集團(tuán)財(cái)務(wù)核心運(yùn)作流程

1、財(cái)務(wù)計(jì)核心運(yùn)作流程會(huì)計(jì)目的-寶潔公司與分銷(xiāo)商一齊標(biāo)準(zhǔn)化及改進(jìn)財(cái)務(wù)工作流程以便支持生意的發(fā)展原則- 原始憑證- 準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的記錄和完成記錄- 適當(dāng)歸類(lèi)匯總生意和會(huì)計(jì)記錄- 根據(jù)某一會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)原則準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表- 根據(jù)準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料、準(zhǔn)備財(cái)務(wù)分析及預(yù)測(cè)報(bào)表公,吉公司一中國(guó)/分肖商核工作流程財(cái)務(wù)寶潔公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程輸入:退貨和潔客戶服務(wù)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人事部法律部客戶服會(huì)計(jì)務(wù)部經(jīng)理寶潔公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程寶潔公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程I輸久：1-輸出一2、輸入：、一、.司,吉公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核工作流程說(shuō)明；I1潔CSO財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理/

2、經(jīng)理否信用控制員銷(xiāo)售經(jīng)理GMOwner賒銷(xiāo)的原則信用額-根據(jù)客戶在末來(lái)星期或月的應(yīng)收帳款或銷(xiāo)售量的預(yù)測(cè)-附加根據(jù)客戶過(guò)去的付款表現(xiàn)和銷(xiāo)售人員的數(shù)據(jù)作調(diào)整例如人民幣0.91 .客戶的應(yīng)收帳款或（銷(xiāo)售量）末來(lái)7天/30天30,0002 .調(diào)整的因素（過(guò)去的付款表現(xiàn)）0.83 .調(diào)整的因素（銷(xiāo)售人員輸入）4 .建議信用額30,000X0.9X0.8=21,600賒銷(xiāo)天數(shù)-根據(jù)客戶過(guò)去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶在收貨后需要付款-賒銷(xiāo)天數(shù)可以按客戶建立，或者標(biāo)準(zhǔn)的賒銷(xiāo)天數(shù)信用額申請(qǐng)-標(biāo)準(zhǔn)信用申請(qǐng)表需要包括附件的客戶信息資料，例如：戶的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)時(shí)間，最新財(cái)務(wù)報(bào)表，客戶銀行資信證明和其主要客戶的名單

3、。銷(xiāo)售部客戶經(jīng)理填寫(xiě)->銷(xiāo)售經(jīng)果才務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理檢寶潔公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程信用控制員在Q輸入： JE +寶潔公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流裕與審產(chǎn)呂供應(yīng)部信用控制員銷(xiāo)售經(jīng)理會(huì)計(jì)寶潔公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程客人力資總經(jīng)源部 理信用控制員銷(xiāo)售經(jīng)理寶潔公司-全球經(jīng)銷(xiāo)商核心工作程序應(yīng)付帳款要素:寶潔公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程寶潔公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程說(shuō)謂公司一中國(guó)卒分銷(xiāo)商核心工作流程輸出:步驟: 潔27、產(chǎn)品供管理系人力資總經(jīng)理MEASURES1輸出:新的寶潔公司-全球經(jīng)銷(xiāo)商核心工作程序I輸入業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)、輸出公'口公司1才寵"跳曲IS晨1呢1者借助財(cái)務(wù)報(bào)

4、表對(duì)昭經(jīng)黃日標(biāo)來(lái)回廊經(jīng)芮業(yè)績(jī)輸入:產(chǎn)品供應(yīng)人力資總經(jīng)理、輸入:管理系財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部統(tǒng)部源部財(cái)務(wù)分析客戶業(yè)務(wù)發(fā)展財(cái)務(wù)員銷(xiāo)售經(jīng)理寶潔公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程方法:客輸入:I銷(xiāo)售部I部部輸出:管理系統(tǒng)人力資源戶法律部客戶服務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)分析員銷(xiāo)售部經(jīng)理管理系統(tǒng)部經(jīng)理人力資源部經(jīng)理法律部經(jīng)理如何增加資本收益率資本收益率=利潤(rùn)率X周轉(zhuǎn)率（凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入）X銷(xiāo)售收入X資本例如:銷(xiāo)售收入100500產(chǎn)品成本97485送貨成本1511利潤(rùn)_J_9_禾I潤(rùn)率1%1.8%根據(jù)上表，增加資本收益率，我們需要增加利潤(rùn)率和周轉(zhuǎn)率財(cái)務(wù)報(bào)表愉容資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債目前目前現(xiàn)金和可變變現(xiàn)資金應(yīng)付帳款應(yīng)

5、收帳款存貨長(zhǎng)期負(fù)債財(cái)產(chǎn)/廠房/設(shè)備建筑物和在建工程所有者權(quán)益固定設(shè)備投入資本未分配利潤(rùn)損益表收入-費(fèi)用=凈利潤(rùn)收入成本和費(fèi)用一銷(xiāo)售成本經(jīng)營(yíng)/管理和其它費(fèi)用一折舊一所得稅凈利潤(rùn)分析報(bào)告月份銷(xiāo)量資本收血率應(yīng)收帳款回收期利潤(rùn)率速動(dòng)比率資本負(fù)債率Jan-96Feb-96Mar資應(yīng)收利速資本帳款潤(rùn)動(dòng)本月銷(xiāo)收回收率比負(fù)份量血期率債率率Jan-97Feb-97Ma-96Apr-96May-96Jun-96Jul-96Aug-96r-97Apr-97May-97Jun-97Ju1l-97Aug-97Sep-96Oct-96Nov-96Dec-96199680MM5%150.10%SeP97Oct-97Nov-

6、97Dec-971997100MM6%120.12%年銷(xiāo)量資本收益率應(yīng)收帳款回收期利潤(rùn)率速動(dòng)比率資本負(fù)債率同行業(yè)資本收益率同行業(yè)禾潤(rùn)率19805%150.1010%1%96MM%10190M6%120.1210%1%97M%9812Ta0M7%100.20rgM%10%3et差201%20.08距MM%寶潔公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核心T作流程矩義:寶潔公司一中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程寶潔分銷(xiāo)售客戶品加入：管理系人力資財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部笈1、水平分析缺部源部.產(chǎn)去律部1F1輸出：1)財(cái)務(wù)分析員行動(dòng)計(jì)劃填表日期：年月日衡量指標(biāo)衡量差距下，時(shí)間負(fù)責(zé)人銷(xiāo)售客戶服務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理銷(xiāo)售經(jīng)理管理系統(tǒng)經(jīng)理人事經(jīng)理法律部經(jīng)理四

7、項(xiàng)總控目標(biāo)- 交易的授權(quán)- 交易的記錄- 資產(chǎn)的合理保護(hù)- 帳面資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)的對(duì)照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心運(yùn)作流程支持性文件某某寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)收帳款標(biāo)準(zhǔn)流程（樣本）責(zé)任人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)編寫(xiě)人：批準(zhǔn)人：日期：代碼：目的：明確業(yè)務(wù)員，郵納，電腦操作員在向客戶收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時(shí)，準(zhǔn)確和真實(shí)地么映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：1 .IDS系統(tǒng)以銷(xiāo)售人員下訂單，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出商品，根據(jù)簽收回單做發(fā)貨報(bào)告確定銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)，并記錄客戶應(yīng)收帳款。2 .分銷(xiāo)商財(cái)務(wù)以收到客戶貨款和月末開(kāi)出增值稅發(fā)票計(jì)算銷(xiāo)售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。3 .業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷(xiāo)商財(cái)務(wù)部

8、，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。4 .財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運(yùn)作流程運(yùn)作劃、節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況而定）1操作員打印出銷(xiāo)貨清單后把財(cái)務(wù)聯(lián)留卜，其余聯(lián)分別交相應(yīng)的人員。操作員倉(cāng)管員倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后2操作員等收到倉(cāng)庫(kù)的發(fā)貨報(bào)告過(guò)帳后，會(huì)計(jì)再把過(guò)完帳后的銷(xiāo)貨清單登記在相應(yīng)的客戶應(yīng)收帳款明細(xì)記錄本上。操作員會(huì)計(jì)每天3業(yè)務(wù)員把需開(kāi)增值稅發(fā)票的銷(xiāo)貨清單交開(kāi)票員開(kāi)票。會(huì)計(jì)精務(wù)員隨時(shí)4必要時(shí)業(yè)務(wù)員可從電腦里獲取其負(fù)責(zé)客戶應(yīng)收款和信用狀況報(bào)表。AR應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表操作員業(yè)務(wù)員隨時(shí)5每天上午財(cái)務(wù)從收款臺(tái)處獲得今日收款報(bào)告（見(jiàn)附件1）會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理出納上午9:00對(duì)于由于月末結(jié)帳掛

9、帳后的業(yè)務(wù)員6收款，則由相就此的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)填寫(xiě)收款報(bào)告，交出納蓋會(huì)計(jì)章，由出納轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理7財(cái)務(wù)手工沖銷(xiāo)應(yīng)收明細(xì)記錄，同時(shí)把收款報(bào)告交操作員進(jìn)入電腦沖銷(xiāo)應(yīng)收帳款。AR現(xiàn)金收據(jù)輸入及過(guò)帳會(huì)計(jì)操作員10:00-11.308操作員打印每日銷(xiāo)售日記帳和每日收款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。SO每日銷(xiāo)售日記帳操作員下午16:309周末對(duì)帳：操作員從電月由中打出客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與業(yè)務(wù)員手工明細(xì)帳對(duì)帳，并查找原因如肩并非異立即查找原因并及時(shí)調(diào)整。AR應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員會(huì)計(jì)周末10月末對(duì)帳：操作員計(jì)算平均RRA（見(jiàn)附件2）操作員月末職責(zé):1 .操作員：登記應(yīng)收帳款明細(xì)記錄并提供客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表對(duì)

10、帳，計(jì)算應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度（RRA。2 .業(yè)務(wù)員：負(fù)責(zé)客戶收款并填寫(xiě)收款報(bào)告，及時(shí)做沖銷(xiāo)應(yīng)收款的記錄并跟蹤客戶應(yīng)收末收帳款。應(yīng)收帳目管理員：管理應(yīng)收帳款帳戶，及時(shí)把收款報(bào)告交給操作員更新電腦中數(shù)據(jù)。某某寶潔經(jīng)營(yíng)部預(yù)收款（樣本）責(zé)任人：編寫(xiě)人：批準(zhǔn)人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)日期：代碼：目的：明確業(yè)務(wù)員、收款員、出納、電腦操作員在向客戶預(yù)收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時(shí)準(zhǔn)確和真實(shí)地反映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：1 .IDS系統(tǒng)以銷(xiāo)售人員下訂單，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出商品，根據(jù)發(fā)貨報(bào)告確定銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)，并記錄客戶應(yīng)收帳款。2 .分銷(xiāo)商財(cái)務(wù)以：1收到客戶貨款計(jì)算銷(xiāo)售收入，應(yīng)收

11、帳款作附助記錄。2當(dāng)有預(yù)收款時(shí)，馬上掛帳在收款報(bào)告上列明這張銷(xiāo)售單還沒(méi)有發(fā)貨。3這張銷(xiāo)售單發(fā)貨后，立即沖回掛帳在收款報(bào)告上列明這筆掛帳已經(jīng)沖銷(xiāo)完畢。3 .業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷(xiāo)商財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。4 .財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運(yùn)作流程運(yùn)作劃、節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況定）1業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收款，收款后將貨款交收款臺(tái)。業(yè)務(wù)員收款員隨時(shí)2收款臺(tái)每日收款匯總并核對(duì)無(wú)誤后交會(huì)計(jì)填寫(xiě)每日收款匯總。會(huì)計(jì)將收款匯會(huì)計(jì)出納9:00總交操作員輸入電腦，并沖銷(xiāo)應(yīng)收款帳。（如果有預(yù)收款，請(qǐng)掛帳）。3操作員沖銷(xiāo)電腦里客戶的應(yīng)收帳并作預(yù)收款的記錄。AR現(xiàn)金收據(jù)輸入及過(guò)帳

12、操作員10:00-11:304操作員打印每日銷(xiāo)售日記帳報(bào)表與每日蛋款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。SO每日銷(xiāo)售日記帳操作員會(huì)計(jì)下午16:305會(huì)計(jì)收到倉(cāng)庫(kù)通知，該銷(xiāo)售單已經(jīng)發(fā)貨，沖銷(xiāo)此筆掛收，并在收款報(bào)告匯總上列明。會(huì)計(jì)6把該筆帳沖銷(xiāo)入帳。操作員隨時(shí)7月末對(duì)帳：操作員按業(yè)務(wù)經(jīng)理選擇的客戶從電腦沖打出指定客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與業(yè)務(wù)員的手工AR應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表會(huì)計(jì)月末明細(xì)帳對(duì)帳，并查找原因如肩差異即查找原因并及時(shí)調(diào)整。信用額建立及信用控制標(biāo)準(zhǔn)流程目的：有效地建立和控制客戶信用額，支持銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)展同時(shí)降低賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。原則：1 .對(duì)于所有賒銷(xiāo)供貨百貨商店、超級(jí)商場(chǎng)在IDS系統(tǒng)建立信用額。2 .百貨商店和超級(jí)商場(chǎng)客戶

13、信用額3個(gè)月修正一次。3 .客戶信用額必須得到財(cái)務(wù)經(jīng)理以及相關(guān)經(jīng)理的批準(zhǔn)。4 .客戶信用額根據(jù)以下方式計(jì)算得出。計(jì)算依據(jù)：一一客戶過(guò)去三個(gè)月銷(xiāo)售量?？蛻糍d銷(xiāo)天數(shù)。（付款天數(shù)+平均送貨天數(shù)）信用系統(tǒng)（客戶付款表現(xiàn)以及銷(xiāo)售人員意見(jiàn)）建議公式：信用額=客戶過(guò)去3個(gè)月銷(xiāo)售/90天x賒銷(xiāo)天數(shù)x信用系數(shù)（計(jì)算表見(jiàn)附件）客戶信用最大風(fēng)險(xiǎn)值=信用額x風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)（過(guò)去3個(gè)月中最高月銷(xiāo)量/過(guò)往3個(gè)月平均月銷(xiāo)量）程序：信用額建立：1. 每季度末（財(cái)務(wù)結(jié)帳那天），財(cái)務(wù)部回顧客戶銷(xiāo)售及付款狀況，編制客戶信用額計(jì)算表，交銷(xiāo)售代表。2. .銷(xiāo)售代表安照客戶實(shí)際財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，提供調(diào)整系數(shù)交財(cái)務(wù)部。3. 財(cái)務(wù)部計(jì)算客戶季度

14、最新信用額及客戶信用最大風(fēng)險(xiǎn)值交經(jīng)理批準(zhǔn)。4. 操作員調(diào)整修改IDS客戶信用額。信用額的臨時(shí)調(diào)整：1 .財(cái)務(wù)部或銷(xiāo)售代表根據(jù)客戶付款或銷(xiāo)售申請(qǐng)減少或增加客戶信用額（申請(qǐng)表見(jiàn)附件）2 .申請(qǐng)表交直接經(jīng)理和經(jīng)理批準(zhǔn)交電腦操作員調(diào)整IDS客戶信用額。信用額建立流程運(yùn)作劃、節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)回顧客戶銷(xiāo)售及付款狀況，提供信用調(diào)整系數(shù)，交財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每季度末務(wù)經(jīng)理。2銷(xiāo)售代表按照客戶實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，提供銷(xiāo)售增長(zhǎng)系數(shù)交分銷(xiāo)商經(jīng)理。銷(xiāo)售代表每季度末3財(cái)務(wù)經(jīng)理和分銷(xiāo)商經(jīng)理共同確認(rèn)客戶季度最新信用額。財(cái)務(wù)經(jīng)理/分銷(xiāo)商經(jīng)理每季度末4操作員調(diào)整修改IDS客戶信用額。操作員每季度末擱置訂單釋放流程運(yùn)作劃、

15、節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間1操作員開(kāi)銷(xiāo)售單時(shí)，發(fā)現(xiàn)有信用問(wèn)題訂單，進(jìn)行定單擱置，打印出擱置定單報(bào)表。SO輸入該銷(xiāo)售單時(shí)出現(xiàn)警告操作員隨時(shí)2分銷(xiāo)同經(jīng)理收到擱置定單報(bào)表后向財(cái)務(wù)出納和銷(xiāo)售代表詢問(wèn)操作員財(cái)務(wù)人員銷(xiāo)售代上午10:30/下午是否已收到該客戶的貨款。表15:303若已收貨款并且已收貨款大于忽略此警告，繼操作員/分銷(xiāo)商得到收款員信用差額，分銷(xiāo)商經(jīng)理同意釋續(xù)打印此銷(xiāo)售經(jīng)理/財(cái)務(wù)人員的肯定答復(fù)放。如否，分銷(xiāo)商經(jīng)理與負(fù)責(zé)單/信用控制系后該客戶的銷(xiāo)售代表聯(lián)系并決定統(tǒng)：選擇擱置此釋放或取消該訂單。訂單/信用控制系統(tǒng)：打印擱置訂單報(bào)表信用額建立及信用控制標(biāo)準(zhǔn)流程4銷(xiāo)售代表如果需要釋放此訂單，需向經(jīng)理陳述理由

16、，并填寫(xiě)收款保證寫(xiě)操作員/銷(xiāo)售代表/分銷(xiāo)商經(jīng)理得到收款員的否定答復(fù)后5財(cái)務(wù)經(jīng)理在同意釋放的訂單旁簽批，并把擱置報(bào)表與收款保證書(shū)給分銷(xiāo)商經(jīng)理，分銷(xiāo)商經(jīng)理同意簽字后，將收款保證書(shū)留財(cái)務(wù)出納處，擱置訂單報(bào)表交給操作員。操作員/財(cái)務(wù)經(jīng)理/分銷(xiāo)商經(jīng)理同意簽字后馬上6操作員釋放/取消此訂單。信用額控制系統(tǒng)選擇釋放So：打印此訂單/SO:取消此訂單操作員7銷(xiāo)售代表確認(rèn)訂單處理結(jié)果，并通知客戶。銷(xiāo)售代表每日上/下班刖8財(cái)務(wù)出納督促銷(xiāo)售代表收回寫(xiě)了付款保證書(shū)的貨款。財(cái)務(wù)人員銷(xiāo)售人員隨時(shí)9如客戶生意需要改變信用額，銷(xiāo)售代表填寫(xiě)信用更改表，交分銷(xiāo)商經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理。銷(xiāo)售代表/經(jīng)理/財(cái)務(wù)人員10分銷(xiāo)商經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)

17、客戶以往付款表現(xiàn)和生意發(fā)展需要確認(rèn)信用額并簽字，交操作員。系統(tǒng)管理員銷(xiāo)售代表11操作員更改信用額。操作員訂單釋放的原則:1.每天根據(jù)客戶的有效信用額及時(shí)釋放客戶的訂單是客戶財(cái)務(wù)主管的重要職責(zé)。為了準(zhǔn)確的釋放客戶被扣訂單有效地幫助銷(xiāo)售代表及時(shí)開(kāi)展他們的分銷(xiāo)工作，為公司減產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)創(chuàng)造更多利益。訂單釋放必須控制在客戶最大風(fēng)險(xiǎn)值之內(nèi)，并遵從以下原則：被扣單原因相應(yīng)措施1.客戶沒(méi)有償還能力取消訂單2.由于業(yè)務(wù)發(fā)展或新產(chǎn)品推出得到后關(guān)銷(xiāo)商售及財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，釋放訂單。3.客戶不能按照付款期支付貨款銷(xiāo)售代表書(shū)面提交客戶付款計(jì)劃書(shū)，并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)主管跟蹤，保證客戶按時(shí)付款。如客戶/、覆行上次訂單所交付款計(jì)劃，則

18、不能釋放當(dāng)次訂單。職責(zé)：財(cái)務(wù)部客戶主管：掌握客戶付款表現(xiàn)，及時(shí)準(zhǔn)確將客戶賒銷(xiāo)狀況的信息反饋給銷(xiāo)售人員，及時(shí)采取措施跟蹤解決付款有問(wèn)題的客戶，防止客戶壞帳出現(xiàn)。銷(xiāo)售代表：滿足客戶業(yè)務(wù)發(fā)展需要，同時(shí)保證客戶健康付款狀況，跟蹤解決客戶付款問(wèn)題，及時(shí)將客戶有關(guān)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息反饋給財(cái)務(wù)部。批發(fā):手工訂單流程運(yùn)作劃、節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間1銷(xiāo)售代表卜訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理與分銷(xiāo)商經(jīng)理審核后簽名放行。銷(xiāo)售代表財(cái)務(wù)經(jīng)理分銷(xiāo)商經(jīng)理隨時(shí)2銷(xiāo)售代表把經(jīng)批準(zhǔn)的訂單交與操作員輸入系統(tǒng)，并做發(fā)貨處理。操作員銷(xiāo)售代表隨時(shí)某某寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)收帳的責(zé)任人：編寫(xiě)人：批準(zhǔn)人：為部對(duì)帳流程（樣本）IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)日期：編碼：目的：明確

19、業(yè)務(wù)員，操作員和應(yīng)收帳目管理在記錄和沖銷(xiāo)客戶應(yīng)收款流程中的職責(zé)，確保IDS系統(tǒng)和分銷(xiāo)商手工帳記錄都準(zhǔn)確無(wú)誤。原則：1 .兩套系統(tǒng)均應(yīng)以發(fā)貨就記錄應(yīng)收帳。2 .手工帳系統(tǒng)應(yīng)該建立寶潔IDS系統(tǒng)的銷(xiāo)售清單號(hào)碼3 .對(duì)帳的時(shí)間點(diǎn)雙方必須統(tǒng)一。4 .數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責(zé)任查找原因，直到對(duì)準(zhǔn)為止運(yùn)作劃、節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況而定）1每天收款，DSR等現(xiàn)金及其它票據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理隨時(shí)交收款臺(tái)，收款臺(tái)復(fù)核后，將現(xiàn)會(huì)計(jì)金交內(nèi)部銀行，將支票，匯票等交出納。出納等銀行兌現(xiàn)后，交出納到會(huì)計(jì)處。2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作收款報(bào)告匯總后把報(bào)會(huì)計(jì)9:00告交給IDS系統(tǒng)管理員。3操作員根據(jù)報(bào)告進(jìn)行當(dāng)天收款輸IDS:AR操作員

20、10:00-11:00入。4操作員打印當(dāng)天收款報(bào)表。IDS:AR每日銷(xiāo)售日記帳報(bào)表操作員5操作員把它與每日收款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。操作員6周末對(duì)帳：操作員從電腦中打出客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與會(huì)計(jì)手工明細(xì)帳對(duì)帳，與，并查找原因如肩差異即查找原因并及時(shí)調(diào)整，并計(jì)算應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度（RRA交業(yè)務(wù)經(jīng)理見(jiàn)（附件2）。IDS:AR應(yīng)收帳款帳齡叱業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員周末7月末對(duì)帳，操作員計(jì)算應(yīng)收帳記錄準(zhǔn)度（RRA的平均值。操作員月末8月末：操作員打印超期欠款明細(xì)表計(jì)算超額欠款占銷(xiāo)售額比率（OverdueRate）（見(jiàn)附件3）。操作員月末某某百貨集團(tuán)公司寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)付帳款流程（樣本）責(zé)任人：編寫(xiě)人：批準(zhǔn)人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作

21、流程手冊(cè)日期：編碼：目的：根據(jù)收日期，金額，及時(shí)支付寶潔貨款，保證14天付款獲取寶潔3%寸款折扣及由調(diào)整訂貨量而取得的折扣原則：1 .客戶向?qū)殱嵐居嗀?，?dāng)客戶收到貨物，將產(chǎn)品簽收單交到操作員處確認(rèn)，即記錄應(yīng)付寶潔貨款。2 .客戶獲得付款折扣，在付款時(shí)根據(jù)寶潔提供發(fā)票，在電腦作折扣記錄處理。3 .財(cái)務(wù)員負(fù)責(zé)將已付款的單據(jù)并連同付款報(bào)告轉(zhuǎn)交電腦操作員，更新應(yīng)付款。4 .操作員負(fù)責(zé)復(fù)核電腦應(yīng)付帳款與分銷(xiāo)商財(cái)務(wù)帳目一致。運(yùn)作流程運(yùn)作劃、節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況而定）1IDSS向?qū)殱嵪露▎?，得到寶潔的定單確認(rèn)后，IDSS馬上修改定單的成本。（注：如選擇“B”價(jià)格忽略修改流程）。產(chǎn)填寫(xiě)調(diào)整表

22、，月末交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。操作員隨時(shí)2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月末，根據(jù)IDSS填寫(xiě)的成本調(diào)整表調(diào)整銷(xiāo)售成本。會(huì)計(jì)月末3倉(cāng)管員把寶潔簽收單匯總表交給操作員。倉(cāng)管員操作員收貨后一小時(shí)4在電腦中記錄收貨。PO:收貨操作員同時(shí)5倉(cāng)管員把簽收單（財(cái)務(wù)聯(lián)）交給會(huì)計(jì)及出納。倉(cāng)管員會(huì)計(jì)，出納同時(shí)6出納收到寶潔發(fā)票后，將發(fā)票和寶潔簽收單相對(duì)應(yīng)，確認(rèn)付款折扣后，填寫(xiě)付款報(bào)告，并記帳。（因?yàn)槭羌磿r(shí)付款折扣發(fā)票，可直接承認(rèn)折扣。）會(huì)計(jì)出納同時(shí)7如不能滿足14天付款，寶潔公司將于每月末將多付的折扣重新開(kāi)出發(fā)票，分銷(xiāo)商收到發(fā)貨票后復(fù)核是否是損失的折扣，確認(rèn)無(wú)誤后，經(jīng)分AP/憑證付款輸入會(huì)計(jì)出納每月初銷(xiāo)商經(jīng)理批準(zhǔn)，操作員打印出“打印及過(guò)帳采購(gòu)單收據(jù)”報(bào)表交會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)單獨(dú)做付款報(bào)告，（根據(jù)其中的寶潔計(jì)算機(jī)號(hào)碼及分銷(xiāo)商計(jì)算機(jī)號(hào)碼，在備注中注明多少天付款），如CIP不能滿足5天，則由寶潔公司開(kāi)具發(fā)票，分銷(xiāo)商收到發(fā)貨票后，在IDS系統(tǒng)中做CreditMeno并記帳。并把付款報(bào)告交操作員沖銷(xiāo)付款。分銷(xiāo)商經(jīng)理操作員8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記帳后把付款報(bào)告交財(cái)務(wù)經(jīng)理交出納付款。會(huì)計(jì)出納下午2:009出納付款后