金融信托與租賃課程教學(xué)大綱

1、金融信托與租賃課程教學(xué)大綱課程名稱：金融信托與租賃課程代碼：學(xué)時(shí)：32學(xué)分：2講課學(xué)時(shí)：32上機(jī)/實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：考核方式：考查先修課程：經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)（貨幣銀行學(xué)）適用專業(yè)：金融專業(yè)、國際貿(mào)易專業(yè)開課院系：管理學(xué)院金融系教材：王淑敏陸世敏金融信托與租賃中國金融出版社2004.3主要參考書：金峻峰：信托操作規(guī)程，中國金融出版社；劉銳：日本金融的今天或明天：遼寧人民出版社；左毓敏：租賃與信托，中國經(jīng)濟(jì)出版社；杜明根：現(xiàn)代信托典當(dāng)與租賃論，東北財(cái)大出版社；王淑敏：金融信托與租賃，中國金融出版社；信托法、信托投資公司管理辦法、資金信托管理辦法。一、課程的性質(zhì)和任務(wù)金融信托與租賃這門課程是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融

2、體制改革及對(duì)外開放的需要而增設(shè)的一門應(yīng)用型專業(yè)課。該課程是配合金融資產(chǎn)多元化發(fā)展，是金融專業(yè)傳統(tǒng)課程的補(bǔ)充和延伸。該課程的任務(wù)是：拓寬學(xué)生專業(yè)知識(shí)，及時(shí)掌握新業(yè)務(wù)，培養(yǎng)既具有扎實(shí)的理論和知識(shí)，又懂得金融信托租賃業(yè)務(wù)，理論聯(lián)系實(shí)際的大學(xué)生，為實(shí)際部門輸送高級(jí)專業(yè)人才。該課程旨在使學(xué)生了解和掌握從事金融理論與實(shí)務(wù)工作所必須的信托租賃知識(shí)。二、教學(xué)內(nèi)容和基本要求第一章金融信托總論教學(xué)要求：信托是隨著商品貨幣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展的，經(jīng)歷了從民事信托到現(xiàn)代金融信托的漫長歷史過程。信托作為現(xiàn)代金融業(yè)的一部分，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要作用。通過本章學(xué)習(xí)，要求明確信托產(chǎn)生的原因和歷史背景、信托的基本概念、基本內(nèi)容、

3、信托的本質(zhì)及信托在西方發(fā)達(dá)國家和在我國的發(fā)展。使學(xué)生對(duì)信托業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)有所了解和掌握的前提下，重點(diǎn)掌握信托分類和信托性質(zhì)與職能。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié)信托的起源與發(fā)展一、信托產(chǎn)生的歷史背景二、信托的涵義及構(gòu)成要素1.信托的含義2. 信托的構(gòu)成要素三、信托的發(fā)展1.信托在西方國家的發(fā)展2. 信托在我國的發(fā)展第二節(jié)信托的分類一、信托類與代理類二、個(gè)人信托與法人信托三、積極信托與消極信托四、營業(yè)信托與非營業(yè)信托五、自益信托與他益信托六、公益信托與私益信托七、民事信托與商事信托八、自由信托與法定信托第三節(jié)信托的性質(zhì)與職能一、信托的性質(zhì)二、信托的職能本章重點(diǎn)（重要問題）：信托產(chǎn)生的歷史背景金融信托分類信托的委

4、托人、受托人、受益人的權(quán)利和義務(wù)信托的職能第二章信托關(guān)系及其設(shè)立教學(xué)要求：辦理信托業(yè)務(wù)必須按照法規(guī)去做，信托法中對(duì)委托人、受托人、受益人的權(quán)利和義務(wù)做了詳細(xì)規(guī)定。通過本章學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握信托法有關(guān)內(nèi)容，并學(xué)會(huì)依法辦理信托業(yè)務(wù)。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié)受托人的權(quán)利和義務(wù)一、受托人的資格二、受托人的權(quán)利和義務(wù)第二節(jié)委托人的權(quán)利和義務(wù)一、委托人的資格二、委托人的權(quán)利和義務(wù)第三節(jié)受益人的權(quán)利和義務(wù)一、受益人的資格二、受益人的權(quán)利和義務(wù)本章重點(diǎn)（重要問題）：受托人的權(quán)利和義務(wù)委托人的權(quán)利和義務(wù)第三章信托業(yè)務(wù)特色教學(xué)要求：信托是根據(jù)各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和經(jīng)濟(jì)體制與金融體制的發(fā)展而隨時(shí)更新的，其自身具有鮮明的特色。

5、因此，研究其特色是搞好信托業(yè)的基礎(chǔ)，也是研究信托與其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)異同的基礎(chǔ)。通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解信托業(yè)即是金融體系的成員之一，但又不同與信托以外的其他金融業(yè)務(wù)，從而掌握信托特色。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：信托業(yè)務(wù)與其他類似業(yè)務(wù)的區(qū)別一、信托與信貸的區(qū)別二、信托與代理的區(qū)別三、信托關(guān)系與債務(wù)關(guān)系的區(qū)別第二節(jié)信托特色一、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與利益分立二、信托富于彈性三、受托人具有裁量權(quán)四、確保受托人履行職責(zé)本章重點(diǎn)（重要問題）：信托的特色信托與信貸、代理、債務(wù)關(guān)系等業(yè)務(wù)的區(qū)別。第四章我國信托經(jīng)營范圍及傳統(tǒng)信托業(yè)務(wù)教學(xué)要求：傳統(tǒng)信托業(yè)務(wù)主要指按照信托法之規(guī)定，辦理的信托存款、信托貸款、信托投資等業(yè)務(wù)。通過本章的學(xué)習(xí)，要

6、求全面掌握我國的主要傳統(tǒng)信托業(yè)務(wù)的種類、特點(diǎn)、內(nèi)容。特別是信托存款、信托貸款、信托投資等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的區(qū)別和具體操作程序。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié)我國信托業(yè)經(jīng)營范圍及規(guī)則一、信托業(yè)經(jīng)營范圍二、信托業(yè)經(jīng)營規(guī)則第二節(jié)信托存款業(yè)務(wù)一、我國主要信托存款業(yè)務(wù)種類二、信托存款業(yè)務(wù)的處理程序第三節(jié)信托貸款業(yè)務(wù)一、信托貸款的種類二、信托貸款的對(duì)象及審查三、信托貸款管理程序第四節(jié)信托投資業(yè)務(wù)一、信托投資的原則二、業(yè)務(wù)處理程序三、信托投資方式本章重點(diǎn)（重要問題）：我國信托業(yè)務(wù)的種類信托存款信托貸款信托投資要求學(xué)生掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作程序第五章我國委托業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)創(chuàng)新教學(xué)要求：信托機(jī)構(gòu)辦理的委托業(yè)務(wù)，是指按照信托投資公司管理辦

7、法的規(guī)定，用委托人事先存入的委托存款，并遵照委托人的旨意辦理的委托貸款、委托投資等業(yè)務(wù)。通過本章的學(xué)習(xí)，使同學(xué)們很好的掌握我國委托業(yè)務(wù)的種類及具體業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié)委托貸款業(yè)務(wù)一、委托貸款的種類二、委托貸款的操作程序第二節(jié)委托投資業(yè)務(wù)一、委托投資的特點(diǎn)二、委托投資的方式第三節(jié)個(gè)人委托業(yè)務(wù)一、個(gè)人委托業(yè)務(wù)特點(diǎn)二、個(gè)人委托業(yè)務(wù)的種類三、辦理委托業(yè)務(wù)的程序第四節(jié)其他委托業(yè)務(wù)一、法人財(cái)產(chǎn)委托二、年金委托三、風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金委托本章重點(diǎn)（重要問題）：本章重點(diǎn)是委托業(yè)務(wù)與上章所講的信托業(yè)務(wù)的區(qū)別，從而掌握委托業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及種類。要求學(xué)生重點(diǎn)掌握各類委托業(yè)務(wù)的程序。第六章財(cái)產(chǎn)信托與個(gè)人信托教學(xué)要求：通過

8、本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解和掌握融資性財(cái)產(chǎn)信托與服務(wù)性財(cái)產(chǎn)信托的區(qū)別及個(gè)人信托的種類。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié)財(cái)產(chǎn)信托一、財(cái)產(chǎn)信托定義二、財(cái)產(chǎn)信托種類1. 融資性財(cái)產(chǎn)信托2. 服務(wù)性財(cái)產(chǎn)信托3. 財(cái)產(chǎn)形成信托三、財(cái)產(chǎn)信托與財(cái)產(chǎn)抵押的區(qū)別第二節(jié)個(gè)人信托一、個(gè)人信托種類1. 養(yǎng)老金信托2. 職工持股信托3. 利潤分享信托4. 人壽保險(xiǎn)信托二、生前信托三、身后信托本章重點(diǎn)（重要問題）：個(gè)人信托的種類養(yǎng)老金信托人壽保險(xiǎn)信托第七章信托代理與咨詢教學(xué)要求：通過本章的學(xué)習(xí)，是同學(xué)們了解和掌握信托代理業(yè)務(wù)的種類，從而掌握信托公司發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能的特點(diǎn)。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié)代理業(yè)務(wù)一、代理收付款項(xiàng)二、證券代理業(yè)務(wù)三、其他代理業(yè)務(wù)

9、第二節(jié)咨詢業(yè)務(wù)一、資信調(diào)查二、商情咨詢?nèi)?、投資咨詢四、金融咨詢五、其他咨詢本章重點(diǎn)（重要問題）：信托代理與咨詢業(yè)務(wù)的種類金融咨詢范圍出租保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)第八章金融租賃總論教學(xué)要求：通過本章學(xué)習(xí)，是同學(xué)了解和掌握租賃產(chǎn)生的原因及發(fā)展現(xiàn)狀，區(qū)分傳統(tǒng)租賃與金融租賃，從而加深理解租賃對(duì)國民經(jīng)濟(jì)中的作用。尤其是在我國利用金融租賃融通資金的顯示意義。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié)租賃的起源與發(fā)展一、租賃概念1.傳統(tǒng)租賃2.金融租賃二、租賃起源三、金融租賃的發(fā)展1. 租賃業(yè)在美國2. 租賃業(yè)在中國3. 租賃業(yè)在其他發(fā)展中國家第二節(jié)金融租賃的特征與性質(zhì)一、租賃的特征二、租賃的性質(zhì)1. 租賃與貸款比較2. 租賃與商業(yè)信用比較3.

10、國際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)的看法4. 國際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的看法5. 美國的“真正租賃”與“非真正租賃”第三節(jié)租賃當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)一、出租人的權(quán)利與義務(wù)二、承租人的權(quán)利與義務(wù)本章重點(diǎn)（重要問題）：金融租賃的含義當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)美國真正租賃與非真正租賃第九章金融租賃的種類及優(yōu)點(diǎn)教學(xué)要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解和掌握金融租賃的主要形式及優(yōu)點(diǎn).加深對(duì)租賃的更深理解，特別與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的區(qū)別。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié)金融租賃的種類一、進(jìn)口直接租賃二、轉(zhuǎn)租賃三、回租租賃四、杠桿租賃五、維修租賃六、制度租賃七、綜合租賃八、代理租賃九、介紹租賃第二節(jié)金融租賃的優(yōu)點(diǎn)一、解決資金短缺問題二、手續(xù)簡便方法靈活三、避免通貨膨脹的影響

11、四、獲得稅收優(yōu)惠五、市場(chǎng)競爭力增強(qiáng)六、還租方式靈活七、減少投資風(fēng)險(xiǎn)本章重點(diǎn)（重要問題）：金融租賃分類及優(yōu)點(diǎn)。第十章租賃程序和租金教學(xué)要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解和掌握租賃的一般程序，真正學(xué)會(huì)簽訂租賃合同和掌握租金計(jì)算技術(shù)。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié)金融租賃業(yè)務(wù)的一般程序一、企業(yè)投資意向的選擇二、委托租賃階段三、租賃公司審查受理四、技術(shù)，商務(wù)談判五、簽訂合同六、引進(jìn)設(shè)備及售后服務(wù)七、支付租金八、租賃期滿后的設(shè)備處理第二節(jié)租金的計(jì)算方法和支付手段一、租金的構(gòu)成要素二、租金的計(jì)算方法三、租金計(jì)算中應(yīng)該注意的問題四、租金的支付方法本章重點(diǎn)（重要問題）：我國租賃合同簽訂與租金計(jì)算租賃合同與購買合同簽定應(yīng)注意的問

12、題第十一章租賃資金管理與租賃決策分析教學(xué)要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解和掌握籌資的技巧.資金籌措后如何安全投放和及時(shí)收回等環(huán)節(jié)，為將來實(shí)際操作打下基礎(chǔ)。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié)租賃資金籌措一、人民幣資金籌措方法二、外幣資金籌措方法第二節(jié)租賃資金管理一、安全投放二、項(xiàng)目管理三、保證租金及時(shí)收回四、償還外債，恪守信用第三節(jié)租賃決策分析一、決策分析常用的方法二、金融租賃與現(xiàn)款購買比較三、租賃與銀行貸款比較四、租賃財(cái)務(wù)比率分析本章重點(diǎn)（重要問題）：決策分析方法租賃資金管理的內(nèi)容第十二章金融租賃的風(fēng)險(xiǎn)管理、稅收管理教學(xué)要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解和掌握什么是租賃風(fēng)險(xiǎn)，如何防止以及我國租賃稅收管理的具體方法.為

13、學(xué)好金融管理打下基礎(chǔ)。內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié)租賃風(fēng)險(xiǎn)管理一、租賃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因二、承租人違約的風(fēng)險(xiǎn)及補(bǔ)救措施三、出租人違約風(fēng)險(xiǎn)及補(bǔ)救措施第二節(jié)租賃稅收管理一、國外租賃稅收管理二、我國租賃稅收管理第三節(jié)租賃保險(xiǎn)一、融租賃保險(xiǎn)種類二、融租賃保險(xiǎn)的索培與理賠本章重點(diǎn)（重要問題）：租賃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及預(yù)防對(duì)策我國租賃稅收管理租賃風(fēng)險(xiǎn)及補(bǔ)救措施三、教學(xué)時(shí)數(shù)分配課程內(nèi)容講課實(shí)驗(yàn)習(xí)題課討論課課程設(shè)計(jì)上機(jī)小計(jì)第一章2第二章2第三章3第四章2第五章33第七章3第八章3第九章3第十章3第十一章3第十二章2合計(jì)3232四、對(duì)學(xué)生能力培養(yǎng)的要求通過本課程的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生注重信托租賃理論研究和應(yīng)用技術(shù)訓(xùn)練，重點(diǎn)內(nèi)容是信托租賃特色及信托租賃業(yè)務(wù)種類和