公司ERP管理系統(tǒng)總體解決方案

1、X公司ERP系統(tǒng)總體解決方案文檔作者:創(chuàng)建日期:修改日期:確認(rèn)日期:控制編碼:當(dāng)前版本:目 錄概述5目標(biāo)5相關(guān)文檔5ERP總體實(shí)施6總體實(shí)施目標(biāo)6業(yè)務(wù)流程分析和診斷7X公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)7問題分析7業(yè)務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計9核心思想和總體思路9業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的設(shè)計原則9業(yè)務(wù)總流程10第一部分：分銷部分12采購業(yè)務(wù)流程優(yōu)化12PO1采購總流程13PO1.1采購業(yè)務(wù)流程15PO1.2采購接收入庫流程17退貨流程19PO1.3供方認(rèn)證流程21庫存業(yè)務(wù)流程優(yōu)化23倉庫現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析23INV 1 庫存總流程24INV1.1倉庫計劃入出庫流程26INV1.2雜項事務(wù)庫存流程28第二部分：制造部分32現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析

2、32BOM維護(hù)流程（ENG 1）33物料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)流程（ENG 2）34主需求計劃編制流程（MFG 1）35生產(chǎn)總流程（MFG 1.1）36生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)流程（ MFG 1.2）37生產(chǎn)任務(wù)跟蹤流程（）38生產(chǎn)發(fā)料流程（）40產(chǎn)品完工入庫流程（）41第三部分：財務(wù)部分42FI1 財務(wù)總流程42現(xiàn)有流程分析43流程分析44FI1.1 采購付款流程45流程分析46FI1.2 采購預(yù)付款流程47FI1.3 銷售收款流程49現(xiàn)有流程分析50流程分析50FI1.4 銷售預(yù)收款流程51流程分析52FI1.5 成本核算流程53現(xiàn)有流程分析54流程分析54FI1.6 固定資產(chǎn)核算流程56現(xiàn)有流程分析57流程分

3、析57FI1.7 費(fèi)用核算流程58現(xiàn)有流程分析59流程分析59FI1.8 現(xiàn)金銀行存款核算流程60流程分析60FI1.9 預(yù)算流程62流程分析62FI1.10 審計流程64財務(wù)流程崗位工作建議簡述65說明65總帳及總體流程65采購應(yīng)付、預(yù)付款流程65銷售收款、預(yù)收款流程65成本管理模塊66固定資產(chǎn)核算流程66費(fèi)用核算流程67現(xiàn)金銀行存款管理流程67預(yù)算、審計及其他流程68第四部分：銷售訂單、發(fā)車和服務(wù)管理部分69銷售合同管理和發(fā)車業(yè)務(wù)流程（OM 1）69售后服務(wù)業(yè)務(wù)(OM 2)70第五部分：質(zhì)量管理部分72生產(chǎn)過程中外購件不合格品處理流程(QA 1)72生產(chǎn)過程中外購件不合格品的處理流程（QA

4、 1）73不合格品處置流程(QA 2)74三包件的返庫流程(QA 3)76持續(xù)改進(jìn)77概述目標(biāo)根據(jù)實(shí)施顧問對X公司（以下簡稱X公司）的調(diào)研，結(jié)合ERP的管理思想、功能特點(diǎn)，共同構(gòu)成了該“業(yè)務(wù)流程方案”。重點(diǎn)描述了X公司的財務(wù)方面、生產(chǎn)方面和分銷方面的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)組織。對于一些具體的需求和每項業(yè)務(wù)的詳細(xì)處理描述，我們將在詳細(xì)設(shè)計方案中具體描述。相關(guān)文檔Note: List any documents that should be referred to in conjunction with reading this document. All documents should be defi

5、ned by their name, document reference, version (if appropriate) and date (if appropriate). Contractual documents should be referenced as a minimum. If the list of related documents is long, you may want to refer this section to an appendix at the back of the document.1. 項目實(shí)施目標(biāo)、范圍和里程碑2. 業(yè)務(wù)調(diào)研報告ERP總體實(shí)施

6、總體實(shí)施目標(biāo)我們希望使用ERP系統(tǒng)以后，可以協(xié)助X公司建立一個以離散制造管理和標(biāo)準(zhǔn)成本管理為核心的管理體系，實(shí)現(xiàn)：l 建立一個從營銷管理、采購管理、倉儲管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制到財務(wù)管理實(shí)現(xiàn)全面集成的系統(tǒng)；l 財務(wù)上，滿足日常財務(wù)管理和會計核算的需求，并符合國家規(guī)范的財務(wù)規(guī)定；l 加強(qiáng)財務(wù)計劃和管理，實(shí)現(xiàn)財務(wù)預(yù)算管理和財務(wù)分析；l 規(guī)范庫存管理，增加庫存管理的透明度，降低庫存成本，與財務(wù)有效集成；l 規(guī)范采購流程，降低采購成本，與應(yīng)付帳款的有效集成；l 加強(qiáng)對生產(chǎn)過程的管理，對生產(chǎn)計劃、進(jìn)度、以及生產(chǎn)過程中的料、工、費(fèi)信息進(jìn)行有效的跟蹤和控制，并準(zhǔn)確及時反映；l 加強(qiáng)對生產(chǎn)成本與核算的管理，及

7、時準(zhǔn)確提供生產(chǎn)成本的動態(tài)信息；l 加強(qiáng)生產(chǎn)分析功能，能提供多角度、全方位的生產(chǎn)狀況查詢功能和報表；l 建立規(guī)范的質(zhì)量、安全信息的管理、采集、分析體系；l 加強(qiáng)對各部門資產(chǎn)管理的力度，滿足財務(wù)對資產(chǎn)管理的需求；l 提供決策支持信息。業(yè)務(wù)流程分析和診斷X公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)今天，市場、響應(yīng)速度、客戶服務(wù)等因素已同傳統(tǒng)的質(zhì)量、革新、功能化和成本列為企業(yè)競爭的必備要素。當(dāng)今企業(yè)面臨的主要問題是如何在提高生產(chǎn)率，提供更高檔次的服務(wù)，更快的響應(yīng)速度的同時降低成本，最大程度地滿足客戶需要?？蛻?、競爭和變化已經(jīng)成為這個時代的主要特征。X公司已經(jīng)建立了面向市場組織生產(chǎn)的經(jīng)營模式。企業(yè)的主要生產(chǎn)方式是按市場預(yù)測組織生產(chǎn)

8、。生產(chǎn)系統(tǒng)比較復(fù)雜，內(nèi)部供應(yīng)鏈緊密結(jié)合，絕大部分關(guān)鍵件以自己生產(chǎn)加工為主，產(chǎn)品技術(shù)復(fù)雜。由于以上的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，使X公司的業(yè)務(wù)管理流程相對于同行業(yè)的其它機(jī)械加工廠要復(fù)雜的多。X公司在長期的生產(chǎn)實(shí)踐中總結(jié)出一套行之有效的管理方法，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和各項指標(biāo)年年增長，在激烈的市場競爭中保持行業(yè)領(lǐng)先的地位。但是，隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的逐年增長，原有的依靠手工傳遞信息的管理模式出現(xiàn)不少問題，由于管理信息滯后，各級管理者難以及時掌握來自全廠方方面面的信息，不得不通過召開各種生產(chǎn)協(xié)調(diào)會議，大量加班，造成大量“事后管理”現(xiàn)象的發(fā)生，工作效率較低，同時增加管理成本。 以下簡要分析X公司業(yè)務(wù)管理中表現(xiàn)出來的主要問題。問題

9、分析X公司目前的管理基礎(chǔ)較好。通過多年持續(xù)不斷地改革，企業(yè)在創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益地同時，管理更趨規(guī)范化。但是，隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，也暴露出一些更深層次的管理問題：v 流程沒有統(tǒng)一控制，相同或者相似的流程在不同部門有不同的做法，不利于快速反映客戶需求，也不利于提高客戶滿意度。v 部門流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)增多引起溝通成本的增加，隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，信息傳遞時間延長，企業(yè)內(nèi)耗增加。這樣不僅可能導(dǎo)致延誤時機(jī)和決策失誤，更不利于對市場變化快速反應(yīng)。v 各部門不是以企業(yè)的總體最優(yōu)為目標(biāo)，企業(yè)資源沒有合理利用，彼此容易產(chǎn)生“本位主義”和利益“分散主義”，不利于提高企業(yè)整體的市場競爭力。v 管理的流程路線長，部分崗位職責(zé)不清

10、，業(yè)務(wù)處理效率低、反應(yīng)慢。具體表現(xiàn)在：信息共享問題：企業(yè)內(nèi)部信息流不暢通，信息共享程度低，重復(fù)工作多，信息流轉(zhuǎn)不及時，不準(zhǔn)確，經(jīng)常出現(xiàn)人為錯誤而不能及時發(fā)現(xiàn)，影響整個生產(chǎn)進(jìn)度。例如，銷售部門對客戶定單生產(chǎn)進(jìn)度的把握比較困難，無法進(jìn)行產(chǎn)銷協(xié)調(diào)；生產(chǎn)部門無法準(zhǔn)確獲得采購部門定單的執(zhí)行信息，影響排產(chǎn)；采購部門無法及時掌握全部產(chǎn)品配套件的缺件信息；諸如路線單之類的抄寫工作量大等。制造問題：產(chǎn)品品種和類型的不斷增加，導(dǎo)致生產(chǎn)復(fù)雜程度隨著訂單的增加成倍增加；客戶對交貨期、質(zhì)量、服務(wù)要求越來越高，然而，生產(chǎn)仍然憑經(jīng)驗(yàn)，缺乏科學(xué)的定量統(tǒng)計與分析，企業(yè)生產(chǎn)組織日益困難。銷售問題：對客戶管理、產(chǎn)品跟蹤、售后服務(wù)等

11、的管理還處在初級階段。表現(xiàn)在產(chǎn)品報價體系不完善、不及時，主要產(chǎn)品仍以成本計價，無法有效體現(xiàn)產(chǎn)品的技術(shù)含量；售后服務(wù)方面，出廠產(chǎn)品跟蹤信息難度大，對客戶信息的反饋與處理效率低，影響企業(yè)聲譽(yù)。財務(wù)問題：財務(wù)仍然以事后核算為主，雖然有向管理型財務(wù)轉(zhuǎn)變的思想意識，但缺乏有效的工具和方法，未實(shí)現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)管理一體化。表現(xiàn)在：應(yīng)收款與財務(wù)部門的信息共享差，對帳難；產(chǎn)品出廠后，資金不能夠及時回籠；帳齡分析缺乏科學(xué)性；供領(lǐng)導(dǎo)決策的財務(wù)報表人工操作，工作量大；生產(chǎn)成本核算粗略、不準(zhǔn)確、信息滯后，導(dǎo)致不能對異常成本采取措施；業(yè)務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計核心思想和總體思路業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的核心思想是減少非增值活動，減少等待時間、重

12、復(fù)工作、協(xié)調(diào)工作量，從而提高增值活動效率。此次業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，是以現(xiàn)存問題為指向，依據(jù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的核心思想和主要原則，結(jié)合IT技術(shù)，特別是Oracle ERP系統(tǒng)的實(shí)施，進(jìn)行流程優(yōu)化。主要依據(jù)了以下思想和原則：v 實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)面向職能管理轉(zhuǎn)變?yōu)槊嫦蛄鞒坦芾?，將業(yè)務(wù)的審核與決策點(diǎn)定位于業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的地方，縮短信息溝通的渠道和時間，從而提高對顧客和市場的反應(yīng)速度；v 強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)流程中每一個環(huán)節(jié)上的活動盡可能實(shí)現(xiàn)最大化增值，盡可能減少無效的或不增值的活動，例如去掉不必要的審核等。并從整體流程全局最優(yōu)（而不是局部最優(yōu)）的目標(biāo)，設(shè)計和優(yōu)化流程中的各項活動；v 要求業(yè)務(wù)流程之間盡量實(shí)現(xiàn)單點(diǎn)接觸，這不僅有利于流

13、程通暢、責(zé)任明確，而且有利于提高內(nèi)、外部顧客的滿意度；v 在手工管理方式下，由于受到人的管理能力局限性約束，一般必須采用授權(quán)分工管理，授權(quán)分工管理必然會在一定程度上導(dǎo)致決策分散化，影響決策的有效性。因此，在建立新型“扁平化”組織運(yùn)行模式時，重視現(xiàn)代計算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用，以便協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)分散與管理集中之間的矛盾。基于以上思想和原則，此次業(yè)務(wù)流程重組的總體思路為：1 實(shí)現(xiàn)從面向“職能”管理到面向“流程”管理的轉(zhuǎn)變；2 從“流程”出發(fā)調(diào)整崗位職責(zé)、部門職責(zé)及績效考核指標(biāo)；3 明晰企業(yè)控制的三個層次：事先計劃、事中監(jiān)控和事后分析。業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的設(shè)計原則流程方面：從面向“職能”管理到面向“流程”管理，對不同

14、部門相同“流程”的業(yè)務(wù)只按照流程管理的思路進(jìn)行描述，變復(fù)雜流程為簡化流程。信息方面：利用CIMS的集成思想，將ERP與網(wǎng)絡(luò)等IT最新技術(shù)相結(jié)合，變信息孤島為共享平臺。著重點(diǎn)：增加信息共享、擴(kuò)大信息共享范圍、縮短信息共享時延。業(yè)務(wù)總流程第一部分：分銷部分采購業(yè)務(wù)流程優(yōu)化現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析：1、 由于歷史原因外協(xié)與供應(yīng)，外協(xié)職能存在不少交叉，外協(xié)處大量的業(yè)務(wù)實(shí)際是采購業(yè)務(wù)。2、 數(shù)據(jù)匹配性不好，作為付款依據(jù)的信息少，如當(dāng)前欠款情況、交期及時性、質(zhì)量情況、已核銷訂單等均缺乏信息渠道，審批有一定的盲目性。3、 沒有建立采購，外協(xié)信息的反饋渠道，生產(chǎn)計劃部門無法及時獲得采購，外協(xié)部門的采購單下單時間、單據(jù)

15、執(zhí)行狀態(tài)、物料到貨信息等信息，物料不能全部保證及時供應(yīng)，對生產(chǎn)排產(chǎn)造成影響。4、 實(shí)際操作中采購單沒有下達(dá)，入庫單由采購員負(fù)責(zé)開具，因而存在供應(yīng)商材料入庫總量不明，發(fā)票匹配困難等問題。5、 財務(wù)只根據(jù)供應(yīng)商傳過來的發(fā)票形成應(yīng)付，采購，外協(xié)訂單核銷依據(jù)付款憑證沖銷供應(yīng)商應(yīng)付帳，未核銷到每一筆采購，外協(xié)送貨。6、 采購?fù)素洉r未有正式的退貨單據(jù)留存，易造成和供應(yīng)商對帳情況混亂。7、 由于無法及時掌握全部產(chǎn)品采購，外協(xié)件的的近期缺料信息（包括缺什么？何時需要？），缺乏對未來供貨市場供貨趨勢與走向的預(yù)測，造成臨時采購，外協(xié)現(xiàn)象較多，同時由于不少材料采購供應(yīng)周期長，供應(yīng)處，外協(xié)處經(jīng)常處于措手不及的境地，忙

16、于趕任務(wù)，缺乏良好的計劃性。而且由于生產(chǎn)計劃與采購，外協(xié)計劃線條粗（以季度和月度為單位），采購，外協(xié)單不能嚴(yán)格按計劃控制下達(dá)，送貨匹配采購，外協(xié)單情況不好，容易遺漏小件，影響正常生產(chǎn)進(jìn)程。8、 采購提前期完全依靠經(jīng)驗(yàn)，缺乏積累與專門的修正，易造成庫存資金的積壓。9、 應(yīng)急和雜項特殊采購審批過程不同于正常采購，目前手工管理難度大，不易統(tǒng)計。10、 對于供應(yīng)商的價格管理基本根據(jù)采購合同實(shí)行，不考慮價格歷史變動問題。11、由于供應(yīng)處和外協(xié)處工作人員日常大量時間忙于了解各種信息和催貨，對于確實(shí)能直接產(chǎn)生效益的供應(yīng)商選擇、比價控制等工作做的較少，日常工作重點(diǎn)主要在應(yīng)對生產(chǎn)上。12、 由于采購資金周轉(zhuǎn)上的

17、問題，對供應(yīng)商難于形成有效的監(jiān)控，無法有效把握好最佳供貨期，控制供貨質(zhì)量，犧牲企業(yè)長期利益。13、 外協(xié)廠發(fā)出料品的庫存監(jiān)控不易,同時每次外協(xié)進(jìn)出都需通過倉庫,增加了重復(fù)勞動.14、 現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)較多，實(shí)際只能部分執(zhí)行。PO1采購總流程優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 物資儲備定額補(bǔ)庫計劃表的編制 b) 草擬月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃 c) 價格交流和分類初審d) 總經(jīng)理審批采購計劃 e) 處長審批庫存材料明細(xì)帳優(yōu)化工作： a) 供應(yīng)處和外協(xié)處進(jìn)行合并，以利與取得采購規(guī)模和價格上的優(yōu)勢。 b) 在工藝流程上直接標(biāo)識委外工序，各分廠委外料品直接由委外工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫存直接在工序上監(jiān)控。

18、 c) 今后設(shè)計加大共用件比率，并共享庫存數(shù)據(jù)庫，在設(shè)計上盡量先考慮已有庫存呆滯量的使用。 d) 整理已有設(shè)計文件，調(diào)整差異性小的零件。崗位工作：供應(yīng)處：a) 負(fù)責(zé)采購訂單確認(rèn)流程和供方評估認(rèn)證流程的執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)維護(hù)請購單信息庫、采購訂單信息庫、供方名錄、供方歷史評估信息等物管處：a) 負(fù)責(zé)采購到貨接收入庫流程的執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)庫存事務(wù)信息庫、到貨檢驗(yàn)記錄信息庫、到貨接收信息庫等的維護(hù)財務(wù)部：a) 負(fù)責(zé)采購付款流程的執(zhí)行b) 應(yīng)付賬信息的記錄維護(hù)PO1.1采購業(yè)務(wù)流程流程分析：采購訂單確認(rèn)流程相當(dāng)與手工已有的采購計劃、采購申請和價格流程，該流程從原有19個環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有13個環(huán)節(jié)，系統(tǒng)將自動根

19、據(jù)庫存和銷售計劃情況生成采購計劃，只要在用料結(jié)構(gòu)BOM中有的物料，運(yùn)行MRP后，系統(tǒng)會給出每個物料的需要時間、建議提前采購、外協(xié)的開始時間等信息。供應(yīng)處，外協(xié)處可以直接下達(dá)MRP運(yùn)算的結(jié)果，也可將其作為參考，調(diào)整部分采購、外協(xié)信息，系統(tǒng)會每天提供到期應(yīng)交物料和過期物料。改變報缺件的計劃體系，可給供應(yīng)處，外協(xié)處人員設(shè)置查看生產(chǎn)計劃的權(quán)限，可以了解近期物料需求的大致信息，做到"心中有數(shù)"，"有備而戰(zhàn)"。查詢和報表打印時可采用采購員索引方式，直接考核采購員工作。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 物資儲備定額補(bǔ)庫計劃表的編制b)模擬月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃b) 價格交流和分類初審

20、d)生產(chǎn)部部務(wù)會研究價格e) 經(jīng)營調(diào)度會確認(rèn)價格f)廠長審核批準(zhǔn)價格優(yōu)化工作：a) 工藝部門需對每種規(guī)格的材料進(jìn)行獨(dú)立編碼，例如板材、型材、管材等，同時在用料結(jié)構(gòu)BOM中進(jìn)行標(biāo)識。b) 材料采購提前期先根據(jù)采購收集數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬，以比較庫存資金占用后，再確定相應(yīng)壓縮幅度。c) 在滿足要求的條件下，逐步收縮采購地域，以盡量滿足可控的要求，同時加強(qiáng)供應(yīng)商送貨計劃和頻度、數(shù)量要求的管理。d) 對應(yīng)急和雜項特殊采購單可由專門采購員負(fù)責(zé)管理，審批路徑可專門設(shè)定。e) 引入價格容限的管理。f) 定期打印供應(yīng)商評估報表給供應(yīng)商，以促進(jìn)工作改進(jìn)。崗位工作：采購員：a) 創(chuàng)建錄入請購單 b) 選擇確認(rèn)供應(yīng)商 c)

21、 處理供應(yīng)商詢價報價d)創(chuàng)建錄入采購訂單供應(yīng)處處長：a) 價格合理性審批 b)采購訂單審批 c)采購作業(yè)分解下達(dá)財務(wù)部審計處：a) 審核詢報價 b) 審核采購單價格PO1.2采購接收入庫流程流程分析：采購接收入退庫流程是采購的重要流程，該流程從原有16個環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有13個環(huán)節(jié)，通過系統(tǒng)可建立產(chǎn)、供、銷集為一體的信息平臺，充分利用Oracle數(shù)據(jù)庫信息共享功能，生產(chǎn)計劃部門、分廠通過信息查詢中央數(shù)據(jù)庫，及時了解動態(tài)信息，及時對采購、外協(xié)任務(wù)進(jìn)行跟蹤，把握采購、外協(xié)訂單的執(zhí)行狀況，包括何時或是否檢驗(yàn)入庫并協(xié)調(diào)采購、外協(xié)進(jìn)度。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 由倉管員記錄入庫單b)由系統(tǒng)自動記錄材料采購帳、材

22、料接收、采購不合格等信息c) 由采購員打印并交付供應(yīng)商簽字退庫單,保證了帳物的核對優(yōu)化工作：a) 合理定義物料的供應(yīng)，外協(xié)周期，質(zhì)量處輸入物料的檢驗(yàn)周期，外協(xié)周期，系統(tǒng)會自動提示具體縮短了幾天，供應(yīng)處，外協(xié)處可針對這種特殊現(xiàn)象進(jìn)行加急處理，保證采購，外協(xié)物資的及時供給。b) 采購員需應(yīng)用系統(tǒng)開出正式采購單交付供應(yīng)商，入庫單由倉庫根據(jù)供應(yīng)商送貨驗(yàn)收情況開出。c)退貨分區(qū)專門擺放，直接應(yīng)用系統(tǒng)的退貨功能開具退貨單據(jù)d)采購員加強(qiáng)送貨產(chǎn)品跟蹤、控制，盡量減少退貨情況。崗位工作：供應(yīng)處采購員：a) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)采購訂單信息庫b) 入庫單打印并簽字物管處倉管員：a) 負(fù)責(zé)到料接收事務(wù)b) 負(fù)責(zé)記錄入庫處

23、理c) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)庫存信息庫、庫存事務(wù)庫、到貨接收記錄等質(zhì)檢處檢驗(yàn)員：a) 負(fù)責(zé)到料檢驗(yàn)處理b) 判斷并開出不合格通知單c) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)到貨檢驗(yàn)記錄 d)入庫單簽字PO1.2.1退貨流程流程分析：實(shí)現(xiàn)采購?fù)素浥c采購應(yīng)付帳款管理的集成。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a)采購?fù)素浻晒?yīng)處、外協(xié)處負(fù)責(zé)。b)由采購員根據(jù)退貨單辦理退貨，并交付供應(yīng)商簽字確認(rèn),保證了帳物的核對崗位工作：物管處庫管員：a) 負(fù)責(zé)記錄退換貨入庫處理b) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)庫存信息庫、庫存事務(wù)庫、不合格品檢驗(yàn)記錄等供應(yīng)處采購員：a) 打印并交付供應(yīng)商簽字退庫單財務(wù)部：a) 采購?fù)素涁攧?wù)處理PO1.3供方認(rèn)證流程流程分析：供方認(rèn)證流程是根據(jù)采購

24、選點(diǎn)和供應(yīng)商評定流程優(yōu)化而來，該流程從原有25個環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有10個環(huán)節(jié)：優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a)樣品試用過程采用加工單自動跟蹤 b)小批試用過程采用加工單自動跟蹤 c)由系統(tǒng)自動記錄供方定期考核信息優(yōu)化工作： a)加強(qiáng)采購和外協(xié)業(yè)務(wù)人員在供應(yīng)商選擇、比價控制方面的考核，并可根據(jù)具體工作效益成果制訂獎懲制度，以使采購工作進(jìn)入經(jīng)濟(jì)規(guī)范的良性軌道上來。 b)盡快在供應(yīng)、外協(xié)部門全面應(yīng)用ORACLE采購、庫存模塊，以全面快速的提供細(xì)致的供應(yīng)商、采購員評估數(shù)據(jù)，同時節(jié)約采購人員大量的庫存信息了解時間，以利于工作轉(zhuǎn)型。 c)供應(yīng)、外協(xié)部門普及電子商務(wù)的應(yīng)用，強(qiáng)化供應(yīng)商報價招標(biāo)工作。 d)建立多個供貨渠道，并

25、盡量尋找質(zhì)量更好、價格更低、供貨更及時穩(wěn)定的新的代用來源和渠道。 e)加強(qiáng)采購送貨工作，細(xì)化送貨批次，減小采購供應(yīng)批量以降低采購資金占用。崗位工作：供應(yīng)處：a) 進(jìn)行供方考察b) 參與試用的審核c) 進(jìn)行供方定期考核資料的維護(hù)和考核考察小組a) 進(jìn)行初步選點(diǎn)b) 參與試用的審核c)參與供方考察d) 參與判定供方考察是否合格生產(chǎn)部：a) 樣品生產(chǎn)試用 b) 小批生產(chǎn)試用庫存業(yè)務(wù)流程優(yōu)化倉庫現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析1、現(xiàn)有流程難以及時了解庫存信息。各部門無法了解庫存量的最新信息，只能通過進(jìn)、出、銷報表了解庫存信息，信息不及時且準(zhǔn)確性不高，生產(chǎn)調(diào)度系統(tǒng)大量依靠倉庫的缺件報表安排生產(chǎn)。2、 有流程倉庫人員同時

26、記錄材料金額帳，記帳工作量大，且影響了倉庫的日常料品發(fā)放3、 有流程料品管理方法簡單，只對少數(shù)大件有序列號管理。沒有進(jìn)行批號跟蹤與控制，難保證庫存商品的先進(jìn)先出，任何環(huán)節(jié)上出了問題，沒法向上反溯原因，且容易造成物品的過期報廢。4、現(xiàn)行庫房管理很多未進(jìn)行分區(qū)管理，且完全手工操作，靠人腦記憶，工作量大，容易出錯，且人員變動易造成混亂。如庫房（標(biāo)準(zhǔn)件庫，材料庫）資金積壓，囤積大量物料（不少是由于歷史生產(chǎn)制令臨時取消，生產(chǎn)中斷，而造成的相應(yīng)制令下的物料堆積），生產(chǎn)時卻找不到需要的原材料與零部件；對部分有時效性的采購，外協(xié)件，也不能合理利用，浪費(fèi)資源與資金。5、半成品倉庫人員根據(jù)成品品種來管理各種料品，

27、造成相互借用情況多，增加各種工作量且易使管理混亂。6、各分廠委外料品一般先入庫，然后由其發(fā)出，外協(xié)完成后同樣先入庫再領(lǐng)用，既增加了重復(fù)入庫工作量又加長了生產(chǎn)周期。7、加工毛坯庫存在反復(fù)入庫的情況。8、不能對廢料和邊角余料進(jìn)行有效管理，無法進(jìn)行廢料的再利用，無形中增加了生產(chǎn)成本,造成較大的浪費(fèi).。9、成品庫貨發(fā)出后去向跟蹤困難。10、盤點(diǎn)工作量和難度大，因而盤點(diǎn)工作一般只能季度和半年度進(jìn)行,目前盤點(diǎn)工作未有超差容限的管理11、沒有建立合理的庫存策略，管理手段簡單、原始，倉庫管理人員只負(fù)責(zé)物料的接收，保管和分揀出庫，沒有能力對物料提出需求來有效地控制庫存水平，因而無法有效控制庫存數(shù)量，保證合理庫存

28、水平INV 1 庫存總流程流程分析：目前本公司倉庫較多，經(jīng)過整理后存在五項基本業(yè)務(wù)，將針對每一流程具體描述各優(yōu)化方案。庫存總體流程力求ORACLE系統(tǒng)庫存的內(nèi)部集成，以及和各項業(yè)務(wù)的集成，在流程中ERP系統(tǒng)可自動計算材料金額帳，直接避免了工作量和人為錯誤。由原有4個流程整理成了現(xiàn)有3個流程。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)將庫存物資報廢流程合并進(jìn)入庫存雜項事務(wù)處理流程。 b)補(bǔ)充增加了庫存計劃功能。優(yōu)化工作： a) 倉庫統(tǒng)一由物管處管理，建立統(tǒng)一的物料管理信息庫，庫存信息共享且可直接提供缺件計劃。 b) 對工序短缺和用量固定的裝配領(lǐng)料可采用入庫倒沖模式，減少領(lǐng)料單據(jù)量和人為錯誤。 c)所有A類件先采用批

29、號管理，以利于質(zhì)量跟蹤控制。 d) 在保證大件的序列號管理上，逐步增加序號和批號管理料品的種類。 e)進(jìn)行貨架定置管理，加強(qiáng)對物料的控制。 f) 通過對物料信息的查詢，對庫房中已有的物料（規(guī)格、料質(zhì)）加以利用。 g) 逐步利用ORACLE系統(tǒng)倉庫面積管理功能，對倉庫面積能力進(jìn)行核算統(tǒng)計，以合理規(guī)劃倉庫。 h) 對于標(biāo)準(zhǔn)件等物料，其采購計劃，可通過最小-最大計劃、重新訂購點(diǎn)計劃和補(bǔ)充盤點(diǎn)來產(chǎn)生。通過運(yùn)用合理的庫存控制手段，來滿足生產(chǎn)的需求，同時控制庫存資金。崗位工作：物管處：a) 負(fù)責(zé)進(jìn)行倉庫計劃入出庫流程b) 負(fù)責(zé)處理雜項事務(wù)處理流程c) 負(fù)責(zé)進(jìn)行倉庫盤點(diǎn)流程INV1.1倉庫計劃入出庫流程流程

30、分析：該流程是倉庫各類正常入出庫單據(jù)的管理流程，該流程從原有15個環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有12個環(huán)節(jié)。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)將供應(yīng)外協(xié)處理流程移入工序制造流程中，減少其入出庫的處理 b)將材料帳務(wù)處理環(huán)節(jié)由原物管處各倉庫改為財務(wù)部處理 c)由系統(tǒng)自動記錄料品庫存信息和料品質(zhì)量信息，簡化人工處理。優(yōu)化工作：a) 增加半成品料號，首先在標(biāo)識上做到一物一號。 b) 倉庫人員對料品采用分類管理，避免重復(fù)工作量，裝配的配料工作由分廠調(diào)度完成。 c) 在工藝流程上直接標(biāo)識委外工序，各分廠委外料品直接由委外工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫存直接在工序上監(jiān)控。 d) 機(jī)加工分廠劇料工段加工完成后，料品直接送

31、入機(jī)加工分廠，既避免重復(fù)做帳又避免重復(fù)送料勞動。崗位工作：供應(yīng)處：a) 負(fù)責(zé)采購供應(yīng)流程的處理執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)采購?fù)藫Q貨流程的處理執(zhí)行各分廠：a)負(fù)責(zé)生產(chǎn)發(fā)料流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)任務(wù)跟蹤流程的處理執(zhí)行c)負(fù)責(zé)生產(chǎn)各項退庫流程的處理執(zhí)行儲運(yùn)處：a)負(fù)責(zé)成品出庫流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)成品退換貨流程的處理執(zhí)行質(zhì)量處：a) 負(fù)責(zé)對入庫的檢驗(yàn)處理b) 根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果處理維護(hù)料品質(zhì)量信息庫物管處各倉庫：a)負(fù)責(zé)對各項入庫進(jìn)行處理b)負(fù)責(zé)對各項出庫進(jìn)行處理財務(wù)部：a) 負(fù)責(zé)材料帳務(wù)的處理INV1.2雜項事務(wù)庫存流程流程分析：該流程是各類非計劃類入出庫單據(jù)（無生產(chǎn)領(lǐng)料單、非生產(chǎn)部門領(lǐng)用、報廢等）的管理流程，該流

32、程從原有14個環(huán)節(jié)（含報廢流程）優(yōu)化到現(xiàn)有7個環(huán)節(jié)。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 倉庫報廢流程直接作為該類流程中的一種a) 由系統(tǒng)自動記錄統(tǒng)計庫存信息庫和庫存事務(wù)信息庫優(yōu)化工作： a) 在系統(tǒng)中可設(shè)定待處理品庫、廢品庫來管理邊角余料和廢品。當(dāng)由于車間生產(chǎn)等原因發(fā)生廢品時，首先把該物料轉(zhuǎn)到待處理倉，并對廢品的數(shù)量、規(guī)格等情況進(jìn)行記錄，等待再利用。 當(dāng)確定待處理倉的物料不能再使用時，再把它轉(zhuǎn)到廢品倉，并辦理必要的手續(xù)。 b) 檢驗(yàn)處可輸入詳細(xì)的物料報廢原因，通過報表可方便地統(tǒng)計出物料的報廢率及物料的報廢原因，并加以分析，以加強(qiáng)對廢料的控制。 c) 分別設(shè)定待處理品庫、廢品庫的會計科目不同，同時可以通過不同

33、庫別查詢是否可以再利用的信息。 d) 倉庫統(tǒng)一由物管處管理，由其專門向財務(wù)負(fù)責(zé)；成品發(fā)貨，要求有匹配的業(yè)務(wù)單據(jù)，才能發(fā)貨。崗位工作：相關(guān)部門：a) 審批過的雜項領(lǐng)料、入庫單流轉(zhuǎn)到物管處物管處倉管員：a) 核實(shí)庫存現(xiàn)有可用量b) 負(fù)責(zé)雜項事務(wù)處理c) 負(fù)責(zé)記錄維護(hù)庫存信息庫和庫存事務(wù)庫INV1.3庫存盤點(diǎn)流程流程分析：該流程可在不干擾現(xiàn)行系統(tǒng)的運(yùn)作下進(jìn)行動態(tài)盤點(diǎn)，同時可利用系統(tǒng)的A，B，C循環(huán)盤點(diǎn)功能，進(jìn)行合理的盤點(diǎn)計劃。優(yōu)化工作：a) 對盤贏、盤虧財務(wù)需進(jìn)行審核分析。崗位工作：物管處倉管員：a) 計劃物理盤點(diǎn)b) 負(fù)責(zé)定義庫存參數(shù)c) 負(fù)責(zé)建立庫存快照和生成盤點(diǎn)標(biāo)簽d) 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)e) 輸入盤點(diǎn)

34、物資實(shí)際數(shù)量財務(wù)部相關(guān)會計：a) 根據(jù)設(shè)定審批盤點(diǎn)超限是否接受b) 調(diào)整材料帳余額第二部分：制造部分現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析現(xiàn)行生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程是計劃經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)地結(jié)合體，生產(chǎn)計劃依據(jù)市場需求和經(jīng)營指標(biāo)來編制，通過擴(kuò)大庫存的方式來滿足市場需求，這種計劃體系在一定程度上滿足了X公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要，現(xiàn)狀見下圖。作為一種手工狀態(tài)下的計劃體系，它存在如下幾點(diǎn)不足：1. 信息縱向溝通連貫、一致，但缺少橫向溝通。在當(dāng)前的計劃體系下，計劃部門與生產(chǎn)職能部門之間的信息溝通通過報表進(jìn)行，具有縱向溝通的信息渠道，但在生產(chǎn)職能部門的上、下游之間的信息溝通缺少渠道，下游（上游）工序不能有效、及時知道上游（下游）工序的生產(chǎn)執(zhí)行情

35、況，及時調(diào)整生產(chǎn)；各級生產(chǎn)管理者不能及時掌握生產(chǎn)進(jìn)度情況； 2. 對于投料計劃和配套計劃，生產(chǎn)計劃部門只進(jìn)行月度總量的控制，不能有效進(jìn)行生產(chǎn)日進(jìn)度計劃的控制。在這種情況下，投料和配套的生產(chǎn)往往不是當(dāng)前最需要的產(chǎn)品，由此造成了生產(chǎn)資源的浪費(fèi)，加大了資金占用；3. 不能有效準(zhǔn)確的知道零件的配套到位情況。各分廠的組織生產(chǎn)時，首先將用料的需求情況提前提供給倉庫，由倉庫根據(jù)當(dāng)前的庫存狀況備料，對于缺件由倉庫提供缺件報表給生產(chǎn)計劃部門組織進(jìn)行缺件生產(chǎn)；4. 由于計劃部門不能及時準(zhǔn)確的了解庫存現(xiàn)狀，造成在BOM和生產(chǎn)主計劃出來以后仍然不能確定工廠對物料的需求，而是再通過庫存人員確定物料需求，使得物料需求計劃

36、周期較長，工作量大，而且計劃人為制訂，人的經(jīng)驗(yàn)因素使得計劃的科學(xué)性不高，進(jìn)而也造成了庫存不能在保證滿足生產(chǎn)需要情況下盡量節(jié)約資金，從而在根本上控制成本；5. 生產(chǎn)計劃與需求計劃相比有較大的差異。造成這種現(xiàn)象的原因主要是市場需求的不確定，生產(chǎn)部門為了滿足市場需求的需要，只有通過擴(kuò)大庫存來滿足生產(chǎn)；6. 生產(chǎn)計劃以當(dāng)前的銷售狀況和預(yù)測為依據(jù)，但是預(yù)測的規(guī)范化水平不高，造成生產(chǎn)不能滿足銷售或者浪費(fèi)資金的情況；7. 生產(chǎn)的安排都是粗線條的，具體的工作協(xié)調(diào)人為處理，而且由于手工編制生產(chǎn)主計劃不能全面考慮各個車間的實(shí)際情況，進(jìn)而進(jìn)行策略性的調(diào)整，所以不能編制出科學(xué)的能力均衡生產(chǎn)的作業(yè)計劃，造成出現(xiàn)各個車間

37、之間互相等待和總體生產(chǎn)部門的各個時期任務(wù)不均的情況；8. 銷售部門不能準(zhǔn)確及時的了解訂單的生產(chǎn)進(jìn)度，生產(chǎn)部門也不能根據(jù)合同和訂單的情況實(shí)時調(diào)整生產(chǎn)；9. 當(dāng)前的計劃部門不能自己完成從生產(chǎn)主計劃到具體生產(chǎn)計劃和采購計劃的全部，沒有形成一個在總體上指導(dǎo)生產(chǎn)的計劃，而且這個計劃還要平滑生產(chǎn)，計劃部門也不能對計劃進(jìn)度從各個方面進(jìn)行有效的控制；10. 當(dāng)前本公司沒有明確的了解生產(chǎn)能力的途徑，不能隨時了解生產(chǎn)異常和生產(chǎn)能力的變化規(guī)律，而且也不能及時掌握庫存情況，缺少科學(xué)制訂生產(chǎn)計劃的依據(jù)；BOM維護(hù)流程（ENG 1）物料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)流程（ENG 2）主需求計劃編制流程 （MFG 1）生產(chǎn)總流程（MFG 1

38、.1）生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)流程（ MFG 1.2）生產(chǎn)任務(wù)跟蹤流程 （MFG 1.2.1）業(yè)務(wù)流程分析：1. 流程與現(xiàn)行流程相比存在這樣的不同：l 外協(xié)業(yè)務(wù)處理存在差異：現(xiàn)行業(yè)務(wù)采用倉庫作為中間環(huán)節(jié)，外協(xié)指令的發(fā)出和外協(xié)完成的接收通過倉庫來進(jìn)行，增加了大量的重復(fù)的出入庫事務(wù)；新流程通過分廠進(jìn)行生產(chǎn)任務(wù)跟蹤，當(dāng)進(jìn)行到外協(xié)工序時，產(chǎn)生外協(xié)申請（外協(xié)計劃）給采購/外協(xié)處，采購/外協(xié)處在接到外協(xié)指令后執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)，外協(xié)完成后送入分廠，由分廠辦理入庫手續(xù)。這樣的流程可以準(zhǔn)確的反映生產(chǎn)執(zhí)行的實(shí)際情況，減少中間件的重復(fù)的出入庫手續(xù)；外協(xié)數(shù)量的管理由采購/外協(xié)處來跟蹤控制，并將數(shù)量指標(biāo)作為考核供應(yīng)商的一項指標(biāo)，可以對

39、供應(yīng)商進(jìn)行完整的考核。l 零件加工的中間狀態(tài)跟蹤方式不同。現(xiàn)行業(yè)務(wù)下，一個跨分廠加工的零件在分廠之間交接時采用入庫、出庫的方式來實(shí)現(xiàn)，增加了大量的出、入庫事務(wù)；新流程對于這種零件建議在加工的中間環(huán)節(jié)不辦理入庫、出庫手續(xù)，通過工序之間的交接來完成加工件的轉(zhuǎn)移跟蹤，在零件全部工序加工完成后才辦理入庫手續(xù)。2、分廠對本流程負(fù)責(zé)。崗位工作分廠計劃員：1. 按工作中心打印派工單，并按派工單打印領(lǐng)料單；2. 根據(jù)工作中心的工作人員的生產(chǎn)進(jìn)度反饋維護(hù)生產(chǎn)任務(wù)信息；3. 根據(jù)檢驗(yàn)員的檢驗(yàn)結(jié)果記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。工作中心工作人員：1. 按派工單進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備；2. 將領(lǐng)料單交分廠輔助工組織領(lǐng)料或交倉庫備料；3.

40、 按技術(shù)要求進(jìn)行生產(chǎn)，并適時將生產(chǎn)進(jìn)度反饋給生產(chǎn)計劃員。質(zhì)檢處檢驗(yàn)員：1. 對加工的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)；2. 對于不合格的產(chǎn)品出具不合格品報告，提交進(jìn)行自制件的不合格評審。財務(wù)部成本核算會計：1. 依據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度核算生產(chǎn)成本。采購/外協(xié)處：1. 執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)。生產(chǎn)發(fā)料流程 （MFG1.2.1.1）產(chǎn)品完工入庫流程（MFG 1.2.1.2）第三部分：財務(wù)部分FI1 財務(wù)總流程現(xiàn)有流程分析1.缺乏對核算數(shù)據(jù)的分析Ø 缺乏對應(yīng)收賬款內(nèi)部性質(zhì)的分析，比如對質(zhì)量保證金、壞帳、短期可變現(xiàn)、長期可變現(xiàn)等性質(zhì)的應(yīng)收進(jìn)行分析；Ø 缺乏對采購差異的分析；Ø 應(yīng)收賬款不能反映短期內(nèi)能夠及時

41、變現(xiàn)的可用資金；Ø 應(yīng)付賬款不能準(zhǔn)確反映實(shí)際的采購；2.缺乏對財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的監(jiān)控Ø 缺乏對計劃價體系的監(jiān)控和調(diào)整，而且現(xiàn)行計劃價只是針對材料的，沒有將人工和費(fèi)用納入進(jìn)來，造成零件和成品的計劃價與其實(shí)際成本相去甚遠(yuǎn)；Ø 缺乏對定額工時系統(tǒng)的監(jiān)控和及時調(diào)整；3.業(yè)務(wù)上針對純財務(wù)業(yè)務(wù)，不針對生產(chǎn)經(jīng)營活動；4.信息上信息量不夠大，并且現(xiàn)有信息，不是規(guī)范的和明確的，不能為大型的、規(guī)范的、系統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)電算化使用；5.業(yè)務(wù)水平上財務(wù)核算和財務(wù)管理分工不明確，大部分工作還處于財務(wù)核算的水平，基本沒有發(fā)揮財務(wù)管理的作用；6.仍然采用舊的財務(wù)制度，不符合股份公司的要求和上市的需要；

42、流程分析1. 財務(wù)業(yè)務(wù)一體化 本公司原手工財務(wù)流程所體現(xiàn)的是從業(yè)務(wù)到財務(wù)、從子系統(tǒng)到總帳的逐層向上匯總的模式。由于手工處理數(shù)據(jù)造成數(shù)據(jù)匯總困難，數(shù)據(jù)的整理需要相當(dāng)長的時間，要提煉數(shù)據(jù)，適時地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)成為不可能；使財務(wù)僅僅成為事后核算系統(tǒng)，不能適時監(jiān)督工廠的財務(wù)和運(yùn)營狀況，不能適時分析工廠預(yù)算的執(zhí)行情況。由于單獨(dú)依靠單據(jù)的傳遞來傳遞信息，造成工廠信息交流不通暢，財務(wù)人員無法及時詳細(xì)地了解業(yè)務(wù)信息，以及時做出財務(wù)決斷和正確地處理財務(wù)業(yè)務(wù)。為此我們將Oracle系統(tǒng)深入地嵌入到整個財務(wù)體系中，實(shí)現(xiàn)了廣泛集成和充分信息共享的財務(wù)總流程。2. 信息集成 財務(wù)總體流程力求Oracle系統(tǒng)財務(wù)的內(nèi)

43、部集成和財務(wù)與業(yè)務(wù)的集成；財務(wù)的各子系統(tǒng)：應(yīng)付、應(yīng)收、固定資產(chǎn)和業(yè)務(wù)中的庫存、在制、采購，在各自模塊做完自己的業(yè)務(wù)，同時將有關(guān)原始單據(jù)傳遞到總賬。財務(wù)部分可以每天過賬一次或更短時間一次過至總賬，業(yè)務(wù)部分可以較長時間（比如一周）過賬一次，總賬將根據(jù)過賬數(shù)據(jù)，打印出分錄日記賬，并把日記賬與原始單據(jù)分類裝訂，至月底結(jié)賬時統(tǒng)一整理裝訂、封存。3. 報表報告 總賬系統(tǒng)最終集成了本公司所有的財務(wù)數(shù)據(jù)：實(shí)際發(fā)生額、預(yù)算情況。總賬通過其自身攜帶的FSG系統(tǒng)和其他工具可以提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，以及其他總分類報表和實(shí)際與預(yù)算相比較的報表；同時總賬提供了在線查詢功能，可以實(shí)時查詢工廠資金的使用情況。4. 預(yù)算 總

44、賬中的預(yù)算功能可以在每次過賬時比較實(shí)際與預(yù)算金額，并在實(shí)際發(fā)生額要超出預(yù)算時提出警言信息?？傎~通過與財務(wù)分析相結(jié)合可以分析工廠財務(wù)發(fā)生的總體情況，強(qiáng)化了預(yù)算，給領(lǐng)導(dǎo)層制訂工廠的總體戰(zhàn)略和適時調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營計劃提供了依據(jù)。FI1.1 采購付款流程流程分析1. 采購付款流程本著嚴(yán)格控制付款、確保嚴(yán)格付款和按照財務(wù)狀況策略性付款的思路，從成本的第一個入口采購開始就嚴(yán)格的控制成本，從而從根本上控制生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高公司競爭力；2. 本流程要求采購人員在定價之初有嚴(yán)格的價格審批活動，并且采購人員將其每筆采購業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息記入系統(tǒng)，包括采購件、采購數(shù)量、采購價格、采購廠商、采購日期等。財務(wù)部門的會計人員將能

45、夠詳細(xì)地看到這些信息，并對這些信息進(jìn)行細(xì)致的審核，同時將發(fā)票與這些信息進(jìn)行匹配，確認(rèn)無誤后形成發(fā)票。流程要求對該發(fā)票進(jìn)行審批。本流程認(rèn)為嚴(yán)格核對發(fā)票和細(xì)化匹配是從根本上控制應(yīng)付和成本的基礎(chǔ)。3. 對于付款，請款人員經(jīng)過本部領(lǐng)導(dǎo)同意后，付款會計再次對該人員要付的發(fā)票和采購活動進(jìn)行核對，無誤后同意付款，如有例外信息付款會計有權(quán)暫停付款，同時將信息反饋給請款人員和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。同時請款人員還要通過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和有權(quán)限的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的同意后，才能從出納處取得付款，出納定期將票據(jù)傳遞給付款會計入賬。4. 流程要求記錄針對每個供應(yīng)商的欠款數(shù)據(jù)，并經(jīng)常進(jìn)行執(zhí)行帳齡分析和報告，領(lǐng)導(dǎo)層可以結(jié)合本公司資金狀況和該供應(yīng)商帳齡狀

46、況決定是否付款。FI1.2 采購預(yù)付款流程流程分析1. 采購預(yù)付款與采購付款大致相同。本流程要求對于預(yù)付款，更要經(jīng)過嚴(yán)格地各層審批后，出納支付預(yù)付款，應(yīng)付會計記賬。2. 發(fā)票到了之后，應(yīng)付會計要詳細(xì)核對采購信息，把發(fā)票與采購訂單等匹配，通過后還要對發(fā)票進(jìn)行審批。3. 流程要求在我們在已經(jīng)支付了預(yù)付款的情況下，要優(yōu)先使用預(yù)付款來支付發(fā)票。FI1.3 銷售收款流程現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)有銷售收款流程缺乏對客戶詳細(xì)資料的系統(tǒng)記錄和分析，包括客戶地址等的一般信息和付款及時程度和信譽(yù)等的財務(wù)信息；2. 現(xiàn)有銷售收款流程在決定是否發(fā)車時，不能全面的了解合同、收款等信息；3. 現(xiàn)有銷售收款流程在收款時不是針對

47、每筆銷售的合同和發(fā)票進(jìn)行的，不能全面分析該客戶的付款及時性等信息，也不能對每次銷售活動進(jìn)行全面分析；4. 現(xiàn)有銷售收款流程在發(fā)票開具的時候缺乏對收入確認(rèn)條件的考察和監(jiān)督。流程分析1. 原有手工銷售收款流程，增殖稅發(fā)票與機(jī)動車發(fā)票分別由財務(wù)和銷售部門開，財務(wù)收款人員不能及時詳細(xì)了解收款所針對的發(fā)票和合同中所規(guī)定的付款項目，造成工廠不能統(tǒng)一管理銷售信息，造成收款與收款的憑據(jù)之間相脫節(jié)，也不能夠反映客戶每筆欠款的時間和帳齡，以實(shí)現(xiàn)有針對性的催款。鑒于發(fā)票是財務(wù)上的實(shí)現(xiàn)收入的標(biāo)志，本銷售收款流程要求由財務(wù)部門統(tǒng)一審批發(fā)票的開具。財務(wù)的應(yīng)收會計崗位，應(yīng)詳細(xì)了解銷售信息，同時銷售部門應(yīng)及時將銷售信息和有關(guān)

48、合同中的收款規(guī)定傳遞給該崗位，該崗位將可以綜合銷售各片和整個銷售部門核算統(tǒng)計人員所提供的信息。2. 為了能夠更詳細(xì)的了解收款的有關(guān)信息，銷售部門在收款后詳細(xì)了解該筆收款的信息并核對合同后，將收款交由財務(wù)出納處理，最終由會計將收款核銷到具體的發(fā)票。3. 本流程要求銷售部統(tǒng)一管理客戶信息和與該客戶所簽訂的合同中信息，并將合同信息中有關(guān)發(fā)運(yùn)及付款等的重要條款或整個合同轉(zhuǎn)化為電子文檔，直接收入到系統(tǒng)或以附件的形式粘貼到系統(tǒng)上，這些信息在應(yīng)收模塊的其他地方也可以閱讀。4. 本流程要求財務(wù)規(guī)范應(yīng)收款臺帳，在詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)和與客戶的每次交易的基礎(chǔ)上，定期分析本公司的應(yīng)收賬款的總體狀況，形成催款、壞帳等的建

49、議報告，并及時提交給財務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)這些資料可以及時決定針對性的催款和修訂有關(guān)戰(zhàn)略計劃。FI1.4 銷售預(yù)收款流程流程分析1. 銷售款預(yù)收款流程與收款流程基本相同，同樣要求收款人員及時記賬并核對合同，但要求收款會計在開出發(fā)票后及時將預(yù)收款與發(fā)票相核銷。因?yàn)轭A(yù)收款記錄在預(yù)收賬款科目，如果不及時核銷發(fā)票，將影響本公司的資產(chǎn)負(fù)債率。FI1.5 成本核算流程現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)有成本核算流程雖然采用了逐步結(jié)轉(zhuǎn)的方法，但是由于手工操作，不能對零部件也考慮制造費(fèi)用，所以造成只能對零部件考慮材料費(fèi)的情況，不能盡量反映其實(shí)際成本；2. 現(xiàn)有成本核算流程不能及時更新自制件的標(biāo)準(zhǔn)成本；3. 現(xiàn)有成本核算流

50、程不能處理由于標(biāo)準(zhǔn)成本更新造成的在制品成本變動；4. 現(xiàn)有成本核算流程不能對工人的甚至是總體的生產(chǎn)效率進(jìn)行分析；5. 現(xiàn)有成本核算流程不能對每臺機(jī)器的使用率進(jìn)行分析；流程分析1. 實(shí)現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，以便及時了解當(dāng)前工廠生產(chǎn)的成本狀況，及時調(diào)整，從而真正實(shí)現(xiàn)了對成本的控制；制造部有關(guān)人員根據(jù)生產(chǎn)流程，在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的領(lǐng)料、計工時、移動工序和完工入庫等操作，數(shù)據(jù)庫和信息系統(tǒng)將可以詳細(xì)記錄每步操作和相關(guān)的財務(wù)信息。在這些模塊通過庫存模塊與總帳進(jìn)行集成之后，我們將可以看到庫存、在制的詳細(xì)財務(wù)資料。財務(wù)根據(jù)工廠管理的細(xì)化程度可以規(guī)定業(yè)務(wù)部門，包括采購、庫房和各個車間，將電子數(shù)據(jù)過帳和將紙面原始單據(jù)

51、傳遞到財務(wù)的時間間隔。財務(wù)的材料核算和成本核算會計將進(jìn)一步核對這些單據(jù)與電子數(shù)據(jù)。材料核算會計核對每個庫房的收發(fā)，計算差異率，并進(jìn)行并異的分?jǐn)偅怀杀竞怂銜媽⒑藢Τ杀镜慕Y(jié)轉(zhuǎn)情況，同時手工處理差異分?jǐn)偂＼囬g和各其他業(yè)務(wù)部門將可以提供給予財務(wù)很詳細(xì)地每個產(chǎn)品和零件的成本花費(fèi)情況；2. 本公司現(xiàn)行的計劃價只是材料的計劃成本，而實(shí)際上我們的車間在制、成品半成品、產(chǎn)成品里都包含了工人的勞動、機(jī)器的使用，并占用了制造費(fèi)用，如果不考慮這些，將造成甚至我們自己都不能真實(shí)全面的了解工廠的成本狀況；所以本流程要求重新制訂本公司的計劃價體系，將工、費(fèi)也納入到自制件的計劃價中，這樣將造成的改變是，自制件和車間在制的價

52、值升高，但這樣的反映是比較真實(shí)的；3. 本流程要求通過使用ERP來實(shí)現(xiàn)零部件和成品等自制件計劃價的統(tǒng)一自動計算。當(dāng)前手工處理的情況下，不可能隨著采購件計劃價的更改而對大量的自制件計劃價進(jìn)行相應(yīng)的更改，從而造成了現(xiàn)在的計劃價不能合理的反映成本；4. 本流程要求財務(wù)定期對成本結(jié)合財務(wù)分析和總賬中的原始財務(wù)數(shù)據(jù)，分析本公司某時間段的成本花費(fèi)情況和發(fā)展趨勢，進(jìn)行采取相應(yīng)對策；5. 本流程通過將信息系統(tǒng)引入成本核算流程，可以使成本核算的顆粒度更細(xì)，使核算的時間間隔更短，實(shí)現(xiàn)了計劃價的方面制訂，使成本核算更趨準(zhǔn)確，并為適時分析成本情況提供了依據(jù)；FI1.6 固定資產(chǎn)核算流程現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)在本公司沒有

53、規(guī)范的固定資產(chǎn)臺帳，對資產(chǎn)的管理水平不高；2. 現(xiàn)在本公司對固定資產(chǎn)的管理只是劃分為幾個大類別，管理不細(xì)；3. 手工對固定資產(chǎn)的管理造成無法記錄該資產(chǎn)的詳細(xì)資料，無法提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)，無法對資產(chǎn)的所在位置及移動情況進(jìn)行詳細(xì)跟蹤。流程分析1. 建立規(guī)范的固定資產(chǎn)臺帳，在現(xiàn)在使用固定資產(chǎn)卡片，各個部門分別管理其資產(chǎn)的情況下，進(jìn)一步規(guī)范和細(xì)化對資產(chǎn)的管理；2. 本流程結(jié)合Oracle信息系統(tǒng)將很方便地提供對所有資產(chǎn)的信息記錄平臺，可以將設(shè)備管理部門提供的信息詳細(xì)記錄。該流程建議對固定資產(chǎn)和在建工程進(jìn)行統(tǒng)一管理，并通過系統(tǒng)使建工程與應(yīng)付的發(fā)票進(jìn)行集成，嚴(yán)格管理在建工程。系統(tǒng)同時與總賬集成，實(shí)現(xiàn)了自動

54、記賬。通過系統(tǒng)和有關(guān)工具的開發(fā)可以提供詳細(xì)的固定資產(chǎn)資料。3. 在建工程沒有將工程與建造工程過程中的每筆采購和發(fā)票聯(lián)系起來，本流程要求將在建工程與采購和發(fā)票聯(lián)系起來，對其進(jìn)行更深入的管理；FI1.7 費(fèi)用核算流程現(xiàn)有流程分析1. 本公司對于請款的審批不夠靈活，對長期在外地出差的員工和出差過程中出現(xiàn)的臨時情況的費(fèi)用需求很難進(jìn)行機(jī)動靈活的處理；但這個問題單靠流程是很難解決的，希望本公司在管理理念上重新審視這個問題；流程分析1. 本流程要求對本公司制訂的出差和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)定期根據(jù)市場和經(jīng)濟(jì)的變化進(jìn)行調(diào)整；2. 該流程與付款流程基本相似，通過將付款細(xì)化逐層審批，嚴(yán)格付款的批準(zhǔn)，并且細(xì)致地記錄付款信息，為分

55、析每種類型和每個員工的付款情況提供了數(shù)據(jù)準(zhǔn)備；3. 為了操作的方便，我們提供了兩種管理員工報銷的記賬方式，可以將員工視同為供應(yīng)商管理，這樣將可以很方便的管理到此員工與本公司發(fā)生的每筆財務(wù)事務(wù)，系統(tǒng)可以提供明細(xì)情況，可以對此員工進(jìn)行帳齡分析；如果不需要管理此員工的明細(xì)賬務(wù)，可以直接在總賬進(jìn)行分錄，要求將有關(guān)情況記入摘要。FI1.8 現(xiàn)金銀行存款核算流程流程分析1. 現(xiàn)金和銀行存款的記賬與結(jié)算相分離。出納與會計的職責(zé)描述清晰化，出納根據(jù)從會計或其他人員處得到的原始單據(jù)，進(jìn)行出付款結(jié)算活動，并且記錄現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，該日記賬將最終形成現(xiàn)金流量表。銀行出納還應(yīng)該對銀行對賬單進(jìn)行處理，進(jìn)行必要的核

56、對和調(diào)整，同時進(jìn)行簡單的資金預(yù)測，并將資料提供給有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。FI1.9 預(yù)算流程流程分析1. 當(dāng)前的預(yù)算采用資金和費(fèi)用的二維預(yù)算體系，是比較合理的，但是還應(yīng)該強(qiáng)化和細(xì)化預(yù)算；2. 在手工進(jìn)行對預(yù)算資金的比較的情況下，很難更細(xì)化我們的預(yù)算水平，并且現(xiàn)在僅僅采用業(yè)務(wù)人員自己拿預(yù)算卡片比較資金運(yùn)用的方式，不利于細(xì)化預(yù)算，不利于整體管理預(yù)算和提高預(yù)算水平，本流程要求引入計算機(jī)系統(tǒng)，在記帳時自行對預(yù)算情況進(jìn)行考察；3. 通過引入信息系統(tǒng)可以正確的制訂預(yù)算并適時監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況。財務(wù)系統(tǒng)提供了隨時比較預(yù)算與實(shí)際發(fā)生的功能。通過總賬的有關(guān)報表和財務(wù)分析，可以方便地分析上一時期本公司某方面預(yù)算的執(zhí)行情況及發(fā)展趨勢，并為正確的制訂下一時期的預(yù)算提供了依據(jù)。FI1.10 審計流程財務(wù)流程崗位工作建議簡述說明本次對崗位的描述實(shí)際上是在崗位工作層次上對ERP財務(wù)工作的細(xì)分，本次描述沒有涉及到對人員的安排，具體對人員的安排應(yīng)該在詳細(xì)綜合的考察員工的素質(zhì)、能力、其他財務(wù)上非ERP的工作等因素