酒店財務(wù)管理系統(tǒng)(必看)

1、酒店財務(wù)管理系統(tǒng)(必看)酒店一切經(jīng)營活動的目的都是為著盈利。一個企業(yè)離開了盈利，它就無法生存下去。下面 結(jié)合尚客優(yōu)連鎖酒店多年的管理經(jīng)驗來給大家講解酒店財務(wù)管理系統(tǒng)。酒店財務(wù)部在酒店的經(jīng)活動中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得 出的結(jié)果和結(jié)論，向管理者提供經(jīng)營資料，供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營決策。酒店財會部在酒店的經(jīng)營中起著財務(wù)和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、 固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤管理、合同管 理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務(wù)部門進(jìn)行上述有效管 理，能使酒店的經(jīng)營活動獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，從而

2、促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展，尚客優(yōu)連鎖酒店。第一節(jié)酒店財務(wù)管理范疇 一、酒店財務(wù)會議核算管理 1酒店財務(wù)會計核算原則(1) 遵守中華人民共和國的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。(2) 會計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。(3) 采用借貸復(fù)式記賬法記賬。(4) 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用，不論款項是 否收付，都應(yīng)作為本期的收益和費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益和費(fèi)用，即使款項已在本期收 付，都不應(yīng)作為本期的收益和費(fèi)用處理。(5) 一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄，都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記， 做

3、到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時。 記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。(7) 一切收入和費(fèi)用的計算，必須互相配合，必須在同一時期內(nèi)登記入賬，不應(yīng)脫節(jié)，不應(yīng)提 前或推后。(8) 劃清資本出去和收益支出的界限，不能互相混淆。(9) 有關(guān)會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準(zhǔn)。(10) 建立內(nèi)部稽核制度，對款項的支付，財產(chǎn)物資的收發(fā)保管，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和清算各項經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)，都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有合法的憑證，并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證，尚客優(yōu)連鎖酒店。2、酒店財務(wù)會計科目(1) 酒店財務(wù)資產(chǎn)類 現(xiàn)金a. 每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。b. 核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)

4、備用金和零用金備用金。c. 設(shè)置現(xiàn)金日記賬，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。 銀行存款a. 核算酒店存入銀行的各種存款。b. 根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置銀行存款日記賬,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。c. 采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當(dāng)日銀行 匯率折合人民幣登記。 應(yīng)收賬款核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。 分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團(tuán)體或個人設(shè)分戶賬。 設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證

5、明。報財務(wù) 總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。 其他應(yīng)收款a. 核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險賠償?shù)?。b. 按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 待攤費(fèi)用a. 核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時期分別負(fù)擔(dān)的各項費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU費(fèi)等。b. 對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費(fèi)用，不入本科目。c. 每項待攤費(fèi)用一般在 12個月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?存貨a. 核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉 庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。b. 各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點。 其他流

6、動資產(chǎn)及按金a. 不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。b. 根據(jù)不同類型或項目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 固定資產(chǎn)a. 核算所有固定資產(chǎn)的原價。b. 所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。c. 第一批購入的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。 累計折舊a. 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。b. 根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。 開辦費(fèi)（指新建酒店）a. 核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。b.

7、 本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。c. 每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。11.其他遞延費(fèi)用a. 核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、 廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。b. 每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。c. 按項目根據(jù)收效時間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用，尚客優(yōu)連鎖酒店。（2）酒店財務(wù)負(fù)債類 應(yīng)付賬款核算購入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項。 對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。 應(yīng)付工資核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補(bǔ)貼等。 按應(yīng)付工資

8、的明細(xì)賬核算。 應(yīng)付稅金核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。 按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。 其他應(yīng)付賬及稅金核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、 各種暫收預(yù)收款等。按不同類別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 預(yù)提費(fèi)用核算預(yù)提計入成本、費(fèi)用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。超 過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。 社會勞動保險基金核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要?？顚Ｓ?。 待還投資此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。(3) 酒店財務(wù)資本類 實收資

9、本 核算資本總額。按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。 歸還資本本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還 資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。 本年利潤核算本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤(或虧損)總額。年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤 分配利潤核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金(4) 酒店財務(wù)損益類 營業(yè)收入核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)收入。營業(yè)收入分為：酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)

10、球、保齡球、音樂廳、美容中心。住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。 營業(yè)稅金根據(jù)各項營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。 營業(yè)部門直接成本。核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。 營業(yè)部門直接費(fèi)用核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費(fèi)用。根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。各部門直接費(fèi)用中除薪金及有關(guān)費(fèi)用子目外，其余子目根據(jù)各部門或各項業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需 要分別命名。 非營業(yè)部門費(fèi)用薪金

11、及有關(guān)費(fèi)用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣(公共關(guān)系銷售)部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項目。其他間接費(fèi)用：如行政及一般費(fèi)用、市場推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。 營業(yè)外收支匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動，有關(guān)外幣各 賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。保險費(fèi)、借款利息：房屋和內(nèi)部保險的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。售賣資產(chǎn)損益：核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價凈收入和該項固定資產(chǎn)凈值的差額。 推銷開辦費(fèi)核算籌備開業(yè)而

12、發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?酒店經(jīng)營活動中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。 固定資產(chǎn)折舊核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。 投資利息根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息。3、酒店財務(wù)會計各項主要環(huán)節(jié)的核算(1) 貨幣資金及往來款項的核算。(2) 存貨的核算。(3) 固定資產(chǎn)的核算。(4) 成本和費(fèi)用的核算。(5) 營業(yè)收入和利潤的核算。(6) 投入資本的核算。4、酒店財務(wù)會計憑證和會計賬簿(1) 每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)， 必須取得或者填寫原始憑證。各種原始憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確。自制的原始憑證則由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員

13、簽證。(2) 記賬憑證包括收款憑證、付款憑證。各種記賬憑證、必須填明日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、 會計科目、金額等。經(jīng)過制單人、指定的審核人員和會計部負(fù)責(zé)人簽證后，據(jù)此記賬。各種記賬憑證連同所付原始憑證，均須證明憑證種類、張數(shù)、起訖號碼、所屬年度、月份、并 由有關(guān)人員簽證、歸檔保管，不得丟失。對于某些需要永遠(yuǎn)保存的重要憑證，應(yīng)另外保管，并 在該項原始憑證和有關(guān)記賬憑證上加注說明，尚客優(yōu)連鎖酒店。(3) 對外開出的憑證都要依次編號，并應(yīng)自留副本或存根，副本或存根上所記載的內(nèi)容和金額必 須和正本一致。畐怵和存根應(yīng)妥善保存。誤寫或收回作廢的對外憑證的正本，應(yīng)附于原編號的 副本或存根之上。短缺或不能收回

14、的，應(yīng)在副本或存根上注明理由。(4) 尚未使用的重要空白憑證，如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等，都要由會計部專設(shè)登記簿進(jìn)行登記，妥 善保管，防止丟失。領(lǐng)用時，應(yīng)經(jīng)過指定的人員批準(zhǔn)并登記后由領(lǐng)用人簽名。(5) 由電腦記錄的賬簿具有不能涂改或用褪色藥水消除字跡的優(yōu)點，發(fā)生錯誤時只能另行填制記 賬憑證，予以更正。由人手記錄的賬簿和會計憑證，不得刮擦、挖補(bǔ)；涂改或用褪色藥水消除字跡，發(fā)生錯誤時， 應(yīng)根據(jù)錯誤性質(zhì)和具體情況，采用劃線或另行填制記賬憑證簿方法，予以更正。劃線更正時， 應(yīng)由記賬人員在更正處蓋章或簽名。各種賬簿應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進(jìn)行登記，要逐項記載：發(fā)生 日期、憑證編號、業(yè)務(wù)內(nèi)

15、容摘要、金額等。5、酒店財務(wù)會計檔案(1) 會計憑證、會計賬簿和會計報表等各種會計檔案資料要妥善保管，不得丟失損壞。(2) 年度會計報表，會計師查賬報告等必須長期保存，一般會計憑證、憑證賬簿和月份、季度會 計報表保存期限至少為 15年。會計檔案保存期滿需要銷毀時，須開列清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查、報上級主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意 后，才能銷毀。銷毀會計檔案的清單應(yīng)長期保存。二、酒店財務(wù)財會部管理1、酒店財務(wù)財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)(1) 職權(quán) 負(fù)責(zé)對所管部門負(fù)責(zé)人的考勤、考績工作，根據(jù)他們管理實績的好差，有權(quán)進(jìn)行表揚(yáng)和批評,獎勵或處罰。 有權(quán)向總經(jīng)理建議任免所管部門的管理干部。 有權(quán)任免領(lǐng)班以下的員工。 有權(quán)處理所管

16、部門的一切日常業(yè)務(wù)和事務(wù)工作。 有權(quán)向下級下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。 根據(jù)本部的實際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動他們的工作。(2) 職責(zé) 對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)財會、采購部和物業(yè)部的全面工作。 控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營政策。 管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。 貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。 審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。 主持各部日常業(yè)務(wù)會議和部務(wù)會議，進(jìn)行營業(yè)分析，作出經(jīng)營決策和制訂成本控制方案。 參加總經(jīng)理召開的總監(jiān)一級和部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議，建立良好的公共關(guān)系。 對部屬的工作進(jìn)行策劃和督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)

17、能力。(3) 業(yè)務(wù)要求 財務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務(wù)特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非 常熟悉。 熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會計知識。 熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。 了解和掌握酒店經(jīng)濟(jì)活動的情況。(4) 工作內(nèi)容 根據(jù)酒店的管理目標(biāo)，對所管部門的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行策劃。 監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表、現(xiàn)金報告及周期性管理報告工作。 主持召開所管各部的部務(wù)會議，進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通，解決工作疑難，聽取部門負(fù)責(zé)人的意見和建 議，進(jìn)行工作策劃和決策。 負(fù)責(zé)和市場銷售(公共關(guān)系)部、房務(wù)部、飲食部、綜合服務(wù)部、非

18、營業(yè)部等部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝 通。 建立會議系統(tǒng)，進(jìn)行內(nèi)部控制，定期檢查下屬各部門的工作。檢查的項目主要有：檢查財會部各部門各崗位履行工作職責(zé)情況。掌握日、周、月、季、年財務(wù)收支情況。檢查采購人員是否根據(jù)酒店的采購計劃按質(zhì)、按時、按量完成采購任務(wù)。檢查采購人員在采購業(yè)務(wù)活動中是否遵紀(jì)守法。檢查倉管人員對倉庫物資的管理是否有條理、無損壞，是否賬物相符，賬賬相符。 檢查倉庫管理的防火防盜情況。檢查各收款點的收款情況，有否漏單、錯單、多收或少收。 每天要用一定時間認(rèn)真審閱各種文件、報表和報告，需要批復(fù)的必須及時批復(fù)。 處理客人投訴和解答客人有關(guān)財務(wù)方面的咨詢。 抓好培訓(xùn)工作，不斷提高員工的業(yè)務(wù)技術(shù)和工作能

19、力。 做好部屬的思想政治工作、幫助員工解決一些實際問題和困難，使他們有歸宿感，責(zé)任感和 事業(yè)心。 向總經(jīng)理匯報工作。2、酒店財務(wù)總會計師的職責(zé)(1) 職責(zé)有的酒店的總會計師由財務(wù)總監(jiān)兼任。他的主要職責(zé)是： 控制預(yù)算案，指導(dǎo)制定公司政策及程序、合約及牌照。 管理現(xiàn)金流量。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。 管理會計事務(wù)、出納、收入核數(shù)業(yè)務(wù)等。(2) 業(yè)務(wù)要求 熟悉和掌握會計的基本概念及實際工作方面的知識，包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、原則及限制等方面的基礎(chǔ)知識。 會計學(xué)是一門專門學(xué)、要掌握會計理論及實際工作的發(fā)展動向。 熟悉和掌握商業(yè)法、經(jīng)濟(jì)法及本地區(qū)的法律及法規(guī)，熟悉和掌握酒店法。(3)

20、工作內(nèi)容 監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表，現(xiàn)金流量報告。 管理酒店日常財務(wù)會計工作。 確保酒店在經(jīng)營活動中對成本、定價、現(xiàn)金流量的控制，及對財務(wù)預(yù)算案及預(yù)算的控制。 建立會計系統(tǒng)，進(jìn)行內(nèi)部控制，定期進(jìn)行工作檢查。 提議薪金工資率的增減及財務(wù)部人員的編制問題。 負(fù)責(zé)和各個部門，如財務(wù)部內(nèi)部、各營業(yè)部門和非營業(yè)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。 建立各種物資、財會管理制度。制定每個崗位的工作職責(zé)、工作程序。 就財會的政策和法律問題和總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。 對部屬員工作進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高員工的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3、酒店財務(wù)會計師的職責(zé)酒店財務(wù)部的會計師由于分工不同，其職責(zé)、業(yè)務(wù)要求及工作內(nèi)容也有所不同。(1) 負(fù)責(zé)和收

21、銀有關(guān)賬目來往的會計師 負(fù)責(zé)保存酒店內(nèi)賓客須按時支付的賬目的記錄?？刂萍捌胶忸A(yù)付定金，計算一切應(yīng)付的傭金。處理會計爭端及疑問。和信用部經(jīng)理解決逾期已久而未付賬目。處理亂賬。確保合同所訂閱有關(guān)單位的協(xié)議、價格及安排。編制每月的會計應(yīng)收賬款報告書。 業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會計及簿記原則。 熟悉和掌握計算機(jī)的操作技術(shù)。熟悉和掌握資料處理的理論和實際知識。 工作內(nèi)容正確記錄各類賬目的數(shù)字及借貸項目。準(zhǔn)時寄出財務(wù)的帳項、對賬單及事后的一切函件。將過期賬戶的所有資料提供給有關(guān)人員，以便采取措施和行動。將附屬的應(yīng)收賬款分類賬和每月應(yīng)適當(dāng)控制的賬戶平衡，編制各處應(yīng)收賬款分類賬的分期計算 表。編制每季度應(yīng)收賬款報告

22、。(2) 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)酒店日常所有費(fèi)用 (薪金除外)支出的會計師。 職責(zé)對酒店日常所支付的費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計、控制，掌握銀行存款余額的記錄。 核對及處理酒店內(nèi)支付的費(fèi)用，編制支出分析及其他有關(guān)供貨單位和個人發(fā)票的月結(jié)單。 處理訂單、收入及支出的記錄。根據(jù)酒店支付情況作出分析報告供總監(jiān)和總經(jīng)理參考，以便控制費(fèi)用開支，保持收支平衡，不 超預(yù)算。 業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會計及薄記原則。熟悉和掌握銀行程序和進(jìn)口物資、原材料有關(guān)規(guī)定和文件。熟悉和掌握計算機(jī)的操作技術(shù)及最新數(shù)據(jù)的處理方法。 工作內(nèi)容負(fù)責(zé)所有支出(薪金除外)，包括即時支付或經(jīng)常支付的款項，準(zhǔn)備支票，并將支票、收據(jù)以及 支付文件、資料呈交總監(jiān)核準(zhǔn)。計算

23、及核對訂單、收入記錄及供應(yīng)單位和個人開署的單據(jù)。計算及核對有關(guān)運(yùn)輸及供應(yīng)商的信用備忘錄。發(fā)出收據(jù)，包括供應(yīng)單位和個人開署的單據(jù)及信用備忘錄的價格分布。檢查供應(yīng)單位和個人的每月報告是否符合酒店的會計應(yīng)付記錄。保持完整的會計應(yīng)付記錄及最新的資料檔案。提供財務(wù)計劃及銀行余額記錄最新的支出分析，以供總監(jiān)和總經(jīng)理參考。4、酒店財務(wù)飲食成本會計的職責(zé)有的酒店稱飲食成本會計為包含業(yè)務(wù)成本主任或飲食成本總監(jiān)。其對財務(wù)總監(jiān)或總會計師負(fù)責(zé)。(1) 職責(zé) 負(fù)責(zé)對飲食成本進(jìn)行監(jiān)督；對飲食部的經(jīng)營和賬目往來進(jìn)行監(jiān)督和管理。 負(fù)責(zé)飲食成本的核算。 督導(dǎo)成本控制及清點存貨，審查食品原材料的采購。 隨時抽查酒店飲食供應(yīng)情況。

24、 就所有成本報表進(jìn)行預(yù)測和分析，就食品和飲品的價格銷售潛力編制比較報告，向飲食總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理提供資料。(2) 業(yè)務(wù)要求 熟悉和掌握酒店及飲食會計業(yè)務(wù)。 熟悉和掌握成本及存貨盤存控制。 熟悉和掌握食品和飲品的市場情況及進(jìn)價、售價、食品原材料的起貨成率。(3) 工作內(nèi)容 編制每日飲食營業(yè)報表，計算每月飲食部及各餐廳的三項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對比表。 審查飲食價格表，核算食物及飲品的采購數(shù)量。 審查及編制每月飲食記錄，計算飲食成本。 根據(jù)食品原材料的起貨成率和烹飪標(biāo)準(zhǔn)計算食品價格。 進(jìn)行飲食銷售分析。 檢查和核對食品原材料的供應(yīng)、驗收、儲存等情況。 對食品原材料貯存過多的部分向行政總廚提出處理意見或建議

25、。 和飲食總監(jiān)和行政總廚進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通，對酒店飲食管理、控制系統(tǒng)提出改進(jìn)意見。 和飲食總監(jiān)和行政總廚商討在不降低食品質(zhì)量的情況下，提高食品原材料的利用率，降低成 本和費(fèi)用。5、酒店財務(wù)總臺收款員的職責(zé)(1) 職責(zé) 將住客之分類及最新帳目記入房號內(nèi)并注意保存。 負(fù)責(zé)為結(jié)賬收取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐飲、洗衣等費(fèi)用。 核實賬單及信用卡。(2) 業(yè)務(wù)要求 熟悉和掌握各國貨幣當(dāng)天的兌換率，能識別各貨幣的真?zhèn)巍?將賓客的各種賬單保存好，不可遺失，不可搞混。 熟悉和掌握收銀機(jī)及計算機(jī)的操作方法。 會計英語。(3) 工作內(nèi)容 熟悉和掌握酒店內(nèi)各類房費(fèi)、餐費(fèi)和洗滌費(fèi)等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及折扣。 將

26、各類收取費(fèi)用過入房號內(nèi)。 為賓客結(jié)賬。賓客來結(jié)賬時要表示歡迎，迅速為客人結(jié)賬。若客人來得太多，要禮貌地示意客人排隊按順序結(jié)賬?？腿私Y(jié)賬時要將客人房費(fèi)、餐飲費(fèi)、洗滌費(fèi)、娛樂費(fèi)等費(fèi)用累計總收費(fèi)?？腿私豢顣r要當(dāng)客人面點清，要唱收，并向客人表示多謝?？腿私Y(jié)完賬離開時要表示歡送。歡 迎他下次光臨。 賓客付款方式現(xiàn)金付款：現(xiàn)金包括人民幣和外幣。銀行信用卡結(jié)賬。用支票、轉(zhuǎn)賬方式結(jié)賬。 將收取的以支票、換賬、信用卡支付之賬項過入相應(yīng)的賬號內(nèi)。 將所收賓客的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、信用卡的賬單匯總，送交會計部入賬。 對于走單賬項，應(yīng)配合信用部經(jīng)理采取措施追賬。 編制每日營業(yè)報表。6、酒店財務(wù)餐廳收款員職責(zé)(1) 職責(zé)

27、 負(fù)責(zé)在餐廳飲食銷售活動中顧客結(jié)賬收款。 負(fù)責(zé)將顧客用轉(zhuǎn)賬方式、支票或信用卡結(jié)賬的賬單轉(zhuǎn)送前臺收款處或會計部。 核實賬單及信用卡。(2) 業(yè)務(wù)要求 能識別各國家貨幣的真?zhèn)?，熟悉和掌握各國貨幣?dāng)天的兌換率。 熟悉和掌握收銀機(jī)及計算機(jī)的操作方法。 不可將不同客人的點菜單、飲品單等搞混。(3)工作內(nèi)容 收款員接到值臺送來的收款結(jié)賬單后要累計食品、飲品、茶芥(雜項)等費(fèi)用，開出收款單交值臺為客人結(jié)賬。 收市后將現(xiàn)金、支票、賬單匯總交總收款員。 結(jié)算后將入廚菜單和賬單存根整理釘好交稽校核實。 編制當(dāng)市營業(yè)情況報告或報表交會計匯總。7、酒店財務(wù)總收款(出納)員的職責(zé)(1) 職責(zé) 負(fù)責(zé)收集當(dāng)日所有現(xiàn)金款項，

28、并按幣類幣值面額歸類整理、點清入保險柜。 負(fù)責(zé)收集當(dāng)日所有賬單收據(jù)、追查遺失賬單。 編制每日銀行存款及按銀行規(guī)定留存流動金外，其余送銀行存。 負(fù)責(zé)報賬的現(xiàn)金支付，掌管零用現(xiàn)金。 整理收款員每日營業(yè)報告表。(2) 業(yè)務(wù)要求 熟悉和掌握信貸政策和處理支票、信用卡、轉(zhuǎn)賬的工作程序。 熟悉和掌握各國貨幣當(dāng)天的匯率，能識別各國貨幣的真?zhèn)巍?熟悉和掌握收銀機(jī)及計算機(jī)的操作方法。(3) 工作內(nèi)容 每日收集及點算(在證人面前)收款員交來款項數(shù)目，并報告差異數(shù)目，以備調(diào)查。 收取每日收據(jù)及收款員每日工作報告表，將所有現(xiàn)金及支票金額撥入每日的存款額內(nèi)。 向所有的收款員提供所需零錢以供找數(shù)。 補(bǔ)允收款員支出的款項。

29、 檢查準(zhǔn)備支付現(xiàn)金的單據(jù)是否經(jīng)過上級批準(zhǔn)。 編制收款員每日報告。 對收款員進(jìn)行定期培訓(xùn)，不斷提高他們的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，幫助他們解決工作上的問題和困 難。8、酒店財務(wù)薪金發(fā)放員的職責(zé)(1) 職責(zé) 負(fù)責(zé)保存和薪酬有關(guān)的資料。 編制及傳送報告，編制報稅表。 熟悉和掌握各部門人員編制、基本工資、浮動工資、各項補(bǔ)貼、工資總額等情況。(2) 業(yè)務(wù)要求 熟悉和掌握勞工政策和基本法規(guī)。 熟悉和掌握有關(guān)職工福利的規(guī)定和政策。 熟悉和掌握財務(wù)記賬和計算方法。 熟悉辦公室日常工作和現(xiàn)金處理工作。9、酒店財務(wù)日間稽校員的職責(zé)(1) 職責(zé) 負(fù)責(zé)對收款進(jìn)行督導(dǎo)。 核查酒店的收益及編制每日收益報告書。(2) 業(yè)務(wù)要示 熟悉

30、和掌握會計及簿記業(yè)務(wù)。 熟悉和掌握內(nèi)部管理程序及審校賬目。(3) 工作內(nèi)容 審?，F(xiàn)金收入及單據(jù)。 編制每日的營業(yè)報告。 根據(jù)夜間稽核員的誤差報告書調(diào)查賬目的差異。 編制營業(yè)摘要說明，作為進(jìn)入營業(yè)日記賬的資料。 編制每月優(yōu)待付款的對賬表。 檢查定價是否合適，及證實未來房間的租用率。 檢查酒店高級職員的賬單簽署是否合適，并依照管理部門的指示對所有未付款賬單進(jìn)行核準(zhǔn)。 控制餐廳賬單及會計賬號的發(fā)出。 實施內(nèi)部現(xiàn)金管制及賬目系統(tǒng)的內(nèi)部管制。10、酒店財務(wù)夜間稽核員的職責(zé)(1) 職責(zé) 監(jiān)督餐廳及總服務(wù)臺收款處的夜間稽核員工作。 根據(jù)正式單據(jù)及證明文件，查核酒店總收益，編制每日收益報告書。(2) 業(yè)務(wù)要求

31、 熟悉和掌握會計及核數(shù)業(yè)務(wù)。 熟悉和掌握內(nèi)部管理程序。(3) 工作內(nèi)容 和總稽核員監(jiān)督所有出納員點算浮動現(xiàn)金。 編制每日營業(yè)報告。 核查餐次數(shù)目及所有食品、飲品銷售的一般賬單。 編制營業(yè)狀況的摘要說明，作為記入營業(yè)日記賬的資料。 管理餐廳單據(jù)及會計賬，并確保有關(guān)費(fèi)用的過賬正確無誤。 實施現(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內(nèi)部管制。酒店財務(wù)財務(wù)計劃管理制度1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟(jì)活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，并 作出詳細(xì)分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。2、 依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資 料，參考部門年初的上報計劃，分?jǐn)偩频暧媱澲?/p>

32、標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實施。3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：(1) 每年第三季度進(jìn)行酒店財務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡 后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。(2) 酒店財務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。(3) 各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)?季度任務(wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度，尚客優(yōu)連鎖酒店。(4) 酒店對各業(yè)務(wù)部門的計劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。4、酒店財務(wù)財務(wù)計劃內(nèi)容：(1) 財務(wù)部應(yīng)編制：流動資金計劃、營業(yè)計劃、費(fèi)用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基

33、建計劃、 利潤分配計劃等。(2) 各部門應(yīng)編制： 銷售部及前臺：客源計劃 (包括外聯(lián)部分)、費(fèi)用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。 客房部：備品使用計劃(含耗用品)、費(fèi)用計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。 餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費(fèi)用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設(shè)備維修更新及購 置計劃等。 商場部：銷售計劃(分批發(fā)和零售)、商品進(jìn)貨計劃(分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品 卜利潤計劃、費(fèi)用 計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設(shè)備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費(fèi)用計劃等； 西餐歌舞廳：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費(fèi)用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗 用品購進(jìn)計劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計劃等； 采購部：

34、物料進(jìn)貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等； 旅游部：客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費(fèi)用計劃等； 管家部：費(fèi)用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新 計劃、花店經(jīng)營計劃等； 布草部：費(fèi)用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等； 事務(wù)部：職工餐廳收支計劃和費(fèi)用計劃等；11. 工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設(shè)備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費(fèi) 用開支計劃等。(3) 總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用開支計劃。(4) 各部所需編報的計劃、送財務(wù)部匯總呈報。酒店財務(wù)資金籌集管理制度1、 酒店籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制

35、定規(guī)定，可一次或分期籌集。2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店 的經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：(1) 酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應(yīng)通過 酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。(2) 借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款，應(yīng)單獨(dú)作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、對各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。5、 資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)

36、效益預(yù)測資料。酒店財務(wù)經(jīng)費(fèi)支出管理制度1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人 簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支；2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核 算。3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。4、撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。5、 撥給的各項補(bǔ)助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出；6、 員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算提存，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，并同時將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時

37、，在其他存款中支付。，7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。8、其他各項費(fèi)用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。酒店財務(wù)低值易耗品財務(wù)管理制度1、 各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌 握采購，財務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報銷。2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人 保管一份，使用部門專人保管一份，財務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。3、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯的要由責(zé)任人填寫報廢單，部門負(fù)責(zé) 人簽字方能核銷。屬于個人過失的要

38、賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。4、年終對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核， 憑此報銷或入賬。酒店財務(wù)家具、用具財務(wù)管理制度1要按年分季編報家具、用具的購進(jìn)計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃， 報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處 理，在營業(yè)費(fèi)用-低值易耗品科目入賬。3、 領(lǐng)用家具、用具必須列表登記， 領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時必須做好日常修理工作。4、 修理家具、用具所用的開支，以營業(yè)費(fèi)用-修理費(fèi)列支。5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批

39、準(zhǔn)可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值 作營業(yè)收入處理。6、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后 呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作營業(yè)外收入 處理。7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入待處理收益或待處理損失科目賬戶，查明 原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入壞賬損失或營業(yè)外收入處理。固定資金管理制度1酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運(yùn)用，因此必須嚴(yán) 格控制固定資金的使用。2、 酒店及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利 用率，季度

40、檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；3、 全面推行部門獨(dú)立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績， 攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購，財務(wù)部不予報銷 費(fèi)用。流動資金管理制度1、 酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前 提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。2、 要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時，嚴(yán)格控制庫存物品， 物料原材料的占用資金不得超 過比例規(guī)定。3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外，超儲物

41、資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、 物料，以減少占用流動資金。4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度。5、使用的基本要求(1) 在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，以減少 流動資金的占用。(2) 加速委托銀行收款和應(yīng)收款項的結(jié)算，減少對流動資金的占用；(3) 各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報表的同時，上報流動 資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。(4) 對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；（5）盡量減少家具、用具的購置。酒店財務(wù)外匯管理

42、制度1、酒店營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出 納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。2、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。3、 必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè) 務(wù)合同時，除摸清信譽(yù)和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費(fèi)用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次（項）業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。4、 負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié) 算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工

43、餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。5、 必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過 銀行辦理。6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、 包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批后方可 購置。7、用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必須收回外匯。用外 匯購進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。8、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變 更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率

44、折算外匯。9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。10、 使用信用卡簽付賬單者， 一律按賬單實際金額填列認(rèn)購單，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費(fèi)。11、 以記賬 或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項者，本幣和外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價的買 賣中間價為結(jié)賬的折算率。12、不準(zhǔn)外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進(jìn)行結(jié)算。外幣結(jié)算管理制度1、 酒店在收到外幣時， 應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下 發(fā)的通知中指明的匯率。2、 凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計 入當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用。3、購置固定資產(chǎn)、無形資

45、產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值；提供各項服務(wù)、銷售商品和經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務(wù)費(fèi)用；清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價折合成記賬本位幣。5、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶和實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差 額，作為資本公積。6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，并按時報送外匯收支情況申報表。 前臺稽查操作制度1、酒店各營業(yè)點的報表和收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單 要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。2、收取外匯要按當(dāng)天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。

46、3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費(fèi)，報賬單位的報表一定要資料齊全 （訂單、底單）。5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。7、退款要按財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。8、 團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租，要立刻通知收款處采取補(bǔ)救措施。 酒店財務(wù)利潤管理制度1、 年初時總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，各部門必須按計劃完成。 遇特殊情況影 響任務(wù)完成時，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才

47、能核減指標(biāo)。2、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平，各部門務(wù)必用于擴(kuò)大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平，不得突破酒店下達(dá)的費(fèi)用額。3、 各部門使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事前做出計劃， 確定合理的庫存和購進(jìn)適銷對 路的商品，防止資金積壓。4、各部門應(yīng)繳酒店財務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利 潤。營業(yè)收入、利潤及分配管理制度1、 確認(rèn)營業(yè)收入，必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供，同時已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價款或取得收取價 款的合法證據(jù)為標(biāo)志。2、營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營業(yè)

48、收入。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī) 定的折扣權(quán)限簽單。需對外付出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，經(jīng) 同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。3、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入賬核算，各收銀點當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消 費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后，于次日上午應(yīng)全部上交財務(wù)部；各營業(yè)部門預(yù)收的包餐、包 房定金在及時如數(shù)上交財務(wù)部。4、營業(yè)收 入應(yīng)按照配比的原則記賬，和同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計入當(dāng)期營業(yè)收入中。5、 嚴(yán)格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時納稅。6、酒店的利潤總額

49、計算公為：利潤=營業(yè)收入+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)稅金-營業(yè)成本-營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-營業(yè)外支出- 匯總損失營業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款項及其他收入；營業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈 以及其他支出。7、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤按年計劃數(shù)分四個季度預(yù)交，到年終結(jié)算時經(jīng)年審后，再 多抵少補(bǔ)，保證全年計劃數(shù)。8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配：(1) 支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失；(2) 彌補(bǔ)上一年的虧損；(3) 按公司

50、和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金；(4) 按公司規(guī)定的金額，上交未分配利潤。9、 酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設(shè)施支出等項開支，且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)。酒店財務(wù)收銀機(jī)使用制度1、酒店商品柜臺設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷 售情況；2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金額必須和商品銷售日報表的匯總 金額相符；3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對銷售日報表明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚；4、在使用收銀機(jī)時，不能將收銀機(jī)作為計算器使

51、用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由 此造成記錄、匯總金額和日報表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營業(yè)員負(fù)責(zé)。收銀處早班操作制度1主要處理酒店客人退房手續(xù)；2、接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號，準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管 家部員工接到電話后盡快檢查房間；3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時，樓層服務(wù)員必須知會房間檢查結(jié)果， 如有無客房酒吧消費(fèi)、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號記在客人登 記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號；4、客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認(rèn)后，收銀處方可收款，收款時做到認(rèn)真、迅速、不錯 收、不漏收；5、付款、帳單附在登記表后

52、面，以備日后查帳核對；6、為避免走數(shù)，應(yīng)核對當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單；7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以 便中班追收押金。酒店財務(wù)收銀處中班操作制度1負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金；2、 追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收；3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應(yīng)及時通知客人改以其 他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理；4、下班前打印出客人押金額，以備核查。收銀處晚班操作制度1、負(fù)責(zé)核對當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確，如有錯誤應(yīng)立即改正。

53、2、應(yīng)和接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租。3、制作報表：(1) 會計科目活動簡表(2) 會計科目明細(xì)報表(3) 房間出租報表(4) 夜間核數(shù)報表4、制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。5、夜間核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。6、 每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完 之事。酒店財務(wù)收銀處結(jié)賬管理制度1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)危冻?，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。2、 信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)和卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)和卡上原有的 簽名相同；信用卡上的名字應(yīng)和身份證明的名字相同；身份證的相片應(yīng)和持卡人相同。3、收取支票應(yīng)注意以下

54、兩點：(1) 對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱； 限額、簽發(fā)日期等。酒店財務(wù)收銀處員工管理制度1熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等；2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣；3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人；4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入；5、嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長時間接私人電話；6、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因；7、不得以白條沖款賬；8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償；9、下班時做好交接班工作。酒店財務(wù)信用卡使用管理制度1接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡；2、 核查接受使用的信用卡日期

55、是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用；3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的止付名單號碼，如查出此卡號碼在止付名單上，就 要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行；4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金 額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權(quán)號碼；5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔 細(xì)看清各項目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無誤；6、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不 一樣，可以請顧客出示護(hù)照 (身份證明)核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；7、票據(jù)填寫完畢，將持卡人留存聯(lián)撕下交回顧客；8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。酒店財務(wù)旅行支票使用管理制度