資金結算管理辦法

1、資金結算管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范XX（集團）公司結算中心及集團公司本部、直屬項目部、全資子公司、控股子公司（以下簡稱成員單位）的資金結算業(yè)務流程，特制定本辦法。第二條結算中心資金結算業(yè)務包括：1、結算中心及成員單位的收款結算及資金上劃業(yè)務。2、結算中心對成員單位的資金下?lián)芗按沓蓡T單位的付款結算業(yè)務。3、成員單位的內(nèi)部轉賬結算業(yè)務。4、成員單位的票據(jù)結算業(yè)務。第三條集團資金結算原則：1、“誰的錢進誰的賬，由誰使用”，對于下屬成員單位收入賬戶轉入結算中心總賬戶的資金，結算中心利用為成員單位建立的內(nèi)部賬戶，核算分賬戶與總賬戶之間的債權債務關系。2、“集團資金結算中心不墊款”，下屬成員單位在結

2、算中心的內(nèi)部結算戶余額不足時，結算中心不代下屬成員單位墊款。3、“恪守信用，履約付款”，結算中心嚴格按照集團規(guī)定為成員單位辦理結算業(yè)務。第二章收款結算及資金上劃第四條結算中心每日通過銀行系統(tǒng)，自動將成員單位的收入賬戶上的所有資金上劃到結算中心總賬戶。第五條結算中心須于每日銀行資金上劃后，根據(jù)銀行到賬通知，完成內(nèi)部賬戶資金入賬。第六條結算中心根據(jù)收款憑證生成給下屬公司的“貸記通知書”，加蓋結算中心印章后，作為成員單位的入賬依據(jù)。第三章資金下?lián)芗拔懈犊罱Y算第七條資金下?lián)芴幚砹鞒?、結算中心每周根據(jù)審批后的資金收支計劃生成“資金收支計劃調度表”。2、結算中心根據(jù)“資金收支計劃調度表”生成“資金下?lián)?/p>

3、單”，通過與網(wǎng)銀接口，發(fā)送支付指令到銀行，委托銀行將資金從總賬戶下?lián)艿匠蓡T單位支出賬戶。3、結算中心根據(jù)劃款成功的“資金下?lián)軉巍鄙山Y算憑證，于當日記錄成員單位內(nèi)部賬戶的存款減少。4、結算中心根據(jù)結算憑證生成“借記通知書”，弁及時提供給成員單位作為入賬依據(jù)。第八條成員單位委托結算中心以成員單位名義對外付款處理流程：1、成員單位向結算中心提交委托付款書；2、結算中心對委托付款書的金額、支出項目、用途等內(nèi)容進行逐級審核弁填寫結算中心付款賬戶；3、結算中心審核無誤后，發(fā)送支付指令到銀行，將資金下?lián)艿匠蓡T單位支出賬戶弁從支出賬戶劃轉到收款人賬戶，弁編制結算憑證；（需要銀行網(wǎng)銀支持）4、結算中心根據(jù)結算

4、憑證生成“借記通知書”，弁及時提供給成員單位作為入賬依據(jù)。第九條成員單位委托結算中心以集團公司名義對外付款處理流程。1、向結算中心提交委托付款書；2、結算中心對委托付款書的金額、支出項目、用途等內(nèi)容進行逐級審核弁填寫結算中心付款賬戶；3、結算中心審核無誤后，發(fā)送支付指令到銀行，將資金從結算中心賬戶劃轉到收款人賬戶，弁編制結算憑證；4、結算中心根據(jù)結算憑證生成“借記通知書”，弁及時提供給成員單位作為入賬依據(jù)。第十條集團本部需要提取現(xiàn)金時由出納填制內(nèi)部現(xiàn)金支票，經(jīng)審核后到結算中心柜臺換取銀行現(xiàn)金支票，辦理提現(xiàn)業(yè)務。第四章內(nèi)部轉賬結算第十一條成員單位之間的內(nèi)部交易，通過其在結算中心的內(nèi)部結算賬戶進行

5、內(nèi)部轉賬結算。第十二條內(nèi)部轉賬的流程1、由內(nèi)部付款單位正確填寫委托付款書，注明付款方式為內(nèi)部轉賬，付款單位內(nèi)部審批無誤后提交給結算中心。2、由結算中心出納對提交的委托付款書進行經(jīng)辦，對委托付款書的金額，賬號等項目進行審核。4、由結算中心結算會計對經(jīng)辦后的委托付款書進行復核處理，弁生成內(nèi)部轉賬憑證。5、由結算中心出納負責生成“貸記通知書”，弁加蓋結算中心印鑒，提供給收款方作為入賬依據(jù)；付款方根據(jù)結算中心提供的“委托付款書”回單入賬。第十三條結算中心在內(nèi)部轉賬過程中，當付款單位內(nèi)部結算賬戶余額不足時，不予支付。第十四條結算中心進行內(nèi)部轉賬處理后應及時入賬，確保內(nèi)部賬戶起息日的準確性。第五章票據(jù)結算

6、第十五條票據(jù)結算范圍包括成員單位收到的銀行承兌匯票和開出銀行承兌匯票的管理。第十六條收到的銀行承兌匯票應由成員單位上交結算中心進行統(tǒng)一登記和保管，結算中心出具票據(jù)保管單。第十七條結算中心對成員單位上交的收到的銀行承兌匯票可辦理內(nèi)部轉讓、外部轉讓、內(nèi)部貼現(xiàn)、外部貼現(xiàn)、抵押貸款、到期托收提醒等業(yè)務。第十八條結算中心對成員單位開出的銀行承兌匯票可辦理統(tǒng)一登記、授信額度的分配與控制、票據(jù)到期前的資金調度和提醒等業(yè)務。第十九條成員單位使用票據(jù)對外付款時應在系統(tǒng)中登記資金收支計劃實際使用登記表。第六章重要空白憑證第二十條結算中心會計重要空白憑證包括從銀行購入的轉賬支票、現(xiàn)金支票、業(yè)務委托書以及結算中心自行

7、印制的委托付款書、內(nèi)部現(xiàn)金支票等。各種重要空白憑證應設專人保管，營業(yè)后鎖入保險柜。第二十一條成員單位領用委托付款書時，需填寫領取重要空白憑證單，登記領用人，種類，張數(shù)，起止號碼等。當票據(jù)使用時，需注明使用人，日期，金額，用途。按實際使用情況（使用、作廢）進行登記。第二十二條填錯作廢的重要空白憑證，應加蓋作廢”戳記，及時在票據(jù)領用薄上登記，弁將作廢的重要空白憑證單獨裝訂保管。第二十三條結算中心使用的會計印章分為：集團公司財務專用章、集團公司法人名章、結算中心專用章、結算中心結算專用章。1、集團公司財務專用章和集團公司法人名章用于向銀行開戶和支取款項。2、結算中心專用章用于各項查詢查復、賬務聯(lián)系書

8、、開出資金證明及其他業(yè)務信函證明。3、結算中心結算專用章用于已轉賬的憑證及收賬通知、支款通知、現(xiàn)金收入憑證、現(xiàn)金付出憑證。4、對以上各種印章設立會計印章使用及保管登記薄。各印章根據(jù)使用情況由專人保管，營業(yè)結束后應鎖入保險柜。第二十四條開戶單位印鑒卡（冊）作為重要憑證，由接票員專門保管，營業(yè)終了鎖入保險柜。其他任何人不得隨意翻動印鑒卡（冊），更不得攜出結算中心，不得以任何方式進行復制。第七章關聯(lián)賬戶結算第二十五條關聯(lián)賬戶不允許與集團總賬戶直接發(fā)生交易，而必須通過其他收入賬戶轉賬處理。第二十六條結算中心不介入關聯(lián)賬戶的業(yè)務處理，僅對關聯(lián)賬戶的資金流動進行監(jiān)控。第二十七條對于關聯(lián)賬戶發(fā)生的結算成員單

9、位應在系統(tǒng)中登記資金收支計劃實際使用登記表。第八章定期存款業(yè)務第二十八條結算中心可為成員單位辦理內(nèi)部定期存款業(yè)務，業(yè)務流程為：1、成員單位申請辦理內(nèi)部定期存款業(yè)務，結算中心審核后，根據(jù)其中請將該單位的內(nèi)部活期存款轉為定期存款弁開具內(nèi)部定期存單。2、定期存款到期時，成員單位持內(nèi)部定期存單辦理支取手續(xù)。結算中心審查無誤后，按規(guī)定利率計算利息，弁將本息劃入成員單位內(nèi)部活期存款賬戶。3、成員單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日的內(nèi)部活期存款利率計付利息。4、成員單位在定期存款未到期需全部或部分提前支取時，只允許提前支取一次，支取部分應按支取日的內(nèi)部活期存款利率計付利息，弁將全部或部分支取本金及利息轉

10、入其內(nèi)部活期存款賬戶，剩余本金另開立新的內(nèi)部定期存單，按原定期存款所定存期和利率執(zhí)行。第二十九條結算中心可為成員單位辦理通知存款業(yè)務，成員單位在存入款項時不必約定存期，而是提前通知結算中心支取日期和支取金額。第三十條成員單位存入通知存款的業(yè)務流程與內(nèi)部定期存款業(yè)務流程相同，按集團規(guī)定的一天或七天通知存款利率計息。第三十一條通知存款遇到以下情況，按當日的內(nèi)部活期存款利率計息：1、實際存款期限不足通知期限；2、未提前通知而支取的支取部分；3、已辦理通知手續(xù)而提前支取的部分；已辦理通知手續(xù)逾期支取的，逾期期間的部分；4、支取金額不足約定金額的支取部分；支取金額超過約定金額的超額部分；5、支取金額不足

11、最低支取金額的；第三十二條通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金額的，需重新填寫內(nèi)部存單，從原開戶日計算存期；留存部分低于起存金額的，按內(nèi)部活期存款計息弁轉入內(nèi)部活期存款賬戶。第九章異常情況處理第三十三條當結算中心出現(xiàn)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)異常、網(wǎng)絡故障或軟、硬件系統(tǒng)發(fā)生問題，造成結算中心與銀行之間通訊中斷時，結算中心可到銀行柜臺辦理資金撥付業(yè)務，弁根據(jù)銀行回單生成結算憑證及借記通知書。第三十四條當結算中心出現(xiàn)網(wǎng)絡故障或軟、硬件系統(tǒng)發(fā)生問題，造成結算中心與成員單位之間通訊中斷時，成員單位采取如下手工支付流程：成員單位使用結算中心統(tǒng)一印制的加蓋預留印鑒的委托付款書在結算中心辦理柜臺結算。結算中心審核委托

12、付款書(1) 委托付款書的內(nèi)容是否完整、正確。(2) 委托付款書大小寫金額是否一致。(3) 委托付款書預留印鑒是否相符。(4) 付款成員單位賬戶是否足夠支付金額。(5) 轉賬用途是否填寫清楚。結算憑證審核無誤后，在委托付款書上(回單聯(lián))力口蓋結算中心印章,退成員單位。第三十五條當結算中心出現(xiàn)網(wǎng)絡故障或軟、硬件系統(tǒng)發(fā)生問題，而資金已下?lián)苤脸蓡T單位的支出賬戶，成員單位可采用傳統(tǒng)方式到銀行辦理支付業(yè)務。第三十六條當結算中心與成員單位之間通訊故障恢復正常后，成員單位應及時補錄資金收支計劃實際使用登記表；第三十七條當結算中心資金管理系統(tǒng)故障恢復正常后，結算中心及時補錄結算業(yè)務憑證，成員單位應及時補錄資金收支計劃實際使用登記表。第十章罰則第三十八條對未按結算中心批準的賬戶用途進行資金結算或在資金結算過程中出現(xiàn)錯戶、串戶而不及時糾正的成員單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，結算中心有權對其處以發(fā)生差錯的結算金額千分之X的罰金。集團對其責任人進行追究處理，做