流動資金貸款管理辦法

1、流動資金貸款管理暫行辦法流動資金貸款管理暫行辦法已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第72次主席會議通過， 并自發(fā)布之日起施行。 發(fā)布時間 2010年 2月 12 日 制訂依據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)流 動資金貸款審慎經(jīng)營管理， 促進(jìn)流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展， 依據(jù)中 華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 、中華人民共和國商業(yè)銀行法 等 有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立 的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱貸款人）經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵 守本辦法。第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企

2、（事）業(yè)法人或 國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng) 營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng) 營、平等自愿、公平誠信的原則第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實行貸款全流程管理，全面了 解客戶信息，建立流動資金貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機(jī) 制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位， 并建立各崗位 的考核和問責(zé)機(jī)制。第六條 貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的 流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā) 放流動資金貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點， 合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)

3、務(wù)品種和期限， 以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的 資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。第七條貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團(tuán)客戶的 統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險限額管理 制度。第八條貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效 信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī) 模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動資金貸 款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的 領(lǐng)域和用途。流動資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、 監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。第十條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理

4、委員會依照本辦法對流動資金貸款業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理。第二章受理與調(diào)查第十一條 流動資金貸款申請應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法設(shè)立；（二）借款用途明確、合法；（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（六）貸款人要求的其他條件。第十二條 貸款人應(yīng)對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出 要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、 有效。第十三條貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查， 形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào) 查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）借款人的

5、組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營 管理團(tuán)隊的資信等情況；（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃 和重大投資計劃等情況；（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況；（五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況；（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他 合法收入等；（九）對有擔(dān)保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價 值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。第三章風(fēng)險評價與審批 第十四條 貸款

6、人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機(jī)制，落實具體的責(zé)任部門 和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級 和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。第十六條貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求（測算方法 參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素， 合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨立性。 貸 款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)

7、制。 審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍 內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。第四章合同簽訂第十八條貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及 其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同。第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的 金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；（四）借款人應(yīng)及時提供的貸款資金使用記錄和資料。第二十一條 貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：（一）向貸款人提供真實、完整、有效

8、的材料；（二）配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查；（三）進(jìn)行對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、 股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項前征得貸款人同意；（四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。 第二十二條 貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之 一時，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施：（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項的；（四）突破約定財務(wù)指標(biāo)的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款合同約定的其他情形的。第五章 發(fā)放和支付第二十三條 貸款人

9、應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位 ,負(fù)責(zé)流動資金貸 款發(fā)放和支付審核。第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款 條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式 對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托， 將貸 款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。 借款 人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借 款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對 象。第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、 經(jīng)營規(guī)模、 管理水平、 信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，

10、 合理約定貸款資金支付方式及貸款 人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。第二十六條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款 人受托支付方式：（一）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；（二）支付對象明確且單筆支付金額較大；（三）貸款人認(rèn)定的其他情形。第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途 , 審核借款人提供的支付申請所列支付對象、 支付金額等信息是否與相 應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。 審核同意后， 貸款人應(yīng)將貸款資金通 過借款人賬戶支付給借款人交易對象。第二十八條 采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求 借款人定期匯總報告貸款資金支付情況， 并通過賬戶分析、

11、 憑證查驗 或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利 能力不強(qiáng)、 貸款資金使用出現(xiàn)異常的， 貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、 停止貸款資 金的發(fā)放和支付。第六章貸后管理第三十條貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行 業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款 人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌 握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素。第三十一條 貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資 金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進(jìn)出情況。

12、 貸款人可根據(jù)借款人信 用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對 指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流 出情況，加強(qiáng)對資金回籠賬戶的監(jiān)控。第三十二條 貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向 等重大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定及時米取提前收貸、追加擔(dān)保等有效 措施防范化解貸款風(fēng)險。第三十三條 貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、 還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào) 整與借款人合作的策略和內(nèi)容。第三十四條 貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借 款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清

13、算等 活動，維護(hù)貸款人債權(quán)。第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要， 決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對展期貸款的后續(xù)管理。第三十六條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對其進(jìn)行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸 款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。第七章法律責(zé)任第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)的，中國 銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一 的，中

14、國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督 管理法第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：（一）流動資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位的；（三）貸款調(diào)查、風(fēng)險評價、貸后管理未盡職的；（四）對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的。第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外， 還可根據(jù)中華人民共和國 銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六條、第四十八條對其進(jìn)行處罰：（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的；（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款

15、的；（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的；（五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的。 第八章附則第四十條貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實施細(xì)則及操 作規(guī)程。第四十一條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：流動資金貸款需求量的測算參考附件：流動資金貸款需求量的測算參考流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資 金需求

16、的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收 賬款和應(yīng)付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展 階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期 財務(wù)報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運資金量借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬 款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項資金周轉(zhuǎn)時間 變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金 需求可參考如下公式：營運資金量二上年度銷售收入X（ 1上年度銷售利潤率）X（ 1+預(yù)計 銷售收入年增長率） / 營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

17、 =360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) +預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ） 周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售收入 / 平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售收入 / 平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售成本 /平均存貨余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售成本 /平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售成本 /平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度 將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、 現(xiàn)有流動資 金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。 新增流動資金貸款額度 =營運資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動資 金貸款其他渠道提供的營運資金三、需要考慮的其他因素（一）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實際情況和