企業(yè)年金初級(jí)考試100道題

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上企業(yè)年金初級(jí)考試100道題第一部分 單選題（每題1分，共50分）1、公共養(yǎng)老保障制度通常因不同的社會(huì)部門而有所區(qū)別，最大的區(qū)別是在資金來源上。我國(guó)政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位退休人員的養(yǎng)老金來自或主要來自 。A. 個(gè)人賬戶積累；B. 單位籌資；C. 政府財(cái)政撥款；D. 社會(huì)籌資。答案：C.2、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式不需建立個(gè)人賬戶的是 。A. 現(xiàn)收現(xiàn)付制與完全積累制； B. 現(xiàn)收現(xiàn)付制與部分積累制；C. 完全積累制； D. 現(xiàn)收現(xiàn)付制。答案：D.3、我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)采用的模式是 。A. 現(xiàn)收現(xiàn)付制； B. 完全積累制；C. 個(gè)人賬戶制； D. 部分積累制。答案：D.4、多層次養(yǎng)老保

2、障體系一般包括社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、雇主為雇員建立的補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃和 。A. 企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)； B. 企業(yè)年金；C. 個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄或保險(xiǎn)； D. 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。答案：C.5、社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步定位于為退休者提供 。A. 基本生活保障；B. 高水平的養(yǎng)老保障；C.全部生活保障；D.沒定位。答案：A.6、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)最初的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為 。A. 勞動(dòng)保障行政部門； B. 社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)；C. 商業(yè)保險(xiǎn)公司； D. 財(cái)政部門。答案：B.7、企業(yè)年金屬于 。A. 社會(huì)福利； B. 企業(yè)員工福利；C. 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)； D. 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。答案：B.8、以下不屬于企業(yè)建立企業(yè)年金的基本條件的是 。A. 參加基

3、本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)； B. 企業(yè)有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；C. 企業(yè)和職工都有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；D. 已建立集體協(xié)商機(jī)制。答案：C.9、企業(yè)年金方案適用于企業(yè)試用期滿的職工，說明政策要求企業(yè)年金計(jì)劃 。A. 具有絕對(duì)公平性； B. 具有激勵(lì)機(jī)制；C. 具有基本普惠性； D. 提供基本養(yǎng)老保障。答案：C.10、“企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人帳戶方式進(jìn)行管理”的政策規(guī)定提出的時(shí)間是 。A. 1991年； B. 1995年； C. 2000年； D. 2004年。答案：C.11、職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人帳戶余額可按照以下方式處理： 。 A. 退回企業(yè)，重新分配B. 變更受益人，

4、帳戶繼續(xù)保留C. 由其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。D. 直接轉(zhuǎn)入其他人員個(gè)人帳戶答案：C.12、企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資薪金總額 的部分，準(zhǔn)予扣除。A.4； B.5； C.10； D.14。答案：D.13、新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則自2007年1月1日起在 范圍內(nèi)執(zhí)行，金融行業(yè)也同時(shí)施行，鼓勵(lì)其他企業(yè)執(zhí)行。A. 上市公司； B. 金融企業(yè)；C. 國(guó)有及國(guó)家控股企業(yè)； D. 其他類型企業(yè)。答案：A.14、從企業(yè)年金征稅模式上來看，絕大多數(shù)國(guó)家采用的是 。A.EEE； B.EET； C.TEE； D.ETT。答案：B.15、152號(hào)文規(guī)定，按照關(guān)于企業(yè)為職工購(gòu)買保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問題的通知（

5、財(cái)企【2003】61號(hào)）和指導(dǎo)意見要求，在 之前中央企業(yè)以企業(yè)年金（或補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）名義為職工購(gòu)買的商業(yè)保險(xiǎn)，在2007年底之前應(yīng)完成清理和規(guī)范工作，具備條件的應(yīng)納入企業(yè)年金。A.2005年初； B.2005年8月；C.2006年初； D.2006年8月。答案：B.16、企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益，按 計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶。A. 凈收益率； B. 毛收益率；C. 預(yù)定利率； D. 保證利率。答案：A.17、在企業(yè)年金理事會(huì)組成人員中， 應(yīng)不少于三分之一。A. 職工代表； B. 企業(yè)代表；C. 外聘專業(yè)人員； D. 企業(yè)監(jiān)事會(huì)成員。答案：A.18、企業(yè)年金方案報(bào)送后，勞動(dòng)保障行政部門自收到企業(yè)年金

6、方案文本之日起 日內(nèi)未提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。A. 10； B. 15； C. 20； D. 30。答案：B.19、 對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管。A. 企業(yè)和職工； B. 企業(yè)年金理事會(huì)；C. 勞動(dòng)保障部； D. 勞動(dòng)保障行政部門。答案：D.20、 在一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃內(nèi)，投資管理人與 不得為同一人，不得相互出資或相互持有股份。A. 受托人； B. 帳戶管理人； C. 托管人； D. 中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。答案：C.21、我國(guó)企業(yè)年金管理運(yùn)作中涉及了多個(gè)主體，其中處于法律關(guān)系的核心地位的應(yīng)該是 。A. 委托人； B. 受托人； C. 受益人； D. 投資管理人。答案：B.22、對(duì)法人受托機(jī)構(gòu)注

7、冊(cè)資本和任何時(shí)候都要維持的凈資產(chǎn)的要求是分別不少于 人民幣。A. 1億元和1.5億元； B. 1.5億元和1億元；C. 1.5億元和1.5億元； D. 1億元和1億元。答案：A.23、在法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備的條件中，目前對(duì) 的要求尚未執(zhí)行。A. 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)； B. 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；C. 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；D. 近3年沒有重大違法違規(guī)行為。答案：B.24、下面不屬于受托人的職責(zé)是 。A. 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)；B. 接受委托人、受益人查詢；C. 安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；D. 制定企業(yè)年金基金投資策略。答案：C.25、下面

8、屬于受托人的職責(zé)是 。A. 計(jì)算企業(yè)年金待遇；B. 接受委托人、受益人查詢；C. 安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；D. 及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果。答案：B.26、向受益人支付年金待遇的是 。A. 委托人； B. 受托人；C. 托管人； D. 賬戶管理人。答案：B.27、受托人應(yīng)當(dāng)定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金 。A. 基金管理報(bào)告； B. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；C. 基金托管報(bào)告； D. 投資管理報(bào)告。答案：A.28、受托人職責(zé)終止的， 。A. 受托人應(yīng)及時(shí)選擇新受托人； B. 委托人應(yīng)及時(shí)委任新受托人；C. 受托人應(yīng)及時(shí)向委托人辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)；D. 委托人應(yīng)

9、暫時(shí)保管受托管理資料。答案：B.29、以下哪一個(gè)條件沒有規(guī)定賬戶管理人必須具備？ A. 注冊(cè)資本不少于5000萬元人民幣；B. 任何時(shí)候維持凈資產(chǎn)不少于5000萬元人民幣；C. 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；D. 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。答案：B.30、以下不屬于賬戶管理人規(guī)定職責(zé)的是 。A. 與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)；B. 計(jì)算企業(yè)年金待遇；C. 向受益人支付企業(yè)年金待遇；D. 提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)。答案：C.31、按照政策規(guī)定，賬戶管理人職責(zé)終止的， 。A. 受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的賬戶管理人；B. 委托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的賬戶管理人；C. 賬戶管

10、理人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)辦妥賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)；D. 在賬戶管理業(yè)務(wù)移交前，受托人應(yīng)當(dāng)代為保管賬戶管理資料。答案：A.32、托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定時(shí)，首先應(yīng)當(dāng) 。A. 拒絕執(zhí)行； B. 通知投資管理人；C. 向受托人報(bào)告； D. 向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。答案：A.33、開設(shè)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)證券賬戶的是 。A. 受托人； B. 賬戶管理人；C. 托管人； D. 投資管理人。答案：C.34、作為企業(yè)年金基金投資管理人，要求 注冊(cè)資本不少于10億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn)。A. 基金管理公司； B. 保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司；C. 信托

11、投資公司； D. 綜合類證券公司。答案：D.35、企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值大幅度波動(dòng)時(shí)，投資管理人應(yīng)及時(shí)向 報(bào)告。A. 受托人和托管人； B. 委托人和受托人；C. 委托人和有關(guān)監(jiān)管部門； D. 受托人和有關(guān)監(jiān)管部門。答案：D.36、我國(guó)目前企業(yè)年金計(jì)劃帳戶管理費(fèi)的收取方式是 。A. 企業(yè)額外繳納； B. 從企業(yè)年金資產(chǎn)中扣除；C. 可以從企業(yè)年金資產(chǎn)中扣除，也可以企業(yè)額外繳納； D. 沒有具體規(guī)定。答案：A.37、我國(guó)目前20號(hào)令及23號(hào)令規(guī)定的企業(yè)年金繳費(fèi)主體是 。A. 企業(yè)和個(gè)人共同繳納； B.企業(yè)可全部繳納；C. 特定的企業(yè)可由企業(yè)全部繳納； D.沒有規(guī)定。答案：A.38、企業(yè)年金試行

12、辦法規(guī)定受托費(fèi)、投資管理費(fèi)、托管費(fèi)必須 。 A. 企業(yè)額外繳納； B. 從企業(yè)年金資產(chǎn)中扣除；C. 可以從企業(yè)年金資產(chǎn)中扣除，也可以企業(yè)額外繳納； D. 沒有具體規(guī)定。答案：B.39、企業(yè)年金基金的投資策略是由 制定。A.受托人； .委托人； C.投資管理人； D.托管人。答案：A.40、企業(yè)年金基金的投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶財(cái)產(chǎn)屬于 。A.受托人財(cái)產(chǎn)； .委托人財(cái)產(chǎn)；C.投資管理人財(cái)產(chǎn)； D.企業(yè)年金計(jì)劃資產(chǎn)。答案：C.41、政策規(guī)定投資管理人應(yīng)從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取 作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。A. 10%； B. 15%； C. 20%； D. 25%。答案：C.42、根據(jù)國(guó)家規(guī)定

13、，企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料至少 年。 A10； B15； C20； D25。答案：B.43、投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于 須經(jīng)受托人同意。A股票； B債券； C自己管理的金融產(chǎn)品； D基金。答案：C.44、投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中提取的企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，可用于 。A再投資；B彌補(bǔ)企業(yè)年金基金投資虧損。 C. 直接轉(zhuǎn)化為投資管理人的收入；D轉(zhuǎn)化為企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)收益。答案：B.45、根據(jù)政策規(guī)定，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資流動(dòng)性產(chǎn)品和貨幣市場(chǎng)基金的比例不得高于基金凈資產(chǎn)的 。A. 20%； B. 30%； C. 50%

14、； D. 80%。答案：D.46、甲股票總市值10億元，乙股票總市值6億元，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)4億元。若該企業(yè)年金基金由單個(gè)投資管理人管理，基金最多可以分別用 購(gòu)買甲股票和乙股票。A. 5千萬元和3千萬元； B. 5千萬元和4千萬元；C. 4千萬元和4千萬元； D. 4千萬元和3千萬元。答案：D.47、非國(guó)有企業(yè)或非國(guó)有控股企業(yè)建立企業(yè)年金的，企業(yè)年金方案 。A. 由管理層決定； B. 需與工會(huì)或職工代表協(xié)商；C. 須經(jīng)職工大會(huì)討論通過； D. 須經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過。答案：B.48、非因 本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。A. 受益人財(cái)產(chǎn)； B. 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；C. 委托人財(cái)產(chǎn)；

15、D. 受托人財(cái)產(chǎn)。答案：B.49、在企業(yè)年金方案?jìng)浒甘芾磉^程中，勞動(dòng)保障行政部門主要審查 。A. 企業(yè)年金方案的合規(guī)性； B. 企業(yè)的繳費(fèi)能力；C. 職工的繳費(fèi)能力； D. 職工是否得到充分保障。答案：A.50、一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃的確認(rèn)是在 。A. 企業(yè)年金方案擬定后； B. 企業(yè)年金方案集體討論通過后；C. 企業(yè)年金方案?jìng)浒干Ш?；D. 企業(yè)年金基金管理合同備案生效后。答案：D.第二部分 多選題（每題1分，共50分）1、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)通常是 。A. 覆蓋面廣； B. 強(qiáng)制參加； C. 享有稅收優(yōu)惠；D. 待遇享受與繳費(fèi)義務(wù)對(duì)等； E. 帶有共濟(jì)性質(zhì)。答案：ABCE.2、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的平均化特點(diǎn)是

16、指養(yǎng)老金待遇 。A. 與在職時(shí)工資收入無關(guān)； B. 與退休前工資收入不完全成比例；C. 與繳費(fèi)數(shù)額無關(guān)； D. 與繳費(fèi)年限無關(guān)；E. 跟承擔(dān)的繳費(fèi)義務(wù)不完全對(duì)等。答案：BE.3、 當(dāng)退休人數(shù)與在職人數(shù)之比越來越大的時(shí)候，現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要達(dá)到收支平衡的辦法是 。A. 不斷降低養(yǎng)老金待遇； B. 不斷提高養(yǎng)老保障稅費(fèi)；C. 擴(kuò)大保障范圍； D. 縮小保障范圍； E. 提高養(yǎng)老基金投資收益。答案：AB.4、 2006年以后我國(guó)實(shí)施的企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)新政策與以前的政策相比改變了 。A. 企業(yè)與職工的繳費(fèi)比例； B. 養(yǎng)老金領(lǐng)取資格；C. 基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法； D. 個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例；E.

17、 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法。答案：CDE.5、以下 項(xiàng)目，是我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的組成部分。A. 基礎(chǔ)養(yǎng)老金； B. 過渡性養(yǎng)老金； C. 企業(yè)養(yǎng)老金補(bǔ)貼；D. 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金； E. 節(jié)日慰問金。答案：ABD.6、按照我國(guó)現(xiàn)行的企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，基礎(chǔ)養(yǎng)老金與 有關(guān)。A. 當(dāng)?shù)芈毠て骄べY； B. 本人繳費(fèi)工資； C. 領(lǐng)取年齡；D. 繳費(fèi)年限； E. 利息因素。答案：ABD.7、從企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)入企業(yè)年金探索發(fā)展階段的標(biāo)志是 。A. 企業(yè)年金基本政策出臺(tái)； B. 要求實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)和管理；C. 實(shí)行基金完全積累； D. 采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理；E. 有明確稅優(yōu)政策出臺(tái)。答案：BCD.

18、8、在企業(yè)年金探索發(fā)展階段，有關(guān)政策尚未要求或確定 。A. 實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)和管理； B. 采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理；C. 企業(yè)年金繳費(fèi)來源； D. 管理和運(yùn)作的明細(xì)規(guī)定；E. 管理機(jī)構(gòu)資格的具體要求。答案：DE.9、發(fā)展企業(yè)年金可以 。A. 增強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人的社會(huì)責(zé)任感； B. 免除政府養(yǎng)老保障責(zé)任；C. 有利于促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)； D. 促進(jìn)長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄；E. 縮小企業(yè)與行政事業(yè)單位職工退休收入差距。答案：ACE.10、關(guān)于企業(yè)年金，以下說法正確的是 。 A. 企業(yè)年金是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充；B. 企業(yè)年金建立在自愿的基礎(chǔ)上；C. 建立企業(yè)年金，需向勞動(dòng)和社會(huì)保障部門備案；D. 企業(yè)年金已具有全國(guó)統(tǒng)

19、一的稅優(yōu)政策；E. 企業(yè)年金可采用信托型和契約型兩種形式。答案：ABC.11、根據(jù)政策規(guī)定，以下應(yīng)當(dāng)包括在企業(yè)年金方案中的內(nèi)容有 。A. 企業(yè)年金建立的條件； B. 參加人員范圍；C. 資金籌集方式； D. 計(jì)發(fā)辦法和支付方式；E. 離退休人員補(bǔ)償辦法。答案：BCD.12、根據(jù)企業(yè)年金試行辦法對(duì)繳費(fèi)的規(guī)定，以下正確的有 。A. 企業(yè)繳費(fèi)每年不超過上年度職工工資總額的十二分之一； B. 職工個(gè)人繳費(fèi)不超過上年度職工工資總額的十二分之一；C. 企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過上年度職工工資總額的六分之一； D. 企業(yè)繳費(fèi)在工資總額的十二分之一以內(nèi)可以享受稅收優(yōu)惠；E. 企業(yè)和職工繳費(fèi)在工資總額的六分之

20、一以內(nèi)可以享受稅收優(yōu)惠。答案：AC.13、建立企業(yè)年金計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)年金受托人，受托人可以是 。 A.企業(yè)年金理事會(huì)； B.人力資源部門；C.工會(huì)部門； D.法人受托機(jī)構(gòu)；E.職工代表大會(huì)。答案：AD.14、企業(yè)年金基金的組成，包括：  A. 企業(yè)繳費(fèi)； B. 企業(yè)福利補(bǔ)貼； C. 企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益； D. 地方政府補(bǔ)貼；E. 職工個(gè)人繳費(fèi)。答案：ACE.15、企業(yè)年金計(jì)劃實(shí)施后，按照現(xiàn)行政策，職工在符合以下 條件可以辦理個(gè)人賬戶資金的支取。A. 達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡； B. 退休前身故；C. 因病住院； D. 出境定居； E. 離職。答案：ABD.16、企業(yè)

21、年金基金管理試行辦法的制定依據(jù)有 。A. 勞動(dòng)法； B. 信托法； C. 合同法；D. 證券法； E. 證券投資基金法。答案：ABCE.17、企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與 財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵消。A. 本企業(yè)年金基金； B. 本企業(yè)； C. 本企業(yè)職工；D. 企業(yè)年金受益人； E. 企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)。答案：BCDE.18、 財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。A. 企業(yè)； B. 企業(yè)職工； C. 受托人；D. 企業(yè)年金基金； E. 受益人。答案：ABCE.19、在為企業(yè)年金基金提供管理服務(wù)中， 必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。A. 委托人； B. 受托人； C. 托管人；

22、D. 中介服務(wù)機(jī)構(gòu)； E. 企業(yè)年金監(jiān)管機(jī)構(gòu)。答案：BCD.20、企業(yè)年金理事會(huì)理事 。A. 應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信； B. 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)；C. 應(yīng)當(dāng)無重大違法記錄； D. 不得領(lǐng)取工資；E. 不得收取費(fèi)用。答案：ACE.21、受托人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)編制企業(yè)年金 。A. 基金管理報(bào)告； B. 基金托管報(bào)告；C. 基金投資管理報(bào)告； D. 基金賬戶管理報(bào)告；E. 基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。答案：AE.22、受托人可以更換 。A. 賬戶管理人； B. 投資管理人； C. 托管人；D. 受益人； E. 中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。答案：ABCE.23、下面屬于受托人的職責(zé)有 。A. 制定企業(yè)年金基金投資策略； B. 對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)

23、進(jìn)行投資；C. 對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督； D. 計(jì)算企業(yè)年金待遇；E. 編制企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。答案：ACE.24、發(fā)生重大事件時(shí)，受托人應(yīng)及時(shí)向 報(bào)告。A. 委托人； B. 受益人； C. 托管人；D. 檢察機(jī)關(guān)； E. 有關(guān)監(jiān)管部門。答案：ABE.25、法人受托機(jī)構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù)資格，可以兼任賬戶管理人或投資管理人，但應(yīng)當(dāng)保證各項(xiàng)管理之間 。A. 有機(jī)地銜接； B. 有獨(dú)立的考評(píng)體系；C. 有獨(dú)立的部門或崗位設(shè)置； D. 有明確的職責(zé)分工；E. 操作相互獨(dú)立。答案：CDE.26、有下列情形之一的，法人受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止 。A. 違反與委托人合同約定的；B. 被依法取消企

24、業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的；C. 委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；D. 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合委托人利益的；E. 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。答案：ABCE.27、受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定 。A. 聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)受托管理進(jìn)行審計(jì)；B. 將審計(jì)結(jié)果報(bào)告委托人；C. 將審計(jì)結(jié)果報(bào)告受益人；D. 將審計(jì)結(jié)果報(bào)告有關(guān)監(jiān)管部門；E. 將審計(jì)結(jié)果報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。答案：ABE.28、受托人職責(zé)終止的， 。A. 受托人應(yīng)及時(shí)選擇新受托人；B. 委托人應(yīng)及時(shí)委任新受托人；C. 在業(yè)務(wù)移交前，受托人應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料；D. 受托人應(yīng)及時(shí)向委托

25、人辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)；E. 在移交新受托人前，委托人應(yīng)暫時(shí)保管受托管理資料。答案：BC.29、賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備的條件有 。A. 注冊(cè)資本不少于5000萬元人民幣；B. 任何時(shí)候維持凈資產(chǎn)不少于5000萬元人民幣；C. 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；D. 具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件；E. 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。答案：ACE.30、下面屬于賬戶管理人的職責(zé)有 。A. 建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；B. 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)；C. 記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；D. 與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)；E. 與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況。答案：ACD

26、E.31、有下列情形之一的，賬戶管理人職責(zé)終止 。A. 違反與委托人合同約定的；B. 違反與受托人合同約定的；C. 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合委托人利益的；D. 委托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的；E. 被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的。答案：BE.32、以下屬于托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)的是 。A. 安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；B. 及時(shí)與賬戶管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)；C. 及時(shí)與投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)；D. 按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；E. 按照規(guī)定監(jiān)督賬戶管理人的賬戶管理工作。答案：ABCD.33、托管人必須定期 。A. 向受托人提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告；B. 向受托

27、人提交企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；C. 向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告；D. 向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；E. 向委托人提交企業(yè)年金基金管理報(bào)告。答案：ABC.34、托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定時(shí)，應(yīng)當(dāng) 。A. 拒絕辦理清算和交割； B. 立即通知投資管理人；C. 及時(shí)向委托人報(bào)告； D. 及時(shí)向受托人報(bào)告；E. 及時(shí)向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。答案：BDE.35、下面屬于投資管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)有 。A. 制定企業(yè)年金基金投資策略；B. 開設(shè)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)證券賬戶；C. 對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；D. 計(jì)算企業(yè)

28、年金基金財(cái)產(chǎn)凈值；E. 及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果。答案：CDE.36、有責(zé)任接受企業(yè)年金受益人信息查詢的有 。A. 受托人； B. 賬戶管理人； C. 托管人；D. 投資管理人； E. 有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。答案：AB.37、政策要求，企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的 。A. 安全性； B. 收益性； C. 流動(dòng)性；D. 安全性和收益性； E. 收益性和流動(dòng)性。答案：AC.38、政策規(guī)定，投資管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員，不得擔(dān)任 的任何職務(wù)。A. 受托人； B. 賬戶管理人； C. 托管人；D. 委托人； E. 其他投資管理

29、人。答案：CE.39、根據(jù)政策規(guī)定，企業(yè)年金基金 。A. 不能投資高風(fēng)險(xiǎn)債券； B. 不能投資高風(fēng)險(xiǎn)股票；C. 不得用于信用交易； D. 不得用于向他人貸款；E. 不得做承擔(dān)無限責(zé)任的投資。答案：ACDE.40、企業(yè)年金基金管理過程中， 是從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中支付的。A.受托費(fèi)； B. 賬戶管理費(fèi)； C.投資管理費(fèi)；D.托管費(fèi)； E.計(jì)劃審計(jì)費(fèi)。答案：ACDE.41、企業(yè)年金權(quán)益類投資品種包括： A. 股票； B. 協(xié)議存款； C. 股票型基金；D. 國(guó)債； E. 企業(yè)債。答案：AC.42、企業(yè)年金基金管理試行辦法對(duì)企業(yè)年金基金管理 。A. 明確了市場(chǎng)化管理參與主體；. 制定了企業(yè)年金基金管理流程；C. 規(guī)定了管理機(jī)構(gòu)任職資格和職責(zé)；D. 限定了企業(yè)年金基金投資范圍和比例；E. 制定了企業(yè)年金管理合同備案程序