資金審批制度(詳細流程圖-)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上 xxxx有限公司資金審批制度第一章 總 則第一條 為進一步加強公司內部財務管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內部控制，明確各項資金支付審批權限及審批程序，有效地控制公司成本費用和資金風險，在結合本公司的實際情況下特制定本制度。第二條 本制度是依據(jù)公司法、會計法、企業(yè)財務管理體制及公司有關管理制度而制定。第二章 資金支出的分類第三條 根據(jù)資金支出的性質，將資金支出分為以下幾大類：（一）日常經(jīng)營費用支出：包括辦公用品、通訊費用、交通費、差旅費、業(yè)務招待費、水電費、房租、會務費、其他；（二）經(jīng)營采購支出：主要指為生產(chǎn)、銷售而進行的物資采購；（三）職工薪酬支出：包括員工

2、薪資、獎金、津貼、補貼、福利費等；（四）稅費支出：指公司應上交的各項稅款、規(guī)費等；（五）固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置支出；（六）非經(jīng)營性資金往來支出；（七）對外長、短期投資支出；（八）其他支出。第三章 資金支付原則和依據(jù)第四條 資金支付的原則（一）根據(jù)預算計劃管理的原則：根據(jù)董事長審批同意的預算，公司財務部制定月度、周資金預算計劃報常務副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后，進行資金控制與管理。（二）優(yōu)先保證重點項目資金的原則；（三）支付憑證符合財務要求的原則。第五條 資金支付的主要依據(jù)包括：（一） 國家政策法規(guī)；（二） 公司章程及相關管理制度；（三） 經(jīng)批準的預算文件；（四） 與資金支出有關的必要合

3、同和驗收手續(xù)；（五） 合法的外部單據(jù)；（六） 規(guī)范的內部單據(jù)；（七） 其他相關文件。第四章 資金支出審簽人的責任第六條 資金支出審簽人的責任（一）經(jīng)辦人應如實反映資金支出內容，在請款單據(jù)上簽字，對資金支出的結果負直接責任。（二）部門經(jīng)理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核并簽字，對資金支出的結果負部門領導責任。（三）財務部：根據(jù)公司實際資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準確性、完整性、及時性進行審核；對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權利退回。在審簽過程中，財務部經(jīng)理應按照年度、月度、周資金計劃的支出提出支付計劃和意見。（四）副總經(jīng)理對各類資金支出審

4、核，總經(jīng)理最終審批。（五）所有資金支出必須根據(jù)本制度關于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準后方可支出，對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權利退回。第五章 資金審批權限第七條 資金審批權限標準（在批準的預算范圍內執(zhí)行）（一）經(jīng)營性采購支出、采購、銷售費用及日常經(jīng)營管理費用、職工薪資、稅費支出、固定資產(chǎn)購置、修理、設備改造等， 十萬元以下公司副總經(jīng)理審批；十萬元以上由公司總經(jīng)理審批。第六章 資金支出的審批流程第八條十萬元以內生產(chǎn)經(jīng)營采購支出審批流程（一）根據(jù)月度采購資金計劃填報請款單、提交采購合同，采購完成后應及時辦理驗收、入庫手續(xù)；（二） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名生產(chǎn)部門經(jīng)理分管副總經(jīng)

5、理財務負責人財務部會計編制記賬憑證出納付款。第九條十萬元以內采購、銷售費用及日常經(jīng)營管理費用支出審批流程（一） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財務負責人總經(jīng)理財務部會計編制記賬憑證出納付款；（二）公司供應人員根據(jù)工作需要，經(jīng)審批核準可借取不超過一定額度的備用金，但應及時核銷，每季度必須清理一次。；（三）部門經(jīng)理發(fā)生的支付：部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財務負責人總經(jīng)理；（四）副總經(jīng)理發(fā)生的支付：副總經(jīng)理財務負責人總經(jīng)理；（五）總經(jīng)理發(fā)生的支付：總經(jīng)理財務負責人；第十條十萬元以上經(jīng)營采購支出審批流程（一）采購前必須填報請購單、提交采購合同，采購完成后應及時辦理驗收、入庫、出庫手續(xù)；

6、（二） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名生產(chǎn)部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財務部經(jīng)理總經(jīng)理財務部會計編制記賬憑證出納付款。第十一條十萬元以上采購、銷售費用及日常經(jīng)營管理費用支出審批流程（一） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財務部經(jīng)理財務負責人總經(jīng)理財務部會計編制記賬憑證出納付款；（二）公司供應人員根據(jù)工作需要，經(jīng)審批核準可借取不超過一定額度的備用金，但應及時核銷，每季度必須清理。第十二條 職工薪酬支出審批流程（一）審批流程：由綜合辦審核考勤情況，各部門根據(jù)業(yè)績考核綜合提出考評意見，由公司分管領導審核，報公司總經(jīng)理審批；（二）財務部根據(jù)審核后的考勤表編制薪資表，發(fā)放薪資。第十三條 稅費支出審批流程（一）審批流程：由財務部門按國家有關稅收法律法規(guī)，正確計算當期應納稅費金額；（二）財務部會計審核并編制記賬憑證后由出納付款。第十四條 固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置支出審批流程（一） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名采購部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財務負責人總經(jīng)理或授權人財務部會計編制記賬憑證出納付款。（二）相關的合同和驗收文件。第十五條 對外長、短期投資和非經(jīng)營性資金