公司財務(wù)運營規(guī)劃

1、-公司財務(wù)運營規(guī)劃根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合 * 財務(wù)實際工作，制定公司財務(wù)運營發(fā)展規(guī)劃，其中包含財務(wù)管理方向、預(yù)期目標(biāo)和措施，保障我司財務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，堅持效益優(yōu)先，強化風(fēng)險防范，規(guī)范基礎(chǔ)工作，協(xié)助建立公司集團層面整體管理架構(gòu)。1 ）從規(guī)范角度協(xié)助建立公司集團層面整體管理架構(gòu)：第一、完善管理層的構(gòu)成與職能的行使：協(xié)助建立專業(yè)決策團隊， 科學(xué)確定管理層的職責(zé)分工和配合機制；根據(jù)授權(quán)，確定各種事項的審批程序和流程。同時明確公司各項管理制度一旦確定， 從上到下，所有人員都必須遵守，從管理層開始就須強烈統(tǒng)一認(rèn)識，不能搞部門主義。如果管理層團隊職位設(shè)置不合理，有其名無其實，形同虛設(shè)，責(zé)權(quán)利不到位，會挫傷團

2、隊成員工作積極性，讓制度監(jiān)督人，而不是讓人治去監(jiān)督人。用人不疑，疑人不用。第二、根據(jù)公司管理架構(gòu)，健全財務(wù)組織管理體系。結(jié)合公司發(fā)展趨勢和管理要求， 動態(tài)設(shè)計財務(wù)組織管理體系。 同時考慮拓展調(diào)整的空間。 原則上財務(wù)系統(tǒng)初步分為會計核算部， 成本部，資金部。精選資料-（ 1）會計核算部：負責(zé)日常會計核算， 報表編制，稅務(wù)、審計，債權(quán)債務(wù)清理等事項，初步規(guī)劃 2 4 人。（ 2 ）財務(wù)成本部：負責(zé)財務(wù)預(yù)算、成本核算、成本分析控制，倉庫控制，內(nèi)部審計及倉庫保管員，初步規(guī)劃24人（ 3）資金部：出納工作管理， 資金管理，資金分析，融資籌資，以后上市具體工作準(zhǔn)備基本上初步規(guī)劃 4-6 人。工作組織體系建

3、設(shè)要做到如下幾點：（ 1 ）樹立分工不分家思想，跳出小圈自我思維模式，在兼顧不相容職務(wù)原則基礎(chǔ)上，考慮目前人員配備的情況，實行定期輪崗，同時要求員工自覺遵守公司管理秩序， 服從工作安排， 有強烈的團隊執(zhí)行意識和協(xié)作配合精神。（ 2 ）強化會計人員和業(yè)務(wù)部門之間溝通，通過系統(tǒng)的單據(jù)和報表建立規(guī)范的溝通反饋渠道，樹立整體系統(tǒng)觀念。（ 3 ）通過工作分配，來細化財務(wù)各崗位的工作內(nèi)容和其工作程序，改變以前傳統(tǒng)純粹記帳的思想觀念， 樹立多問勤問主動積極的工作作風(fēng)，建立核算數(shù)據(jù)問責(zé)制，要求每個人對數(shù)字精雕細琢，不僅了解數(shù)字來源去脈，還要知其所以然。（ 4 ）不斷為新人和年輕人提供學(xué)習(xí)發(fā)展的機會和條件，讓他

4、們適當(dāng)接觸目前本身以外的知識，有意識地進行實踐鍛煉，目前不會，不能意味學(xué)不會。不積極學(xué)習(xí)的員工和組織是將被淘汰的員工和組織。精選資料-（ 5 ）要求部門員工主動參與管理，主動服務(wù)業(yè)務(wù)開展，注重信息時效和價值， 無效的滯后的信息是垃圾， 無效的勞動是浪費個人和社會資源（ 6 ） 調(diào)整循序漸進， 在遵循優(yōu)勝劣汰基礎(chǔ)上， 充分考慮人員的學(xué)歷技能經(jīng)驗和擅長以及進行適當(dāng)調(diào)整，并保持管理前后延續(xù)。（ 7 ）突出強化人員責(zé)任心和主動意識，同時提高工作效率，針對程序例行性工作充分授權(quán)給具體辦理人員， 辦理過程原則不予干涉，但領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負責(zé)人加強程序控制和及時事后審查， 但非程序和突發(fā)性工作，必須經(jīng)過有關(guān)審批和

5、事先審查才能辦理。第三、健全公司各項管理制度，以財務(wù)相關(guān)制度為主制度建設(shè)，包括兩個層次，首先是會計核算具體實施層次，其次是財務(wù)管理。會計核算制度包括會計科目的規(guī)劃和設(shè)置、 具體會計帳務(wù)處理即原始單據(jù)的收集、審核和整理、會計科目的使用和記帳憑證的編制、報表管理。會計核算是財務(wù)工作中最基礎(chǔ)部分， 是數(shù)據(jù)信息加工的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過會計核算，將業(yè)務(wù)信息變成會計信息，通過財務(wù)分析，會計信息變成決策信息來指導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營。 如果會計核算環(huán)節(jié)出問題， 信息就會被扭曲從而誤導(dǎo)別人。會計科目設(shè)置和規(guī)劃是會計核算管理第一個環(huán)節(jié)。會計科目設(shè)置精選資料-不合理，將使以后環(huán)節(jié)功虧一簧， 導(dǎo)致數(shù)據(jù)歸集混亂，直接誤導(dǎo)決策。其他會

6、計核算管理方面工作以后逐步開展， 以便和其他管理工作銜接起來。其次是財務(wù)管理制度，主要包括財務(wù)內(nèi)控管理和財務(wù)組織管理。具體來講，財務(wù)內(nèi)控管理包括財務(wù)收支管理、預(yù)算管理、資金管理、審批程序，費用管理、現(xiàn)金和銀行存款的管理、存貨入庫、出庫管理，退貨換貨的財務(wù)管理，固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收帳款的管理、盤點制度和內(nèi)部管理單據(jù)系統(tǒng)以及報表系統(tǒng)的管理。這些管理制度須結(jié)合公司業(yè)務(wù)實際和管理現(xiàn)狀來修訂。隨著企業(yè)發(fā)展， 財務(wù)人員只要以創(chuàng)新的思維積極地開展工作， 變被動為主動，有信心有毅力跨越一道道門檻， 為企業(yè)壯大提供強有力地財務(wù)支持。第四、加強與軟件公司合作，逐步開展 ERP 系統(tǒng)的實施。借助 ERP* 使管理得到

7、提升。首先必須提醒， ERP 是雙刃劍，如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)沒有搞清楚ERP到底是怎么回事就盲目實施，也可能導(dǎo)致失敗。因為實施ERP 項目必然要進行管理創(chuàng)新、流程再造，必然涉及到具體人的利益問題。在實施過程中領(lǐng)導(dǎo)團隊沒有團結(jié)一致，而是貌合神離、矛盾重重，再加上有的員工擔(dān)心實施ERP 項目以后會損害自己的利益或增加工作的難度，而產(chǎn)生抵觸情緒，必然會碰到很大的阻力，導(dǎo)致ERP 流產(chǎn)。精選資料-其次 ERP 的選型、實施是一個漫長而又復(fù)雜，涉及部門眾多，人力、財力投入都很巨大的過程。上馬 ERP 過程中任何一個環(huán)節(jié)的細微差別，都有可能造成最終結(jié)果相去甚遠。企業(yè)要對自己的業(yè)務(wù)模式、流程、企業(yè)發(fā)展方向非常清楚，

8、從本質(zhì)上認(rèn)識 ERP 項目是一個企業(yè)管理系統(tǒng)工程，而不僅僅視其為企業(yè)財務(wù)軟件。只有上下齊心，堅定不移才能成功實施 ERP 。如果企業(yè)的業(yè)務(wù)流程亂、人治大于法治等 ERP 無法解決的毛病。實施 ERP 項目可能會加重企業(yè)困難。所以實施 ERP 是相當(dāng)長時期任務(wù)（半年 -1 年），必須系統(tǒng)規(guī)劃，進行綜合分析。也可以逐步實施 ,同時借助 ERP 實施 , 來優(yōu)化系統(tǒng)企業(yè)業(yè)務(wù)流程 .根據(jù)我以前工作經(jīng)驗，建議從用友、金碟、新中大等較成熟和有影響力的軟件挑選。軟件 ERP 也是公司基礎(chǔ)建設(shè)和投入，應(yīng)適當(dāng)有前瞻性。第五、建立物資編碼系統(tǒng)系統(tǒng)的物資編碼系統(tǒng)是實施 ERP 的基礎(chǔ)工作環(huán)節(jié) , 其實說起來也很簡單

9、 ,將公司所有物資進行歸類整理分析 , 以樹枝模型進行編制 .同時規(guī)定物資編碼管理制度 ,詳細規(guī)定修改增減審批操作程序和執(zhí)行監(jiān)督力度 ,從制度上保障系統(tǒng)的正確實施 .如果這項工作能在3 個月完成 ,對公司材料出入庫管理以及廢品精選資料-的管理將起極大促進作用.第六、組織實施全面預(yù)算、完善監(jiān)督考核等工作隨著企業(yè)規(guī)模的擴大， 全面預(yù)算管理在企業(yè)管理中的重要性越顯突出，全面預(yù)算管理包括財務(wù)預(yù)算 , 但不僅僅是財務(wù)預(yù)算 ,涉及采購、生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、人事、財務(wù)等部門業(yè)務(wù)預(yù)算。（ 1 ）銷售預(yù)算制定：銷售部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的年度經(jīng)營目標(biāo)，在客觀估計未來市場 (包括已取得訂單情況 )能力的前提下，合理確定產(chǎn)品

10、銷售結(jié)構(gòu)、服務(wù)收費，最終確定收入預(yù)算。銷售部門應(yīng)根據(jù)市場及歷史情況，制定出相應(yīng)的銷售政策 (重點客戶信用管理及賒銷政策 )；（ 2 ）生產(chǎn)預(yù)算制定：生產(chǎn)部門根據(jù)銷售計劃及庫存商品的情況，確定各產(chǎn)品當(dāng)期的產(chǎn)量， 進而制定相應(yīng)的生產(chǎn)計劃。 生產(chǎn)預(yù)算具體包括：直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算和制造費用預(yù)算等。（ 3 ）采購預(yù)算制定：采購部門根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的直接材料預(yù)算、其他非生產(chǎn)用材料及庫存材料的情況，確定材料的采購數(shù)量，同時根據(jù)市場及主要供應(yīng)商的情況合理確定材料采購價格， 制定出企業(yè)的采購計劃及支付政策；（ 4 ）費用預(yù)算制定：銷售費用應(yīng)由銷售部門根據(jù)銷售計劃、銷售政策及上年實際情況制定出銷售費用預(yù)算

11、；管理費用應(yīng)由各職能部門根據(jù)各自年度工作計劃及上年實際情況，自行制定部門費用預(yù)算；財務(wù)費用由財務(wù)部根據(jù)融資計劃及上年實際融資情況(借款余額等 )編精選資料-制財務(wù)費用預(yù)算。（ 5 ）融資預(yù)算制定：財務(wù)綜合企業(yè)銷售回款、采購支付、投資支出、費用支付及上年企業(yè)資金余額情況，平衡資金需求，確定融資計劃。（ 6 ）現(xiàn)金預(yù)算制定：財務(wù)部根據(jù)銷售預(yù)算的回款、采購預(yù)算的支付、投資計劃及付現(xiàn)費用預(yù)算及籌資預(yù)算制定企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算。企業(yè)管理層要充分認(rèn)識到財務(wù)日常管理主要是圍繞預(yù)算來進行，協(xié)調(diào)監(jiān)督預(yù)算日常執(zhí)行情況 .根據(jù)預(yù)算目標(biāo)進行動態(tài)控制。 只有這樣，才能真正做到事前有規(guī)劃、事中有管理，事后有分析 .第七、組織企業(yè)

12、成本管理，制訂人本特色的成本管理實施針對信息行業(yè)特點， 應(yīng)培養(yǎng)全體員工的成本意識， 增強扭虧為盈和提高效益的觀念和信心； 建立員工與企業(yè)命運一體化機制， 激發(fā)職工的成本管理積極性； 加強培訓(xùn)教育，提高職工實施成本管理的技能；重建成本管理體系，鼓勵一線員工投身參與；不斷地推進技術(shù)革新，使成本指標(biāo)科學(xué)完善。具體來講，（1 ）改善基礎(chǔ)管理工作。對粗、疏的計量設(shè)施和計量工作體系、原始數(shù)據(jù)、定額體系等成本管理的基礎(chǔ)工作進行了徹底清理、整頓、補充和修訂。 （ 2）完善成本控制體系。按照 " 成本費用關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)立控制點 "的原則，設(shè)立等級成本控制點。在生產(chǎn)主要物料能耗點和主要費用開支點，

13、 建立關(guān)鍵級控制點。 關(guān)鍵級控制點的人精選資料-員配備、設(shè)備管理、定額管理、獎懲力度、統(tǒng)計報表頻率要求，均高于其他級別。這個體系要根據(jù)實際情況定期調(diào)整， 成本指標(biāo)不斷細化。成本指標(biāo)一定要全員參與， 鼓勵員工參與測算，鼓勵員工自己提目標(biāo)。這樣的成本系統(tǒng)和控制只有全員參與才能落實到實處。成本控制和管理一定和預(yù)算結(jié)合起來， 涉及面廣，也是系統(tǒng)工程。成本數(shù)字不是財務(wù)關(guān)起門算出來的文字游戲， 成本管理形成制度化，也需要數(shù)月的時間。第八、協(xié)調(diào)建立財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的流程和單據(jù)系統(tǒng)。財務(wù)工作不是孤立的， 它的工作流程必須和業(yè)務(wù)流程達到無縫銜接，為此，必須站在一體化角度去規(guī)劃。一般來說企業(yè)流程包括業(yè)務(wù)作業(yè)流程，這

14、是核心流程， 財務(wù)流程歸屬于支持管理流程。流程管理核心應(yīng)以優(yōu)化業(yè)務(wù)作業(yè)流程為主，分清工作主次。在設(shè)計工作流程的時候， 一定要根據(jù)企業(yè)的需要來設(shè)計， 設(shè)計出來的東西一定要實際可行。完善可行的工作流程可以有效減少各部門人員之間的溝通成本，同時也可有效降低人員的培訓(xùn)成本。優(yōu)化流程，通過實施一套科學(xué)系統(tǒng)的單據(jù)系統(tǒng)來支持。 單據(jù)重復(fù)重疊，傳遞雜亂無章，這就反映出流程管理存在的很多問題。單據(jù)是企業(yè)管理信息的載體。單據(jù)流動傳遞就是企業(yè)管理信息傳遞。業(yè)務(wù)流程和制度是相互對應(yīng)的，是對制度的細化和補充。 建立了精選資料-一套現(xiàn)實可用的制度體系，作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，將 * 的管理流程化、制度化，將企業(yè)依賴人的管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫然芾恚屍髽I(yè)在低成本、低風(fēng)險的環(huán)境中運行，將大大提高企業(yè)的競爭能力。當(dāng)然流程優(yōu)化過程應(yīng)結(jié)合ERP 實施進度，來實現(xiàn)流程重組和再造。第九、組織開展企業(yè)經(jīng)濟活動分析* 各方面數(shù)據(jù)比較分散交叉重疊，為了對各方面經(jīng)營數(shù)據(jù)進行整合歸納。這時組織財務(wù)和其他相關(guān)人員利用各自的專業(yè)知識領(lǐng)域，通