小規(guī)模納稅人申報(bào)表(1)

1、增值稅納稅申報(bào)（小規(guī)模）增值稅納稅申報(bào)（小規(guī)模）申報(bào)期限2022-3-15小規(guī)模納稅人申報(bào)表構(gòu)成1、增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）2、增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料列資料3、增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表 2016年月申報(bào)期起，小規(guī)模納稅人不再填報(bào)年月申報(bào)期起，小規(guī)模納稅人不再填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表（四）增值稅納稅申報(bào)表（四）（稅額抵減情況表）（稅額抵減情況表）小規(guī)模納稅申報(bào)表變化小規(guī)模納稅申報(bào)表變化增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：

2、元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6（三）銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額8（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12

3、（五）出口免稅銷售額13（1314）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額14二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額15本期應(yīng)納稅額減征額16本期免稅額17其中：小微企業(yè)免稅額18未達(dá)起征點(diǎn)免稅額19應(yīng)納稅額合計(jì)20=15-16本期預(yù)繳稅額21本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額22=20-21增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）服務(wù)扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123（312之和，且35）4123計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷

4、售額不含稅銷售額56=3756871.03修改內(nèi)容：修改內(nèi)容：1、取消、取消“應(yīng)稅應(yīng)稅”二字，營(yíng)改增后所有二字，營(yíng)改增后所有“貨物及勞務(wù)貨物及勞務(wù)”均為應(yīng)稅項(xiàng)目；均為應(yīng)稅項(xiàng)目；2、變、變“應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅服務(wù)”為為“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”；3、增加銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目的計(jì)稅、增加銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)計(jì)算部分；依據(jù)計(jì)算部分；（征收率（征收率5%）4、附列資料刪除、附列資料刪除“應(yīng)稅應(yīng)稅”和和“應(yīng)稅服應(yīng)稅服務(wù)務(wù)”增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年

5、 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6 （三）銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額8（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13（1314）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票

6、銷售額14二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額15本期應(yīng)納稅額減征額16本期免稅額17其中：小微企業(yè)免稅額18未達(dá)起征點(diǎn)免稅額19應(yīng)納稅額合計(jì)20=15-16 本期預(yù)繳稅額21本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額22=20-21一、從橫向看一、從橫向看主要分為主要分為“計(jì)稅依據(jù)計(jì)稅依據(jù)”和和“稅款計(jì)算稅款計(jì)算”兩大部分；兩大部分；1、“計(jì)稅依據(jù)計(jì)稅依據(jù)”又分為應(yīng)又分為應(yīng)征增值稅，銷售、出租不征增值稅，銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)，銷售使用過(guò)的固定動(dòng)產(chǎn)，銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)，免稅以及出口免稅資產(chǎn)，免稅以及出口免稅銷售額五大部分；銷售額五大部分；2、“稅款計(jì)算稅款計(jì)算”主要是在主要是在計(jì)稅依據(jù)基礎(chǔ)上體現(xiàn)如何計(jì)稅依據(jù)基礎(chǔ)上體現(xiàn)如何計(jì)算繳納增

7、值稅。計(jì)算繳納增值稅。二、從縱向看二、從縱向看分為本期數(shù)和本年累分為本期數(shù)和本年累計(jì)兩大部分，每一部分又計(jì)兩大部分，每一部分又可以細(xì)分為可以細(xì)分為“貨物及勞務(wù)貨物及勞務(wù)”和和“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)資產(chǎn)”兩類。兩類。申報(bào)表構(gòu)成申報(bào)表構(gòu)成2022-3-15山東省國(guó)稅局增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值

8、稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6 （三）銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額8（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13（1314）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額14二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額15本期應(yīng)納稅額減征額16本期免稅額17其中：小微企業(yè)免稅額18未達(dá)起征點(diǎn)免稅額19應(yīng)納稅額合計(jì)20=15-16 本期預(yù)繳稅

9、額21本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額22=20-21稅款計(jì)算過(guò)程稅款計(jì)算過(guò)程一、計(jì)稅依據(jù)計(jì)算一、計(jì)稅依據(jù)計(jì)算區(qū)別五類不同的情況，分區(qū)別五類不同的情況，分別填入對(duì)應(yīng)欄次進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。別填入對(duì)應(yīng)欄次進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。二、計(jì)稅依據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)二、計(jì)稅依據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)前三類情況會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)至第前三類情況會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)至第15行，形成應(yīng)納稅額；第四類因行，形成應(yīng)納稅額；第四類因?qū)儆诿舛?，不?huì)形成應(yīng)納稅額，屬于免稅，不會(huì)形成應(yīng)納稅額，但會(huì)相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至但會(huì)相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至17-19行；第行；第五類出口銷售額，不結(jié)轉(zhuǎn)至稅五類出口銷售額，不結(jié)轉(zhuǎn)至稅款計(jì)算部分。款計(jì)算部分。三、考慮減征額三、考慮減征額對(duì)于有應(yīng)納稅額同時(shí)又有對(duì)于有應(yīng)納稅額同時(shí)又有應(yīng)納稅額減征額的納稅人，在應(yīng)納

10、稅額減征額的納稅人，在16行進(jìn)行減征，并最終計(jì)算得行進(jìn)行減征，并最終計(jì)算得出出20行行“應(yīng)納稅額合計(jì)應(yīng)納稅額合計(jì)”四、考慮預(yù)繳稅款四、考慮預(yù)繳稅款對(duì)于已經(jīng)分期預(yù)繳稅款的對(duì)于已經(jīng)分期預(yù)繳稅款的納稅人（如代開專用發(fā)票），納稅人（如代開專用發(fā)票），在本欄次扣減已預(yù)繳的增值稅在本欄次扣減已預(yù)繳的增值稅稅款。稅款。增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售

11、額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6 （三）銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額8（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13（1314）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額14小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第1欄欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷應(yīng)征增值稅不含稅銷售額售額”：填寫貨物及勞務(wù)、：填寫貨物及勞

12、務(wù)、服務(wù)、動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的服務(wù)、動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的不不含稅含稅銷售額，銷售額，不包括不包括銷售、銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)、銷售使用過(guò)的出租不動(dòng)產(chǎn)、銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額?？诿舛愪N售額、查補(bǔ)銷售額。服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，本欄填寫人，本欄填寫扣除后扣除后的不含的不含稅銷售額，與當(dāng)期稅銷售額，與當(dāng)期增值稅增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料適用）附列資料第第8欄數(shù)據(jù)欄數(shù)據(jù)一致。一致。2022-3-15山東省國(guó)稅局增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模

13、納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6 （三）銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額8（四）免稅銷售額9=10+11+12其中

14、：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13（1314）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額14小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第2欄欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票稅專用發(fā)票不含稅不含稅銷售額銷售額”：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)。專用發(fā)票銷售額合計(jì)。第第3欄欄“稅控器具開具的普通稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額發(fā)票不含稅銷售額”：填寫：填寫稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷注明的金額換算的不含稅銷售額。

15、售額。增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6 （三）銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額8

16、（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13（1314）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額14小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第4欄欄“銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額銷售額”：填寫銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)：填寫銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)的的不含稅不含稅銷售額。銷售額。銷售額銷售額=含稅銷售額含稅銷售額/（1+5%）。銷售不動(dòng)產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的納稅人，銷售不動(dòng)產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的納稅人，本欄填寫本欄填寫扣除后扣除后的不含稅銷售額。的不含稅銷售額。第第5欄欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售

17、額用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務(wù)：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)。合計(jì)。第第6欄欄“稅控器具開具的普通發(fā)票稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額不含稅銷售額”：填寫稅控器具開：填寫稅控器具開具的銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)的普通發(fā)票具的銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。注明的金額換算的不含稅銷售額。增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不

18、動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6 （三）銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額8（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13（1314）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額14小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第7欄欄“銷售使用過(guò)的固定資銷售使用過(guò)的固定資

19、產(chǎn)不含稅銷售額產(chǎn)不含稅銷售額”：填寫銷：填寫銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)和售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額銷售額=含稅銷售額含稅銷售額/（1+3%）。）。第第8欄欄“稅控器具開具的普通稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額發(fā)票不含稅銷售額”：填寫：填寫稅控器具開具的銷售自己使稅控器具開具的銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)和銷售舊貨用過(guò)的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。稅銷售額。小規(guī)模納稅人銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)山東省國(guó)稅局一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)

20、（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6 （三）銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78）100000其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額8100000（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額153000本期應(yīng)納稅額減征額161000 本期免稅額17其中：小微企業(yè)免稅額18未達(dá)起征點(diǎn)免稅額19應(yīng)納稅額合計(jì)20=15

21、-162000本期預(yù)繳稅額21本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額22=20-21例：某小規(guī)模納稅人當(dāng)月僅發(fā)例：某小規(guī)模納稅人當(dāng)月僅發(fā)生銷售使用過(guò)的計(jì)算機(jī)生銷售使用過(guò)的計(jì)算機(jī)103000元（含稅），開具普通發(fā)票。元（含稅），開具普通發(fā)票。2022-3-15山東省國(guó)稅局增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具

22、開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6 （三）銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額8（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額 11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13（1314）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額14小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第9欄欄“免稅銷售額免稅銷售額”：填寫銷售免征增：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資

23、產(chǎn)的銷售額，資產(chǎn)的銷售額，不包括不包括出口免稅銷售額。出口免稅銷售額。服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫扣除扣除之前之前的銷售額。的銷售額。第第10欄欄“小微企業(yè)免稅銷售額小微企業(yè)免稅銷售額”：填寫符：填寫符合小微合小微企業(yè)企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個(gè)體工商戶和其他個(gè)人不填寫本欄次。個(gè)體工商戶和其他個(gè)人不填寫本欄次。第第11欄欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”：填寫：填寫個(gè)體個(gè)體工商戶和其他個(gè)人工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)（含支持小未達(dá)起征點(diǎn)（含

24、支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫。本欄次由個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫。第第12欄欄“其他免稅銷售額其他免稅銷售額”：填寫銷售：填寫銷售免免征征增值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和增值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的銷售額，不包括符合小微企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點(diǎn)政策的免稅銷售免征增值稅和未達(dá)起征點(diǎn)政策的免稅銷售額。額。山東省國(guó)稅局一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及

25、勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6 （三）銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額8（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額15本期應(yīng)納稅額減征額16本期免稅額17其中：小微企業(yè)免稅額18未達(dá)起征點(diǎn)免稅額19應(yīng)納稅額合計(jì)20=15-16本期預(yù)

26、繳稅額21本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額22=20-21免稅金額結(jié)轉(zhuǎn)：免稅金額結(jié)轉(zhuǎn)：免稅銷售額填報(bào)完畢后，免稅銷售額填報(bào)完畢后，免征增值稅金額對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)免征增值稅金額對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至本表至本表17-19行。行。一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6 （三）銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78） 其中：稅控器具開具的普

27、通發(fā)票不含稅銷售額8（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13（1314）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額14小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第13欄欄“出口免稅銷售額出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及填寫出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅服務(wù)、無(wú)勞務(wù)、出口免征增值稅服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的銷售額。形資產(chǎn)的銷售額。服務(wù)有扣除項(xiàng)目服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫的納稅人，填寫扣除扣除之前之前的銷售額。的銷售額。第第14欄欄“稅控器具開具的普通稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具

28、開：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、具的出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)出口免征增值稅服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的普通發(fā)票銷售額。的普通發(fā)票銷售額。增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日二、稅款計(jì)算項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)本期應(yīng)納稅額15本期應(yīng)納稅額減征額16本期免稅額17其中：小微企業(yè)免稅額18未達(dá)起征點(diǎn)免稅額19應(yīng)納稅額合計(jì)20=15-16 本期預(yù)繳稅額21本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額22

29、=20-21小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第15欄欄“本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)納稅額”：填寫：填寫本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。額。第第16欄欄“本期應(yīng)納稅額減征額本期應(yīng)納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中額中抵免的購(gòu)置稅控收款機(jī)的增抵免的購(gòu)置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。值稅稅額。增值稅納稅申報(bào)表（適用于增

30、值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日二、稅款計(jì)算項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)本期應(yīng)納稅額15本期應(yīng)納稅額減征額16本期免稅額17其中：小微企業(yè)免稅額18未達(dá)起征點(diǎn)免稅額19應(yīng)納稅額合計(jì)20=15-16本期預(yù)繳稅額21本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額22=20-21注意：注意：16欄填報(bào)數(shù)據(jù)小于等欄填報(bào)數(shù)據(jù)小于等于于15欄，差額部分可結(jié)轉(zhuǎn)下欄，差額部分可結(jié)轉(zhuǎn)下期遞減期遞減當(dāng)本期減征額小于或等于當(dāng)本期減征額小于或等于第第15欄欄“本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)納

31、稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第寫；當(dāng)本期減征額大于第15欄欄“本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)納稅額”時(shí)，時(shí)，按本期第按本期第15欄填寫，本期欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。下期繼續(xù)抵減。山東省國(guó)稅局增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日二、稅款計(jì)算項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)本期應(yīng)納稅額15本期應(yīng)納稅額減征額16本期免稅額17其中：小微企業(yè)免

32、稅額18未達(dá)起征點(diǎn)免稅額19應(yīng)納稅額合計(jì)20=15-16本期預(yù)繳稅額21本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額22=20-21小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第21欄欄“本期預(yù)繳本期預(yù)繳稅額稅額”：填寫納稅：填寫納稅人本期預(yù)繳的增值人本期預(yù)繳的增值稅額，但稅額，但不包括不包括查查補(bǔ)繳納的增值稅額。補(bǔ)繳納的增值稅額。增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人名稱（公章）：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）金額單位：元（列至角分）

33、服務(wù)扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123（312之和，且35）4123計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：有扣除項(xiàng)目的營(yíng)改增納稅人填報(bào)有扣除項(xiàng)目的營(yíng)改增納稅人填報(bào)。各欄次申報(bào)項(xiàng)目均不包含免征增值各欄次申報(bào)項(xiàng)目均不包含免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)數(shù)據(jù)。稅的應(yīng)稅服務(wù)數(shù)據(jù)。第第1欄欄“期初余額期初余額”數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)，填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“0”。 增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）

34、附列資料增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人名稱（公章）：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）金額單位：元（列至角分）服務(wù)扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123（312之和，且35）4123計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：第第2欄欄“本期發(fā)生額本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。

35、服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。第第3欄欄“本期扣除額本期扣除額”：填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。：填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。第第3欄欄“本期扣除額本期扣除額”第第1欄欄“期初余額期初余額”+第第2欄欄“本期發(fā)生額本期發(fā)生額”之和，且第之和，且第3欄欄“本期扣除額本期扣除額”5欄欄“全部含稅收入全部含稅收入”增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人名稱（公章）：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）金額單位：元（

36、列至角分）服務(wù)扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123（312之和，且35）4123計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：第第4欄欄“期末余額期末余額”：填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存：填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。的金額。第第5欄欄“全部含稅收入全部含稅收入”：填寫納稅人銷售服務(wù)、無(wú)形：填寫納稅人銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。資產(chǎn)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料

37、稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人名稱（公章）：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）金額單位：元（列至角分）服務(wù)扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123（312之和，且35）4123計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：第第6欄欄“本期扣除額本期扣除額”：填寫本附列資料第：填寫本附列資料第3項(xiàng)項(xiàng)“本期扣除額本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。欄數(shù)據(jù)。第第6欄欄“本期扣除額本期扣除額”=第第3欄欄“本期扣除額本期扣除額

38、”（九）第（九）第7欄欄“含稅銷售額含稅銷售額”：填寫服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的含稅銷售額。：填寫服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的含稅銷售額。第第7欄欄“含稅銷售額含稅銷售額”=第第5欄欄“全部含稅收入全部含稅收入”-第第6欄欄“本期扣除額本期扣除額”（十）第（十）第8欄欄“不含稅銷售額不含稅銷售額”：填寫服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的不含稅銷售額。：填寫服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的不含稅銷售額。第第8欄欄“不含稅銷售額不含稅銷售額”=第第7欄欄“含稅銷售額含稅銷售額”1.03，與，與增值稅納增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第第1欄欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售應(yīng)征增值稅不含稅銷售額額”“”“本期數(shù)本期數(shù)”“”“服務(wù)、

39、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致。欄數(shù)據(jù)一致。增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）服務(wù)扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123（312之和，且35）4123計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期：

40、 年 月 日一、計(jì)稅依據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn) （一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二）銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售額4 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額5 稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額6 （三）銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額7（78）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額8（四）免稅銷售額9=10+11+12其中：小微企業(yè)免稅銷售額10未達(dá)起征點(diǎn)銷售額11其他免稅銷售額12（五）出口免稅銷售額13（1314）其中：稅控器具開具的普

41、通發(fā)票銷售額14小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第1欄、第欄、第4欄發(fā)生扣除項(xiàng)目，應(yīng)欄發(fā)生扣除項(xiàng)目，應(yīng)按照按照扣除后扣除后的金額填報(bào)的金額填報(bào)，來(lái)自于附列資料第，來(lái)自于附列資料第8欄。欄。第第9欄和第欄和第13欄發(fā)生扣除項(xiàng)目，應(yīng)欄發(fā)生扣除項(xiàng)目，應(yīng)按照按照扣除前扣除前的金額填報(bào)的金額填報(bào)。減免稅申報(bào)明細(xì)表（一）本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人填寫。僅享受月銷售額不超過(guò)3萬(wàn)元（按季納稅9萬(wàn)元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報(bào)本表，即小規(guī)模納稅人當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”和第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期

42、數(shù)”均無(wú)數(shù)據(jù)時(shí)，不需填報(bào)本表。（二）“稅款所屬時(shí)間”“納稅人名稱”的填寫同增值稅納稅申報(bào)表主表（以下簡(jiǎn)稱主表）。2022-3-15。一、減稅項(xiàng)目減稅性質(zhì)代碼及名稱 欄次期初余額本期發(fā)生額本期應(yīng)抵減稅額本期實(shí)際抵減稅額期末余額123=1+2435=3-4合計(jì)123456“一、減稅項(xiàng)目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優(yōu)惠的納稅人填寫。“減稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的減免性質(zhì)及分類表所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱填寫。同時(shí)有多個(gè)減征項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。2022-3-15。一、減稅項(xiàng)目減稅性質(zhì)代碼及名稱 欄次期初余額本期發(fā)生額本期應(yīng)抵減

43、稅額本期實(shí)際抵減稅額期末余額123=1+2435=3-4合計(jì)123456第1列“期初余額”：填寫應(yīng)納稅額減征項(xiàng)目上期“期末余額”，為對(duì)應(yīng)項(xiàng)目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額?！暗?列“本期發(fā)生額”：填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準(zhǔn)予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。“第3列“本期應(yīng)抵減稅額”：填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。八、 增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表2022-3-15。一、減稅項(xiàng)目減稅性質(zhì)代碼及名稱 欄次期初余額本期發(fā)生額本期應(yīng)抵減稅額本期實(shí)際抵減稅額期末余額123=1+2435=3-4合計(jì)123456第4列“本期實(shí)際抵減稅額”：填寫本期實(shí)際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列各行第3列對(duì)應(yīng)

44、各行。一般納稅人填寫時(shí)，第1行“合計(jì)”本列數(shù)=主表第23行“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”。小規(guī)模納稅人填寫時(shí)，第1行“合計(jì)”本列數(shù)=主表第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”。第5列“期末余額”：按表中所列公式填寫。 增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表2022-3-15山東省國(guó)稅局。本表內(nèi)各欄間邏輯關(guān)系如下：第1欄表內(nèi)公式為1=2+4+5+10+13+15+17+18+19第2欄第3欄；第5欄第6欄+第7欄+第8欄+第9欄；第10欄第11欄+第12欄；第13欄第14欄；第15欄第16欄。二、免稅項(xiàng)目免稅性質(zhì)代碼及名稱 欄次免征增值稅項(xiàng)目銷售額免稅銷售額扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額扣除后免稅銷售額免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)

45、項(xiàng)稅額免稅額123=1-245合 計(jì)7出口免稅8 其中：跨境服務(wù)9101112 1314 1516“二、免稅項(xiàng)目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人不需填寫，即小規(guī)模納稅人申報(bào)表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”無(wú)數(shù)據(jù)時(shí)，不需填寫本欄?！懊舛愋再|(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減免性質(zhì)及分類表所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱填寫。同時(shí)有多個(gè)免稅項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。 增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表2022-3-15山東省國(guó)稅局。本表內(nèi)各欄間邏輯關(guān)系如下：第1欄表內(nèi)公式為1=2+4+5+10+13+15+17+18+19第2欄第3欄；第5欄第6欄+第7欄+第8欄+第9欄；第10欄第11欄+第12欄；第13欄第14欄；第15欄第16欄。二、免稅項(xiàng)目免稅性質(zhì)代碼及名稱 欄