資金審批制度(詳細(xì)流程圖-)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 xxxx有限公司資金審批制度第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金支出的內(nèi)部控制，明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn)，在結(jié)合本公司的實(shí)際情況下特制定本制度。第二條 本制度是依據(jù)公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制及公司有關(guān)管理制度而制定。第二章 資金支出的分類第三條 根據(jù)資金支出的性質(zhì)，將資金支出分為以下幾大類：（一）日常經(jīng)營費(fèi)用支出：包括辦公用品、通訊費(fèi)用、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、房租、會(huì)務(wù)費(fèi)、其他；（二）經(jīng)營采購支出：主要指為生產(chǎn)、銷售而進(jìn)行的物資采購；（三）職工薪酬支出：包括員工

2、薪資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)等；（四）稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)上交的各項(xiàng)稅款、規(guī)費(fèi)等；（五）固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置支出；（六）非經(jīng)營性資金往來支出；（七）對外長、短期投資支出；（八）其他支出。第三章 資金支付原則和依據(jù)第四條 資金支付的原則（一）根據(jù)預(yù)算計(jì)劃管理的原則：根據(jù)董事長審批同意的預(yù)算，公司財(cái)務(wù)部制定月度、周資金預(yù)算計(jì)劃報(bào)常務(wù)副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后，進(jìn)行資金控制與管理。（二）優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金的原則；（三）支付憑證符合財(cái)務(wù)要求的原則。第五條 資金支付的主要依據(jù)包括：（一） 國家政策法規(guī)；（二） 公司章程及相關(guān)管理制度；（三） 經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；（四） 與資金支出有關(guān)的必要合

3、同和驗(yàn)收手續(xù)；（五） 合法的外部單據(jù)；（六） 規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；（七） 其他相關(guān)文件。第四章 資金支出審簽人的責(zé)任第六條 資金支出審簽人的責(zé)任（一）經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在請款單據(jù)上簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。（二）部門經(jīng)理對本部門資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（三）財(cái)務(wù)部：根據(jù)公司實(shí)際資金情況對各類支付憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行審核；對于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。在審簽過程中，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)按照年度、月度、周資金計(jì)劃的支出提出支付計(jì)劃和意見。（四）副總經(jīng)理對各類資金支出審

4、核，總經(jīng)理最終審批。（五）所有資金支出必須根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后方可支出，對于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。第五章 資金審批權(quán)限第七條 資金審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)（在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行）（一）經(jīng)營性采購支出、采購、銷售費(fèi)用及日常經(jīng)營管理費(fèi)用、職工薪資、稅費(fèi)支出、固定資產(chǎn)購置、修理、設(shè)備改造等， 十萬元以下公司副總經(jīng)理審批；十萬元以上由公司總經(jīng)理審批。第六章 資金支出的審批流程第八條十萬元以內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營采購支出審批流程（一）根據(jù)月度采購資金計(jì)劃填報(bào)請款單、提交采購合同，采購?fù)瓿珊髴?yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入庫手續(xù)；（二） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名生產(chǎn)部門經(jīng)理分管副總經(jīng)

5、理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納付款。第九條十萬元以內(nèi)采購、銷售費(fèi)用及日常經(jīng)營管理費(fèi)用支出審批流程（一） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納付款；（二）公司供應(yīng)人員根據(jù)工作需要，經(jīng)審批核準(zhǔn)可借取不超過一定額度的備用金，但應(yīng)及時(shí)核銷，每季度必須清理一次。；（三）部門經(jīng)理發(fā)生的支付：部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理；（四）副總經(jīng)理發(fā)生的支付：副總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理；（五）總經(jīng)理發(fā)生的支付：總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；第十條十萬元以上經(jīng)營采購支出審批流程（一）采購前必須填報(bào)請購單、提交采購合同，采購?fù)瓿珊髴?yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入庫、出庫手續(xù)；

6、（二） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名生產(chǎn)部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納付款。第十一條十萬元以上采購、銷售費(fèi)用及日常經(jīng)營管理費(fèi)用支出審批流程（一） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納付款；（二）公司供應(yīng)人員根據(jù)工作需要，經(jīng)審批核準(zhǔn)可借取不超過一定額度的備用金，但應(yīng)及時(shí)核銷，每季度必須清理。第十二條 職工薪酬支出審批流程（一）審批流程：由綜合辦審核考勤情況，各部門根據(jù)業(yè)績考核綜合提出考評意見，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)公司總經(jīng)理審批；（二）財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的考勤表編制薪資表，發(fā)放薪資。第十三條 稅費(fèi)支出審批流程（一）審批流程：由財(cái)務(wù)部門按國家有關(guān)稅收法律法規(guī)，正確計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅費(fèi)金額；（二）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核并編制記賬憑證后由出納付款。第十四條 固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置支出審批流程（一） 審批流程： 經(jīng)辦人填寫請款單并簽名采購部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理或授權(quán)人財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納付款。（二）相關(guān)的合同和驗(yàn)收文件。第十五條 對外長、短期投資和非經(jīng)營性資金