基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形成性考核冊(cè)模擬實(shí)驗(yàn)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上形成性考核冊(cè)模擬實(shí)驗(yàn)參考答案江蘇電大直屬學(xué)院張振華老師提供第一次模擬實(shí)驗(yàn)建議完成時(shí)間：第七周一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^(guò)實(shí)驗(yàn)掌握銷(xiāo)售企業(yè)根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)記賬憑證的方法。二、實(shí)驗(yàn)要求(一)根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制收款憑證和付款憑證：14月3日，開(kāi)出現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金3 600元。24月4日，采購(gòu)員王峰預(yù)借差旅費(fèi)1 800元以現(xiàn)金支付。34月5日，接銀行收款通知北城公司歸還前欠貨款13 000元，已存入銀行。44月5日以現(xiàn)金372元購(gòu)買(mǎi)辦公用品，交付有關(guān)部門(mén)使用。54月1O日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票以存款3 800元支付購(gòu)買(mǎi)商品運(yùn)費(fèi)。64月12日，將出售廢品收入240元現(xiàn)金，存入銀行。

2、74月16日，采購(gòu)員王峰報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)交回現(xiàn)金100元。84月25日?qǐng)?bào)銷(xiāo)職工市內(nèi)交通費(fèi)360元以現(xiàn)金支付。94月27日向大華公司購(gòu)貨一批共計(jì)4 000元已開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票付訖。1O4月28日，接銀行收款通知收到紅華公司以貨幣資金200 000元作為投資。(二)根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制轉(zhuǎn)賬憑證：15月2日，銷(xiāo)售給紅光工廠A商品100件，每件160元，貨款16 000元尚未收到。25月6日，向?yàn)I海工廠購(gòu)入甲種商品100件，每件140元，款項(xiàng)尚未支付。35月18日，采購(gòu)員陳海報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)l 000元(原預(yù)借差旅費(fèi)l 000元)。45月30日，將本月發(fā)生的管理費(fèi)用15 200元轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。55月30日，

3、將本月商品銷(xiāo)售收入196 000元轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。(三)將填制的記賬憑證裝訂成冊(cè)。三、實(shí)驗(yàn)材料(教學(xué)班自備)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證及憑證裝訂材料。（一）1、 付款憑證貸方科目：銀行存款 200年4月3日 銀付字第1號(hào)借 金 額 摘 要借方總賬科目明細(xì)科目或貸千百十萬(wàn)千百十元角分提取現(xiàn)金 庫(kù)存現(xiàn)金36 O0 0 O 合 計(jì)￥36 OO O O財(cái)務(wù)主管 記賬 出納XX 審核 制證2、 付款憑證貸方科目：庫(kù)存現(xiàn)金 200年4月4日 現(xiàn)付字第1號(hào)借 金 額 摘 要借方總賬科目明細(xì)科目或貸千百十萬(wàn)千百十元角分王峰預(yù)借差旅費(fèi) 其他應(yīng)收款18 O0 0 O 合 計(jì)￥18 OO O O財(cái)務(wù)主管 記

4、賬 出納XX 審核 制證3、 收款憑證 借方科目：銀行存款 200年4月5日 銀收字第1號(hào)借 金 額 摘 要貸方總賬科目明細(xì)科目或貸千百十萬(wàn)千百十元角分北城公司歸還前欠貨款 應(yīng)收賬款 北城公司1300 O O O 合 計(jì)￥1300 O O O財(cái)務(wù)主管 記賬 出納XX 審核 制證4、 付款憑證貸方科目：庫(kù)存現(xiàn)金 200年4月5日 現(xiàn)付字第2號(hào)借 金 額 摘 要借方總賬科目明細(xì)科目或貸千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)辦公用品 管理費(fèi)用辦公用品372 0 O 合 計(jì)￥372 0 O財(cái)務(wù)主管 記賬 出納XX 審核 制證 5、 付款憑證貸方科目：銀行存款 200年4月10日 銀付字第2號(hào)借 金 額 摘 要借方總賬

5、科目明細(xì)科目或貸千百十萬(wàn)千百十元角分支付購(gòu)買(mǎi)商品運(yùn)費(fèi) 管理費(fèi)用38 O 0 O 合 計(jì)￥38 OO O O財(cái)務(wù)主管 記賬 出納XX 審核 制證6、 收款憑證 借方科目：銀行存款 200年4月12 日 銀收字第2號(hào)借 金 額 摘 要貸方總賬科目明細(xì)科目或貸千百十萬(wàn)千百十元角分出售廢品 營(yíng)業(yè)外收入 24 O O O 合 計(jì)￥24 O O O財(cái)務(wù)主管 記賬 出納XX 審核 制證7、 收款憑證借方科目：庫(kù)存現(xiàn)金 200年4月16 日 現(xiàn)收字第1號(hào)借 金 額 摘 要貸方總賬科目明細(xì)科目或貸千百十萬(wàn)千百十元角分王峰退回現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 王峰10 O O O 合 計(jì)￥10 0 O O轉(zhuǎn)賬憑證200年4月16

6、日 轉(zhuǎn)字第1號(hào) 借 方 金 額貸 方 金 額 摘要 總賬科目明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分 王峰報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)管理費(fèi)用差旅費(fèi)17 0 O O0其他應(yīng)收款張某170 0 O 0 合計(jì)￥170 O 0 0￥170 O 0 0財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 審核 制證8、 付款憑證貸方科目：庫(kù)存現(xiàn)金 200年4月25日 現(xiàn)付字第3號(hào)借 金 額 摘 要借方總賬科目明細(xì)科目或貸千百十萬(wàn)千百十元角分報(bào)銷(xiāo)職工市內(nèi)交通費(fèi) 管理費(fèi)用交通費(fèi)360 0 O 合 計(jì)￥360 0 O財(cái)務(wù)主管 記賬 出納XX 審核 制證9、 付款憑證貸方科目：銀行存款 200年4月27日 銀付字第3號(hào)借 金 額 摘 要借方總賬科目明

7、細(xì)科目或貸千百十萬(wàn)千百十元角分支付大華公司貨款 庫(kù)存商品40 O 0 O 合 計(jì)￥40 OO O O10、 收款憑證 借方科目：銀行存款 200年4月12 日 銀收字第3號(hào)借 金 額 摘 要貸方總賬科目明細(xì)科目或貸千百十萬(wàn)千百十元角分收紅光公司投資款實(shí)收資本 紅光公司20000 O O O 合 計(jì)￥20000 O O O財(cái)務(wù)主管 記賬 出納XX 審核 制證(二)1、 轉(zhuǎn)賬憑證200年5月2日 轉(zhuǎn)字第2號(hào) 借 方 金 額貸 方 金 額 摘要 總賬科目明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分銷(xiāo)售給紅光工廠A商品應(yīng)收賬款紅光工廠16 0 O O 0主營(yíng)業(yè)務(wù)收入16 0 O 00 合計(jì)￥160

8、 O 00￥160 O 0財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 審核 制證2、 轉(zhuǎn)賬憑證200年5月6日 轉(zhuǎn)字第3號(hào) 借 方 金 額貸 方 金 額 摘要 總賬科目明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分向?yàn)I海工廠購(gòu)入甲種商品庫(kù)存商品140 0 O O0應(yīng)付賬款140 0 O 00 合計(jì)￥1400 O 00￥14000 O 0財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 審核 制證3、 轉(zhuǎn)賬憑證200年5月18日 轉(zhuǎn)字第4號(hào) 借 方 金 額貸 方 金 額 摘要 總賬科目明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分 采購(gòu)員陳海報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)管理費(fèi)用差旅費(fèi)10 0 O O0其他應(yīng)收款陳海10 0 O 00 合計(jì)￥100 O 00￥

9、100 O 0 0財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 審核 制證4、 轉(zhuǎn)賬憑證200年5月30日 轉(zhuǎn)字第5號(hào) 借 方 金 額貸 方 金 額 摘要 總賬科目明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分 結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用本年利潤(rùn)152 0 O O0管理費(fèi)用152 0 O 00 合計(jì)￥1520 O 00￥1520 O 0 0財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 審核 制證5、 轉(zhuǎn)賬憑證200年5月30日 轉(zhuǎn)字第6號(hào) 借 方 金 額貸 方 金 額 摘要 總賬科目明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分 結(jié)轉(zhuǎn)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1960 0 O O0本年利潤(rùn)1960 0 O O0 合計(jì)￥1960 0 O O0￥1960 0 O

10、O0財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 審核 制證第二次模擬實(shí)驗(yàn) 建議完成時(shí)間：第九周 一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過(guò)實(shí)驗(yàn)掌握各類(lèi)賬簿的登記方法及錯(cuò)賬更正的方法。 二、實(shí)驗(yàn)要求 (一)華南食品公司20年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記銀行存款日記賬并結(jié)出本月發(fā)生額和余額(期初借方余額為4l 200元)： 14日從銀行存款戶提取現(xiàn)金2 000元，以備日常開(kāi)支。(銀付1號(hào)，此為記賬憑證編號(hào)，下同。現(xiàn)510，此為支票號(hào)碼，下同。) 24日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付大明食品廠17 920元貨款(銀付2號(hào)，轉(zhuǎn)421)。 34日向鴻運(yùn)公司銷(xiāo)售糖果一批，價(jià)值100 510元，貨款尚未收到。以銀行存款支付代墊運(yùn)雜費(fèi)592元(銀付3號(hào)，轉(zhuǎn)422

11、)。 48日收到鴻運(yùn)公司5月4日所欠貨款和運(yùn)雜費(fèi)，款項(xiàng)已存人銀行(銀收l(shuí)號(hào))。 58日開(kāi)出現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金35 600元，準(zhǔn)備發(fā)放工資(銀付4號(hào)，現(xiàn)511)。 619日收到聯(lián)營(yíng)單位麗華公司投資500 000元，款項(xiàng)已存人銀行(銀收2號(hào))。 728日以銀行存款支付廣告費(fèi)6 400元(銀付5號(hào)，轉(zhuǎn)423)。 828日以銀行存款支付短期借款利息350元(銀付6號(hào))。 928日以銀行存款支付水電費(fèi)1 960元(銀付7號(hào))。 1030日向大明食品廠購(gòu)貨一批，價(jià)款201 600元，已開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票付訖貨款(銀付8號(hào)，轉(zhuǎn)424)。 華南食品公司20年5月份“銀行日記賬”登記的內(nèi)容如下銀行存款日記賬20年 憑

12、證支票編號(hào)摘 要 對(duì) 方借方貸方余額月日種類(lèi)編號(hào) 科 目 5 1上月結(jié)余 41200 4銀付1現(xiàn)510提取現(xiàn)金備用庫(kù)存現(xiàn)金 2000 4銀付2轉(zhuǎn)421支付大明食品廠貨款應(yīng)付賬款 17920 4銀付3轉(zhuǎn)422支付代墊運(yùn)雜費(fèi)應(yīng)收賬款 592 4本日合計(jì)2051220688 8銀收1收到鴻運(yùn)公司貨款和運(yùn)雜費(fèi)應(yīng)收賬款 8銀付4現(xiàn)511提取現(xiàn)金準(zhǔn)備發(fā)放工資庫(kù)存現(xiàn)金356008本日合計(jì)356008619019銀收2收到麗華公司投資實(shí)收資本19本日合計(jì)28銀付5轉(zhuǎn)423支付廣告費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用640028銀付6支付短期借款利息財(cái)務(wù)費(fèi)用35028銀付7支付水電費(fèi)應(yīng)付賬款196028本日合計(jì)871030銀付8轉(zhuǎn)424

13、付大明食品廠購(gòu)貨款庫(kù)存商品30本日合計(jì)30本月合計(jì)(二)前進(jìn)五金商店20年9月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬(期初借方余額為680元)： 13日開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取5 000元備用(銀付l號(hào))。 23日采購(gòu)員王利預(yù)借差旅費(fèi)l 000元，以現(xiàn)金支付(現(xiàn)付1號(hào))。 35日開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金50 000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資(銀付2號(hào))。 46日以現(xiàn)金50 000元發(fā)放工資(現(xiàn)付2號(hào))。 510日采購(gòu)員李虹報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，交回現(xiàn)金280元(現(xiàn)收l(shuí)號(hào))。 前進(jìn)五金商店20年9月份“庫(kù)存現(xiàn)金日記賬”登記的內(nèi)容如下庫(kù)存現(xiàn)金日記賬20年 憑證摘 要 對(duì) 方借方貸方余額月日種類(lèi)編號(hào) 科 目

14、9 1 上月結(jié)余 680 3銀付1提取現(xiàn)金備用銀行存款 5000 3現(xiàn)付1王利預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款 10003本日合計(jì)500010004680 5銀付2提取現(xiàn)金準(zhǔn)備發(fā)放工資銀行存款 50000 5本日合計(jì)5000054680 6現(xiàn)付2發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬 500006本日合計(jì)50000468010現(xiàn)收1李虹報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)交回現(xiàn)金28010本日合計(jì)2804960(三)宏源百貨商場(chǎng)20年8月份有關(guān)總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬的月初余額如下： 1總分類(lèi)賬：庫(kù)存商品3l 610元；應(yīng)付賬款36 000元。 2明細(xì)分類(lèi)賬：(1)庫(kù)存商品 商品名稱(chēng) 計(jì)量單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 甲 乙 丙 丁 千克 千克 件 件 1

15、200 600 500 200 8.85 10.65 15.20 35.00 10 620 6 390 7 600 7 000 合計(jì) 3l 610(2)應(yīng)付賬款 單位名稱(chēng) 金額 星光公司 明華公司 19 000 17 000 合計(jì) 36 000 39月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 3日用銀行存款購(gòu)入商品一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款共計(jì)75 875元。其中：甲商品500千克，單價(jià)885元；乙商品1 000千克，單價(jià)1065元；丙商品4 000件，單價(jià)1520元(銀付1號(hào))。 8日用銀行存款償還前欠星光公司貨款19 000元(銀付9號(hào))。 15日由明華公司購(gòu)人丁商品1 500件，單價(jià)3500元，貨款尚未支付(轉(zhuǎn)

16、字5號(hào))。 15日結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售下列商品的成本：甲商品800千克，乙商品400千克，丙商品3 600件，丁商品1 500件(轉(zhuǎn)字6號(hào)）。 20日用銀行存款支付前欠明華公司貨款52 500元(銀付30號(hào))。 25日購(gòu)人商品一批，共計(jì)14 175元，貨款尚未支付。其中：向星光公司購(gòu)人甲商品1 000千克，單價(jià)885元；向明華公司購(gòu)入乙商品500千克，單價(jià)1065元(轉(zhuǎn)字10號(hào))。 26日用銀行存款償還前欠明華公司貨款8 000元(銀付37號(hào))。 要求：1開(kāi)設(shè)“庫(kù)存商品”、“應(yīng)付賬款”總賬和明細(xì)賬，并登記期初余額。“庫(kù)存商品”明細(xì)分類(lèi)賬采用數(shù)量金額式，“應(yīng)付賬款”明細(xì)分類(lèi)賬采用三欄式。2根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編

17、制會(huì)計(jì)分錄。并平行登記有關(guān)總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬。3結(jié)算“庫(kù)存商品”、“應(yīng)付賬款”總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬本月發(fā)生額和月末余額。 三、實(shí)驗(yàn)材料(教學(xué)班自備) 現(xiàn)金日記賬賬頁(yè)(三欄式)、銀行存款日記賬賬頁(yè)(三欄式)、總分類(lèi)賬賬頁(yè)(三欄式)、明細(xì)分類(lèi)賬賬頁(yè)(三欄式和數(shù)量金額式)。總分類(lèi)賬會(huì)計(jì)科目：庫(kù)存商品20xx年憑證摘要借方貸方余額月日種類(lèi)編號(hào)91月初余額316103銀付1購(gòu)入商品7587515銀付9購(gòu)買(mǎi)明華公司丁商品5250015轉(zhuǎn)5結(jié)轉(zhuǎn)商品銷(xiāo)售成本4142525轉(zhuǎn)10購(gòu)入商品141755560030月結(jié)55600會(huì)計(jì)科目:應(yīng)付賬款20xx年憑證摘要借方貸方余額月日種類(lèi)編號(hào)91月初余額360003銀

18、付1償還前欠星光公司貨款190001700015銀付9購(gòu)買(mǎi)明華公司丁商品525006950020銀付30支付前欠明華公司貨款525001700026銀付37支付前欠明華公司貨款80009000月結(jié)79500525009000明細(xì)分類(lèi)賬會(huì)計(jì)科目:應(yīng)付賬款-明華公司20xx年憑證摘要借方貸方余額月日種類(lèi)編號(hào)91月初余額1700015銀付9購(gòu)買(mǎi)明華公司丁商品525006950020銀付30支付前欠明華公司貨款525001700026銀付37支付前欠明華公司貨款8000900026本月合計(jì)60500525009000明細(xì)分類(lèi)賬會(huì)計(jì)科目:應(yīng)付賬款-星光公司20xx年憑證摘要借方貸方余額月日種類(lèi)編號(hào)91月初余額190003銀付1償還前欠星光公司貨款190000本月合計(jì)1900000庫(kù)存商品明細(xì)賬類(lèi)別：庫(kù)存商品 品名規(guī)格：甲 計(jì)量單位：千克20xx年憑證摘要借方貸方結(jié)余月日種類(lèi)編號(hào)數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額91月初余額12008.85106203銀付1購(gòu)買(mǎi)甲商品5008.8544251504