(bào)送有權(quán)認(rèn)定機(jī)構(gòu)。認(rèn)定部門對評級結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。二對同級授信業(yè)務(wù)部門和轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的信用評級工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和后評價。三一級分行風(fēng)險管

18、理部除負(fù)責(zé)上述一、二兩項(xiàng)工作內(nèi)容外，還負(fù)責(zé)本行客戶信用評級的組織實(shí)施工作，包括制訂客戶信用評級管理方法實(shí)施細(xì)則、培訓(xùn)轄內(nèi)客戶信用評級人員、配合總行開展信用評級體系的調(diào)整完善和研究建設(shè)工作，按季匯總分析本行轄內(nèi)客戶的信用評級信息，就客戶信用評級工作情況、轄內(nèi)客戶信用等級分布、評級推翻率、評級遷移率等向上級行報(bào)告、向同級行業(yè)務(wù)部門和下級行通報(bào)。四總行風(fēng)險管理部除負(fù)責(zé)上述一、二兩項(xiàng)工作內(nèi)容外，還負(fù)責(zé)本行客戶信用評級體系建設(shè)工作，包括調(diào)整和完善客戶信用評級管理方法，研究、開發(fā)、組織實(shí)施客戶信用評級模型，培訓(xùn)總行業(yè)務(wù)部門和一級分行評級人員，按季匯總分析匯報(bào)全行客戶評級結(jié)果及變化情況，每年應(yīng)至少兩次向高級

19、管理層提交客戶評級分析報(bào)告。第二十八條風(fēng)險管理部門應(yīng)下設(shè)客戶信用評級專門機(jī)構(gòu)或職位，配備評級專業(yè)人員。原則上，在客戶信用評級職位工作的人員，必須具備“xx銀行評級專業(yè)人員”資格，該資格由總行統(tǒng)一認(rèn)定。所有客戶信用評級必須經(jīng)過具備資格的評級專業(yè)人員審核后方可報(bào)送有權(quán)認(rèn)定人終審認(rèn)定。第二十九條除總行指定的特殊客戶和區(qū)域外，本行客戶信用評級認(rèn)定權(quán)限全部上收至一級分行含直屬分行和總行風(fēng)險管理部。第三十條一級分行分管風(fēng)險管理工作的行領(lǐng)導(dǎo)、總行風(fēng)險管理部分管客戶評級工作的部領(lǐng)導(dǎo)是本行客戶信用評級的有權(quán)認(rèn)定人。有權(quán)認(rèn)定人經(jīng)過正式程序可以轉(zhuǎn)授權(quán)給本行相關(guān)風(fēng)險管理人員，有權(quán)認(rèn)定人及其受權(quán)人對評級結(jié)果負(fù)責(zé)。第三十

20、一條總行風(fēng)險管理部認(rèn)定權(quán)限一一級分行及其以下分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的存量客戶批復(fù)授信總量或全口徑授信余額到達(dá)1億元以上含、新增客戶擬申請授信總量到達(dá)1億元以上含，且初評結(jié)果到達(dá)BBB級以上含的客戶信用評級。二總行業(yè)務(wù)部門發(fā)起的全部授信客戶和擔(dān)保客戶的信用評級。三全行所有申請?jiān)u級向上推翻的客戶信用評級。第三十二條一級分行認(rèn)定權(quán)限一一級分行本部和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的、總行認(rèn)定權(quán)限以外的授信客戶的信用評級。二一級分行本部和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的全部擔(dān)?？蛻舻男庞迷u級。三一級分行本部和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的僅敘作低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶信用評級。第三十三條一級分行轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定一對總行直屬分行的轉(zhuǎn)授權(quán)。對于直屬分行業(yè)務(wù)部門及其轄內(nèi)分

21、支機(jī)構(gòu)發(fā)起的、一級分行權(quán)限內(nèi)的客戶評級，一級分行可以根據(jù)實(shí)際情況，將客戶評級認(rèn)定權(quán)限全部或部分轉(zhuǎn)授權(quán)給直屬分行。二對中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門的轉(zhuǎn)授權(quán)。對于中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門管理的中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式下的中小企業(yè)客戶評級，一級分行可根據(jù)授信管理專項(xiàng)規(guī)定，授權(quán)轄內(nèi)中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門認(rèn)定。三轉(zhuǎn)授權(quán)方案由一級分行在遵循上述原則的前提下自行制定，報(bào)備總行。第三十四條一級分行權(quán)限內(nèi)認(rèn)定的授信客戶，在評級有效期內(nèi)發(fā)生批復(fù)授信總量金額或授信余額變動后，如超出一級分行認(rèn)定權(quán)限，評級發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)在15個工作日內(nèi)按權(quán)限和程序發(fā)起并報(bào)總行終審認(rèn)定。第八章評級推翻第三十五條評級推翻包括評級人員對計(jì)量模型評級結(jié)果的推翻和評級認(rèn)定人員對評

22、級發(fā)起人員評級建議的否決。第三十六條無論何種形式的評級推翻，都必須依據(jù)充分理由，評級人員應(yīng)在審批流程中明確闡述推翻依據(jù)。第三十七條向下推翻是指評級人員根據(jù)客戶實(shí)際情況，對模型輸出等級在評級系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行等級下調(diào)。后手審核人員可對前手審核人員的向下調(diào)級進(jìn)行回調(diào)，但調(diào)整后的信用等級不得高于模型輸出等級。第三十八條向下推翻的原則。評級人員應(yīng)本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎(chǔ)上，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，確保推翻后的信用等級真實(shí)反映客戶實(shí)際情況。第三十九條向下推翻的依據(jù)。對于客戶信用等級，可以在模型輸出級別的基礎(chǔ)上向下推翻，具體要求詳見xx銀行國內(nèi)機(jī)構(gòu)公司客戶信用評級推翻指引。第四十條向上推翻是

23、指評級發(fā)起部門根據(jù)客戶實(shí)際情況，對模型輸出等級有上調(diào)要求，發(fā)起向上推翻申請并按程序報(bào)批。向上推翻僅適用于使用一般統(tǒng)計(jì)模型評級的授信客戶，其他評級客戶不得進(jìn)行向上推翻。第四十一條向上推翻的原則。各機(jī)構(gòu)應(yīng)本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎(chǔ)上，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，及時提出評級向上推翻申請。各一級分行風(fēng)險管理部應(yīng)嚴(yán)格審核評級發(fā)起部門的申請，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，把握好推翻的客戶數(shù)量和質(zhì)量?？傂袑Ω餍邢蛏贤品目偭亢屯品冗M(jìn)行終審控制，其中對于推翻幅度超過兩個等級的申請，總行風(fēng)險管理部除進(jìn)行業(yè)務(wù)審核外，還進(jìn)行技術(shù)測試。總行對推翻的結(jié)果進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。第四十二條向上推翻的依據(jù)。

24、對于客戶信用等級，可以在模型輸出級別的基礎(chǔ)上向上推翻，具體要求詳見xx銀行國內(nèi)機(jī)構(gòu)公司客戶信用評級推翻指引。第九章評級更新第四十三條評級更新包括年度評級更新和動態(tài)評級更新。第四十四條年度評級更新是根據(jù)客戶最新年度財(cái)務(wù)報(bào)表及其他經(jīng)營管理狀況進(jìn)行的評級，每年至少進(jìn)行一次。第四十五條動態(tài)評級更新是指客戶在年度評級更新后的有效期內(nèi)，客戶情況發(fā)生重大變化，評級發(fā)起部門及時進(jìn)行的評級。第四十六條動態(tài)評級更新的原則。動態(tài)評級更新應(yīng)遵循及時、主動、審慎、有效的原則。第四十七條在獲得信息符合評級更新條件后，應(yīng)在三個月內(nèi)完成評級更新。第四十八條評級結(jié)果有效期內(nèi)，擔(dān)保客戶轉(zhuǎn)變?yōu)槭谛趴蛻?，?yīng)及時發(fā)起評級，并按授信客戶

25、評級認(rèn)定權(quán)限報(bào)批。如客戶情況未發(fā)生變化，信用等級應(yīng)保持不變，只增加核定債務(wù)承受額；如客戶情況發(fā)生變化，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整信用等級，并核定債務(wù)承受額。第十章特殊類型評級第四十九條集團(tuán)客戶信用評級一集團(tuán)客戶評級范圍。本章所稱“集團(tuán)客戶”指納入xx銀行集團(tuán)客戶授信管理方法2009年版管理范圍的集團(tuán)客戶。原則上，應(yīng)對集團(tuán)客戶、集團(tuán)板塊、集團(tuán)成員分別進(jìn)行信用評級。二集團(tuán)客戶信用評級應(yīng)基于集團(tuán)合并報(bào)表。評級發(fā)起部門應(yīng)盡量獲取集團(tuán)合并報(bào)表，如果由于集團(tuán)客戶尚未編制合并報(bào)表，或集團(tuán)客戶屬本行管理意義上的集團(tuán)而非實(shí)體集團(tuán)、因而無法編制合并報(bào)表，則暫不對集團(tuán)客戶進(jìn)行信用評級。三集團(tuán)客戶評級職責(zé)分工集團(tuán)客戶及板塊牽

26、頭行負(fù)責(zé)組織集團(tuán)客戶及板塊信用評級的發(fā)起、審核、權(quán)限內(nèi)認(rèn)定及超權(quán)限上報(bào)總行認(rèn)定工作。集團(tuán)客戶參與行負(fù)責(zé)所管轄集團(tuán)成員的信用評級發(fā)起、審核、權(quán)限內(nèi)認(rèn)定及超權(quán)限上報(bào)總行認(rèn)定工作。同時，各參與行有責(zé)任根據(jù)牽頭行要求，配合實(shí)施集團(tuán)客戶信用評級各項(xiàng)工作。四除以下情況外，集團(tuán)客戶評級的具體要求與單一客戶相同：1 、集團(tuán)客戶履約情況、授信資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果，按照集團(tuán)母公司本部的情況掌握，如本部在本行無授信，可參考其他重要成員情況掌握。2 、集團(tuán)客戶的評級類型選擇，以集團(tuán)營業(yè)收入中占比最高的行業(yè)選擇主行業(yè)進(jìn)行評級。3、當(dāng)以集團(tuán)母公司為評級對象時，應(yīng)以母公司的審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行評級。如果確屬無法獲取母公司報(bào)表

27、的，可用集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行信用評級，但應(yīng)將集團(tuán)合并報(bào)表內(nèi)“長期股權(quán)投資”、“少數(shù)股東權(quán)益”作為無效資產(chǎn)從“所有者權(quán)益”中扣除，并在此基礎(chǔ)上酌情進(jìn)行等級下調(diào)。各分行風(fēng)險管理部應(yīng)嚴(yán)格控制審核此類評級。第五十條中小企業(yè)信用評級一適用范圍。中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門管理的中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式下的中小企業(yè)客戶。二評級權(quán)限。一級分行可將評級認(rèn)定權(quán)限對中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)授權(quán)，轉(zhuǎn)授權(quán)方案需報(bào)備總行。三評級流程。執(zhí)行與中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式管理相適應(yīng)的簡化流程，審核人員須具備“xx銀行評級專業(yè)人員資格”。四職責(zé)分工。根據(jù)轉(zhuǎn)授權(quán)方案，評級認(rèn)定機(jī)構(gòu)需對評級結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。各級風(fēng)險管理部門假設(shè)轉(zhuǎn)授權(quán)后不直接參與評級，仍要承擔(dān)管理

28、職責(zé)，應(yīng)通過政策制定、指導(dǎo)培訓(xùn)、檢查考核等方式，保證中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門評級工作質(zhì)量及評級結(jié)果的準(zhǔn)確性。第五十一條異地客戶信用評級對于注冊地在異地跨一級分行管轄范圍的授信或擔(dān)?？蛻簦u級發(fā)起前應(yīng)先查詢該客戶是否已存在評級，如果已存在授信客戶評級，應(yīng)以該評級為準(zhǔn)；如果已存在擔(dān)保客戶評級，擬進(jìn)行授信客戶評級，應(yīng)按本方法第四十七條執(zhí)行。多家分支機(jī)構(gòu)對同一客戶授信時，原則上由主辦行負(fù)責(zé)評級工作。第十一章評級系統(tǒng)與檔案管理第五十二條本行客戶信用評級使用公司信貸管理系統(tǒng)CCMS。第五十三條本行客戶信用評級的檔案為電子檔案，具體包括評級審核要件影像資料和評級系統(tǒng)信息兩部分。第五十四條評級審核要件影像資料由評級發(fā)

29、起部門收集，在影像系統(tǒng)到位前，通過FTP方式傳送；在影像系統(tǒng)投產(chǎn)后，通過影像系統(tǒng)傳送。具體包括如下要件：一xx銀行客戶信用評級基本信息表。二經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本掃描件。三近兩年全套經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表掃描件，包括審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計(jì)報(bào)表附注。增資企業(yè)和新組建企業(yè)需同時提供驗(yàn)資報(bào)告掃描件。事業(yè)單位需同時提供決算報(bào)告的文字說明部分?？蛻艚?jīng)理需在審核財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性后簽字確認(rèn)。四中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢的客戶貸款卡信息資料，包括貸款卡有效頁、信用報(bào)告詳細(xì)版全部選項(xiàng)、不良負(fù)債查詢僅在信用報(bào)告中提示存在不良授信時提供。五存量客戶授信總量批復(fù)發(fā)文掃描件；新增

30、客戶授信申請函掃描件。如果新增客戶尚未正式提出授信申請，應(yīng)在評級基本信息表中明確填寫本行擬提供授信總量金額。六因財(cái)務(wù)因素發(fā)起的評級更新，需提供新的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；因增資轉(zhuǎn)制因素發(fā)起的評級更新，需提供新的財(cái)務(wù)報(bào)表及驗(yàn)資報(bào)告；因授信資產(chǎn)分類變化因素發(fā)起的評級更新，需提供資產(chǎn)分類系統(tǒng)頁面掃描件；因企業(yè)重大案件、違約行為、重大經(jīng)營問題及報(bào)表虛假事項(xiàng)等因素發(fā)起的評級更新，需提供相關(guān)證明材料。七如為向上推翻，在二至五項(xiàng)的基礎(chǔ)上，需補(bǔ)充提供“評級向上推翻申請表”掃描件以及具體推翻理由涉及的證明文件。八評級人員認(rèn)為有必要提供的其它材料。第五十五條評級系統(tǒng)信息具體包括如下資料：一客戶信息，包括客戶基本資料、

31、財(cái)務(wù)報(bào)表、定性指標(biāo)、債務(wù)承受額匡算表等，由評級發(fā)起人員填寫。二審批流程信息，包括審批意見、推翻記錄等，由評級發(fā)起人員和審核人員填寫。三本行客戶信用等級和債務(wù)承受額通知書，由評級系統(tǒng)自動生成。第五十六條信用評級檔案管理主體和對象。有權(quán)認(rèn)定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)客戶信用評級檔案管理。客戶信用評級檔案應(yīng)包括評級審核要件影像資料和評級系統(tǒng)信息的全部內(nèi)容，涵蓋本級機(jī)構(gòu)終審和報(bào)上級機(jī)構(gòu)終審的所有客戶評級。授信業(yè)務(wù)部門還須執(zhí)行本行公司類授信檔案管理方法中，有關(guān)評級信息歸檔的規(guī)定。第五十七條信用評級檔案管理的介質(zhì)和年限。評級審核要件影像資料，在本行影像系統(tǒng)到位前，通過專用硬盤或光盤保存，保存期限自評級認(rèn)定當(dāng)年算起十年；在影像系統(tǒng)到位后，保存在影像系統(tǒng)中。評級系統(tǒng)信息，在公司信貸管理系統(tǒng)中保存。第十二章評級工作檢查第五十八條各級評級發(fā)起部門和風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要，定期或不定期開展自查；風(fēng)險管理部門應(yīng)定期或不定期對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)開展非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查。第五十九條總行風(fēng)險管理部對一級分行的檢查包括但不限于以下內(nèi)容：一客戶信用評級制度和組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況，包括客戶信用評級制度建設(shè)情況、客戶信用評級