信用社機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)貸款管理辦法

1、信用社（銀行）機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)貸款管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范我省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（含農(nóng)村商業(yè)銀行，下同）固定資產(chǎn)貸款管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)工作盡職指引和陜西省農(nóng)村信用社授信工作盡職實(shí)施細(xì)則、陜西省農(nóng)村信用社貸款管理暫行辦法等規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱(chēng)固定資產(chǎn)貸款，是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中新建、擴(kuò)建、改造、開(kāi)發(fā)和購(gòu)置固定資產(chǎn)投資等，以其固定資產(chǎn)投資收益在內(nèi)綜合預(yù)期現(xiàn)金流作為還款來(lái)源而發(fā)放的貸款。固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn):（一）為生產(chǎn)商品、提供

2、勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，成本能夠可靠的計(jì)雖。（二）使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度；與其相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益將流入企業(yè)。第三條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。（一）應(yīng)審慎評(píng)估借款人綜合償債能力。（二）要符合國(guó)家有關(guān)投資管理及項(xiàng)目資本金制度規(guī)定。（三）根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)度做好貸款發(fā)放和分期還款安排。（四）加強(qiáng)貸后管理，做好貸款后評(píng)價(jià)。第二章固定資產(chǎn)貸款辦理?xiàng)l件第四條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的借款人和項(xiàng)目應(yīng)同時(shí)具備以下基本條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記。（二）借款人在轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)。（三）借款人信用狀況

3、良好，信用等級(jí)在A(yíng)級(jí)（含）以上，無(wú)不良信用記錄。（四）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，財(cái)務(wù)狀況良好，有合法穩(wěn)定的收入來(lái)源，具備按期還本付息能力。（五）國(guó)家對(duì)擬投資固定資產(chǎn)項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的要求的，符合其要求。（六）借款用途及還款來(lái)源明確、合法。（七）項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)等方面的政策和我省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸政策。（八）符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定。（九）項(xiàng)目已按照國(guó)家規(guī)定辦理審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。（十）能夠提供合法、有效的擔(dān)保。第五條借款人申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款應(yīng)提交以下資料：（一）借款申請(qǐng)。（二）借款人公司章程、經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證明

4、、貸款卡、驗(yàn)資報(bào)告、法人代表身份證明等。（三）借款人及其主要股東近三年經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期月度財(cái)務(wù)報(bào)表。以新設(shè)立項(xiàng)目法人為借款人的，可只提供股東相關(guān)資料。（四）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。（五）政府投資主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件。（六）政府有權(quán)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目在環(huán)保、土地、規(guī)劃、安全生產(chǎn)和水土保持等方面的許可文件。（七）項(xiàng)目資本金和其他建設(shè)資金籌措方案及其落實(shí)情況的證明文件。（八）貸款擔(dān)保和其他保證措施證明資料。第三章貸款金額、期限、利率與貸款方式第六條固定資產(chǎn)貸款金額根據(jù)該固定資產(chǎn)投資的資金需求、資本金比例要求，結(jié)合借款人現(xiàn)有融資、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景等因素合理確定。第七條固定資產(chǎn)貸款期

5、限指項(xiàng)目第一筆發(fā)放之日起至借款人按合同約定還清全部貸款本息之日止的時(shí)間，具體期限應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目情況、投資回收期、借款人財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)情況等因素協(xié)商確定，要嚴(yán)格控制中長(zhǎng)期貸款的發(fā)放；以所融資固定資產(chǎn)本身作為貸款擔(dān)保的，貸款期限應(yīng)不超過(guò)同類(lèi)資產(chǎn)的折舊年限。在合同確定的期限內(nèi)，貸款可以分次發(fā)放、分次收回。第八條固定資產(chǎn)貸款實(shí)行分期還款，分期還款的間隔期和額度應(yīng)與借款人未來(lái)預(yù)期現(xiàn)金流相匹配。寬限期原則上不超過(guò)項(xiàng)目建設(shè)期。第九條固定資產(chǎn)貸款利率執(zhí)行國(guó)家利率政策，利率檔次、利率浮動(dòng)、計(jì)息方式、結(jié)息時(shí)間及加罰息等均按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門(mén)和個(gè)人不得自行決定固定資產(chǎn)貸款的停息、減息、

6、緩息和免息。第十條固定資產(chǎn)貸款納入統(tǒng)一授信管理，各縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)具體的權(quán)限按照陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社授信業(yè)務(wù)審查委員會(huì)工作實(shí)施細(xì)則（陜農(nóng)信聯(lián)社發(fā)2008142號(hào)）規(guī)定執(zhí)行c第四章貸款的調(diào)查、評(píng)估、審查與審批第十一條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，調(diào)查人員應(yīng)對(duì)照辦理?xiàng)l件進(jìn)行盡職調(diào)查外，還應(yīng)對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查：（一）借款人提供的材料是否真實(shí)、完整和有效。（二）借款人、項(xiàng)目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的基本情況，包括成立時(shí)間、注冊(cè)資本、機(jī)構(gòu)設(shè)置、治理結(jié)構(gòu)；信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、融資狀況等。（三）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本情況，包括項(xiàng)目建設(shè)的必要性、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)條件和可行性分析、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展情況、審批核

7、準(zhǔn)情況；項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案、土地審批、環(huán)境評(píng)價(jià)等行政審批情況；項(xiàng)目資本金、項(xiàng)目債務(wù)資金的來(lái)源渠道和方式等。（四）借款人在貸款期限內(nèi)擬實(shí)施的經(jīng)營(yíng)、融資計(jì)劃和重大投資計(jì)劃，未來(lái)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)情況。（五）對(duì)涉及擔(dān)保的，還應(yīng)對(duì)照擔(dān)保管理的有關(guān)要求對(duì)擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押品等進(jìn)行調(diào)查。（六）其他對(duì)借款人固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目產(chǎn)生影響的因素。第十二條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，審查人員除須對(duì)照辦理?xiàng)l件進(jìn)行審查外，還需對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)分析和審查：（一）分析固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目相關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入及相關(guān)投資管理制度，詳細(xì)判斷貸款項(xiàng)目的合法性和合規(guī)性。（二）全面評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、合理性、建設(shè)條件、財(cái)務(wù)和技術(shù)可行性等情況

8、，詳細(xì)分析項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求關(guān)系、競(jìng)爭(zhēng)力及發(fā)展趨勢(shì)，以此審慎判斷項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)。（三）審查項(xiàng)目資本金、項(xiàng)目債務(wù)資金的來(lái)源渠道、方式、構(gòu)成及實(shí)際到位情況，考察項(xiàng)目建設(shè)或生產(chǎn)進(jìn)度，全面分析貸款項(xiàng)目總投資構(gòu)成的合理性與建設(shè)資金落實(shí)的真實(shí)性、合理性和可靠性。（四）分析借款人綜合收益能否足額償還貸款本息、借款人的信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額管理和整體還款能力、抵（質(zhì)）押品價(jià)值、保險(xiǎn)等對(duì)貸款的保障作用，以此判斷還款來(lái)源的保障程度。（五）預(yù)測(cè)融資后借款人的盈利能力、償債能力和財(cái)務(wù)生存能力；對(duì)不能直接產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)收入的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，重點(diǎn)考察其財(cái)務(wù)生存能力。第十三條授信業(yè)務(wù)審查人員在對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行全面評(píng)價(jià)后，應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，

9、結(jié)合貸款項(xiàng)目需求和借款人申請(qǐng)，合理確定固定資產(chǎn)貸款融資方案。第十四條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)具體情況設(shè)定提款前提條件，應(yīng)主要包括以下內(nèi)容：（一）國(guó)家對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有投資管理要求的，已履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)，并提供相應(yīng)的政府相關(guān)部門(mén)許可文件。（二）項(xiàng)目資本金已落實(shí)，并與擬發(fā)放的貸款同比例足額到位，與貸款配套使用。（三）項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配。在每次提款時(shí)未發(fā)生成本超支，或借款人已自行解決成本超支。（四）借款人所提供的提款用途證明材料與約定用途相符。第十五條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)貸款項(xiàng)目的具體情況對(duì)貸款資金支付要求、受托支付起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)、貸款寬限期、關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)控制、還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)的

10、余額或現(xiàn)金流流入比例等設(shè)定貸款管理要求。第十六條信貸業(yè)務(wù)審批書(shū)中設(shè)定的提款前提條件和貸款管理要求，需要以法律文件形式落實(shí)的要全部在合同或其他相關(guān)法律文件中反映，防止合同對(duì)重要條款未約定、約定不明或約定無(wú)效。第五章貸款發(fā)放與支付第十七條縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付審核，貸款發(fā)放前，應(yīng)按規(guī)定流程進(jìn)行提款前提條件核準(zhǔn)，確認(rèn)借款人符合約定的提款前提條件。第十八條辦理固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度和資金需求，按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。同時(shí)，可與借款人在合同中約定貸款發(fā)放的專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)

11、，貸款發(fā)放和資金支付應(yīng)通過(guò)該賬戶(hù)辦理。第十九條單筆金額超過(guò)項(xiàng)目投資的5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣貸款資金支付，應(yīng)采用貸款機(jī)構(gòu)受托支付方式。受托支付是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)于。第二十條采用受托支付的，縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在貸款資金發(fā)放前對(duì)借款人提交的相關(guān)交易資料進(jìn)行審核。經(jīng)審核符合合同約定條件，金額與交易對(duì)象相符的，將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)后，即時(shí)將該筆資金支付給借款人交易對(duì)手，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。第二一條不滿(mǎn)足第十九條規(guī)定的受托支付標(biāo)準(zhǔn)的，縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)可采用借款人自主支付方式；也可根據(jù)具體

12、建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)狀況，自行設(shè)定更嚴(yán)格的受托支付標(biāo)準(zhǔn)第二十二條借款人自主支付是指縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的交易對(duì)于。采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第二十三條在貸款發(fā)放和支付過(guò)程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金法人發(fā)放和支付。（一）信用狀況下降。（二）不按合同約定支付貸款資金。（三）項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度。（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避受

13、托支付。（五）借款人指定的放款賬戶(hù)被有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)或止付。第六章貸后管理第二十四條固定資產(chǎn)貸款發(fā)放后，縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要定期對(duì)借款人及貸款項(xiàng)目進(jìn)行檢查。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：（一）借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況及信用狀況。（二）項(xiàng)目在建設(shè)期間的建設(shè)、技術(shù)、市場(chǎng)條件是否發(fā)生不利變化，承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)的能力和項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)雖如何，是否出現(xiàn)較大事故等。（三）固定資產(chǎn)投入使用或運(yùn)營(yíng)后的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)、行業(yè)變化情況和市場(chǎng)波動(dòng)情況，對(duì)貸款項(xiàng)目和借款人是否產(chǎn)生不利影響；借款人還貸愿望是否積極，還款能力是否能達(dá)到業(yè)務(wù)辦理時(shí)的預(yù)期。（四）固定資產(chǎn)在投入使用或運(yùn)營(yíng)后，借款人整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況和綜合收益情況。（五）借款人及項(xiàng)目是

14、否觸及借款合同中有關(guān)資本金到位、關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)控制等違約條款的約定。（六）貸款擔(dān)保及其重估價(jià)值、擔(dān)保能力變動(dòng)情況。第二十五條項(xiàng)目實(shí)際投資超過(guò)原定投資預(yù)算金額確需追加貸款的，應(yīng)由借款人重新提出借款申請(qǐng)。縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定流程經(jīng)重新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審查決定追加貸款的，應(yīng)要求項(xiàng)目發(fā)起人配套不低于項(xiàng)目資本金比例的追加投資和相應(yīng)擔(dān)保。第二十六條貸款期內(nèi)，縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要對(duì)借款人的整體現(xiàn)金流以及固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的收入現(xiàn)金流進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)；對(duì)自身無(wú)法直接產(chǎn)生現(xiàn)金流的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，要跟蹤項(xiàng)目投入使用或運(yùn)營(yíng)后借款人整體效益的變化情況。對(duì)約定專(zhuān)門(mén)還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)的，還要關(guān)注固定資產(chǎn)項(xiàng)目或借款人的收入現(xiàn)金流進(jìn)

15、入該賬戶(hù)的比例和賬戶(hù)內(nèi)的平均資金存雖是否達(dá)到約定條件。第二十七條對(duì)需要辦理保險(xiǎn)的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)督促借款人在項(xiàng)目建設(shè)期間辦理足額的工程建設(shè)保險(xiǎn)，在營(yíng)運(yùn)期間辦理足額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，并根據(jù)合同約定落實(shí)應(yīng)享有的保險(xiǎn)權(quán)益。第二十八條固定資產(chǎn)貸款到期應(yīng)全額收回；對(duì)借款人卻因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按約定期限償還借款本息的，可與借款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組。第二十九條縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)貸款單獨(dú)建立臺(tái)帳，完善信貸檔案制度管理，嚴(yán)格執(zhí)行貸款責(zé)任制度，落實(shí)貸款管理責(zé)任人。第三十條實(shí)行項(xiàng)目貸款責(zé)任制，完善審貸分離制度。加強(qiáng)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查，建立健全部門(mén)分工負(fù)責(zé)制和信貸工作崗位責(zé)任制。項(xiàng)目

16、貸款相關(guān)人員根據(jù)其所履行職責(zé)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。貸款調(diào)查人承擔(dān)審查失誤責(zé)任；貸款審批人承擔(dān)審批失誤責(zé)任；貸款管理人承擔(dān)管理責(zé)任。第七章違約責(zé)任與處理第三十一條縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)下列違約情形的，按相關(guān)規(guī)定負(fù)違約責(zé)任：（一）除國(guó)家政策調(diào)整、發(fā)生不可抗力、借款合同另有約定以及法律法規(guī)規(guī)定的情形外，因聯(lián)社自身的原因未按合同約定日期、數(shù)額提供借款，并給借款人造成損失。（二）在計(jì)收貸款利息及國(guó)家規(guī)定收費(fèi)之外收取其他費(fèi)用。（三）無(wú)不正當(dāng)理由或未經(jīng)借款人同意，從借款人帳戶(hù)扣收未到期貸款（四）未經(jīng)借款人同意，對(duì)外提供涉及借款人商業(yè)秘密的資料。（五）借款合同約定的其他違約行為。第三十二條對(duì)借款人下列違約行為，縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)有權(quán)停止發(fā)放貸款、提前收回部分或全部貸款、追加擔(dān)保、提高管理要求、解除借款合同，同時(shí)按合同約定計(jì)收違約金，并采取其他必要債權(quán)保護(hù)措施：（一）借款人未按約定數(shù)額、日期收取借款或未按借款合同規(guī)定用途使用貸款。（二）提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和資料，不如實(shí)提供所有開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)及存貸款余額等資料，拒絕對(duì)借款使用情況和有關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督