固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)

1、 第六章 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】【學(xué)習(xí)目標(biāo)】了解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點、數(shù)據(jù)流程；了解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點、數(shù)據(jù)流程；理解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能；理解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能；掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)的操作流程：初始設(shè)置、日常管理和期末處理掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)的操作流程：初始設(shè)置、日常管理和期末處理【章節(jié)重點章節(jié)重點】 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基本操作流程：固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基本操作流程： 初始化設(shè)置初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理期末處理期末處理【章節(jié)難點】【章節(jié)難點】 期末固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)向總賬系統(tǒng)的傳遞期末固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)向總賬系統(tǒng)的傳遞【教學(xué)方法】【教學(xué)

2、方法】 多媒體教學(xué)；講授法與演示法結(jié)合多媒體教學(xué)；講授法與演示法結(jié)合 章節(jié)內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述第二節(jié)第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置第三節(jié)第三節(jié) 固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)第四節(jié) 固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)期末處理固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)期末處理第五節(jié)第五節(jié) 固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述 一、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點一、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點 1.1.數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)在計算機內(nèi)保留時間長數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)在計算機內(nèi)保留時間長 2.2.數(shù)據(jù)處理的頻

3、率較低數(shù)據(jù)處理的頻率較低 3.3.數(shù)據(jù)綜合查詢和統(tǒng)計要求較強數(shù)據(jù)綜合查詢和統(tǒng)計要求較強 4.4.需要靈活的證、表定義功能需要靈活的證、表定義功能 二、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程二、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程 三、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能三、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能 系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、計提折舊管理、賬表管理系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、計提折舊管理、賬表管理 四、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的啟用四、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的啟用固定資產(chǎn)登記薄固定資產(chǎn)采購、調(diào)撥、報廢單等原始資料折舊計提分配表固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)分類結(jié)存表固定資產(chǎn)明細(xì)賬固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)核算流程圖固定資產(chǎn)卡片文件固定資產(chǎn)增

4、減變動原始憑證固定資產(chǎn)變動文件 數(shù)據(jù)文件固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)輸入更新固定資產(chǎn)增加文件 數(shù)據(jù)文件編輯輸出各種統(tǒng)計分析報表成本核算系統(tǒng)折舊計算文件賬務(wù)處理子系統(tǒng)分類匯總固定資產(chǎn)減少文件 數(shù)據(jù)文件計算轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)字典文件固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)流程圖固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)流程圖固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系成本管理成本管理子系統(tǒng)子系統(tǒng)系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理賬務(wù)處理賬務(wù)處理子系統(tǒng)子系統(tǒng)固定資產(chǎn)管固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)理子系統(tǒng)基礎(chǔ)信息基礎(chǔ)信息記賬憑證記賬憑證對對 賬賬折折舊舊費費用用啟用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)啟用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置一、建立固定資產(chǎn)子賬套一、

5、建立固定資產(chǎn)子賬套 啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng) 初始化賬初始化賬初次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)初次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)二、二、基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置 部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置、資產(chǎn)類別、增減方式、使用狀況、部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置、資產(chǎn)類別、增減方式、使用狀況、折舊方法、卡片項目定義、卡片樣式折舊方法、卡片項目定義、卡片樣式 三、原始卡片錄入三、原始卡片錄入 原始卡片即已經(jīng)使用過并已計提折舊的固定資產(chǎn)卡片，原始卡片即已經(jīng)使用過并已計提折舊的固定資產(chǎn)卡片，其錄入不限制必須在第一期間結(jié)賬前，任何時候都可以錄其錄入不限制必須在第一期間結(jié)賬前，任何時候都可以錄入原始卡片。入原始卡片。建立固定資產(chǎn)子賬套建立固定資產(chǎn)子賬套 1

6、123建立固定資產(chǎn)子賬套建立固定資產(chǎn)子賬套 2456部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置資產(chǎn)類別資產(chǎn)類別增減方式增減方式注意：注意：1.1.非明細(xì)級的增減方式不能刪除；非明細(xì)級的增減方式不能刪除；2.2.已使用（卡片已選用過）的方式不能刪除；已使用（卡片已選用過）的方式不能刪除；3.3.系統(tǒng)缺省的增減方式中系統(tǒng)缺省的增減方式中“盤盈盤盈”、“盤虧盤虧”、“毀損毀損”不能修改和刪除。不能修改和刪除。使用狀況使用狀況注意：注意：1.1.“未使用未使用”和和“不需用不需用”兩種狀況，可以修改，不能刪除，但其下級使用狀態(tài)可以修兩種狀況，可以修改，不能刪除，但其下級使用狀態(tài)可以修改和刪除。改和刪除。

7、2.若修改某一若修改某一“使用狀況名稱使用狀況名稱”后，卡片中該使用狀況變?yōu)樾薷暮蟮拿Q。后，卡片中該使用狀況變?yōu)樾薷暮蟮拿Q。3.若修改某一使用狀況的若修改某一使用狀況的“是否計提折舊是否計提折舊”，對折舊計算的影響從當(dāng)期開始，不調(diào)整，對折舊計算的影響從當(dāng)期開始，不調(diào)整以前的折舊計算。以前的折舊計算。折舊方法折舊方法卡片項目卡片項目卡卡片片項項目目目目錄錄 自定義項目自定義項目 系系 統(tǒng)統(tǒng) 項項 目目 卡片樣式卡片樣式原始卡片錄入原始卡片錄入12卡片項目錄入方式：卡片項目錄入方式：1.1.參照選擇：參照選擇： 項目項目2.2.自動顯示：錄入人、錄入日期自動顯示：錄入人、錄入日期3.3.直接錄

8、入：其他項目直接錄入：其他項目3第三節(jié) 固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、固定資產(chǎn)卡片管理 卡片查詢、卡片修改、卡片刪除和卡片打印卡片查詢、卡片修改、卡片刪除和卡片打印 二、固定資產(chǎn)增減管理 固定資產(chǎn)增加、固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)增加、固定資產(chǎn)減少 三、固定資產(chǎn)變動管理 原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動等原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動等四、固定資產(chǎn)評估管理選擇要評估的項目選擇要評估的項目制作資產(chǎn)評估單制作資產(chǎn)評估單選擇要評估的資產(chǎn)選擇要評估的資產(chǎn)卡片查詢卡片查詢1 1 按部門查詢按部門查詢2 2 按類別查詢按類別查詢3 3 自定義查詢自定義查詢需要注意的是：需要注意的是： 1.1.原始卡片的原值

9、、使用部門、工作總量、使用狀況、累原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別在沒有計折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別在沒有做變動單或評估單情況下，錄入當(dāng)月可以修改。做變動單或評估單情況下，錄入當(dāng)月可以修改。如果做過變動單，如果做過變動單，只有刪除變動單才能修改。只有刪除變動單才能修改。 2.2.通過通過“資產(chǎn)增加資產(chǎn)增加”錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和變動單、評估單的情況下，錄入當(dāng)月可修改。變動單、評估單的情況下，錄入當(dāng)月可修改。如果做過變動單，如果做過變動單，只有刪除變動單才能修改。只有

10、刪除變動單才能修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計如果已制作憑證，要修改原值或累計折舊，必須刪除憑證后才能修改。折舊，必須刪除憑證后才能修改。 3.3.原始卡片的原值、使用部門、使用狀況、累計折舊、凈原始卡片的原值、使用部門、使用狀況、累計折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別各項目在做過一次殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別各項目在做過一次月末結(jié)賬后，月末結(jié)賬后，只能通過變動單或評估單調(diào)整，不能通過卡片修改只能通過變動單或評估單調(diào)整，不能通過卡片修改功能改變功能改變。 修改憑證修改憑證刪除憑證刪除憑證需要注意的是：需要注意的是： 1.1.不是本月錄入的卡片，不能刪除；不是本

11、月錄入的卡片，不能刪除； 2.2.已制作過憑證的卡片刪除時，已制作過憑證的卡片刪除時，必須先刪除必須先刪除憑證，才能刪除卡片；憑證，才能刪除卡片； 3.3.卡片做過一次月末結(jié)賬后不能刪除，做過卡片做過一次月末結(jié)賬后不能刪除，做過變動單或評估單的卡片刪除時，變動單或評估單的卡片刪除時，應(yīng)先刪除相關(guān)的應(yīng)先刪除相關(guān)的變動單或評估單。變動單或評估單。資產(chǎn)增加資產(chǎn)增加注意：注意： 1. 1. 也稱也稱“新卡片錄入新卡片錄入”，與原始卡片錄入相對應(yīng)；，與原始卡片錄入相對應(yīng)； 2.2.只有當(dāng)開始使用日期的期間與錄入的期間相等時，才能通過資產(chǎn)增加錄入；只有當(dāng)開始使用日期的期間與錄入的期間相等時，才能通過資產(chǎn)增

12、加錄入； 3.3.新卡片第新卡片第1 1個月不提折舊，折舊額為零。個月不提折舊，折舊額為零。 資產(chǎn)減少資產(chǎn)減少注意：注意： 1.1.資產(chǎn)減少的恢復(fù)是資產(chǎn)減少的恢復(fù)是一個糾錯的功能，通過一個糾錯的功能，通過“撤銷減少撤銷減少”功能恢復(fù)功能恢復(fù)使用；使用； 2.2.只有在資產(chǎn)減少的只有在資產(chǎn)減少的當(dāng)月可以恢復(fù)；當(dāng)月可以恢復(fù)； 3.3.若需計提折舊，則若需計提折舊，則在計提折舊后才可執(zhí)行在計提折舊后才可執(zhí)行資產(chǎn)減少；若已制作憑資產(chǎn)減少；若已制作憑證，必須刪除憑證后才證，必須刪除憑證后才能恢復(fù)。能恢復(fù)。第四節(jié) 固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)期末處理一、折舊處理一、折舊處理 三、對賬與結(jié)賬（反結(jié)賬）三、對賬與結(jié)賬（

13、反結(jié)賬）二、憑證生成和查詢二、憑證生成和查詢 憑證生成兩種方式：憑證生成兩種方式：業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單和批量制單業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單和批量制單 憑證查詢憑證查詢 計提折舊計提折舊 折舊清單折舊清單折舊分配表折舊分配表四、賬表管理四、賬表管理 分析表、減值準(zhǔn)備表、統(tǒng)計表、賬薄、折舊表分析表、減值準(zhǔn)備表、統(tǒng)計表、賬薄、折舊表 折舊處理折舊處理1.1.計提折舊計提折舊2.2.折舊清單折舊清單3.3.折舊分配表折舊分配表1234批量制單批量制單將標(biāo)志為將標(biāo)志為“未審核未審核”的憑證刪除，的憑證刪除， 此項操作實質(zhì)是在總賬系統(tǒng)中將憑證打上此項操作實質(zhì)是在總賬系統(tǒng)中將憑證打上“作廢作廢”標(biāo)記標(biāo)記將標(biāo)志已記賬的

14、憑證沖銷將標(biāo)志已記賬的憑證沖銷聯(lián)查相關(guān)的憑證聯(lián)查相關(guān)的憑證憑證查詢憑證查詢聯(lián)查相關(guān)的固定資產(chǎn)卡片信息聯(lián)查相關(guān)的固定資產(chǎn)卡片信息查看符合指定條件的憑證查看符合指定條件的憑證修改未記賬憑證的有關(guān)項目修改未記賬憑證的有關(guān)項目注意：注意：（1 1）只有系統(tǒng)初始化或選項中選擇與賬務(wù)對賬，本功能才可操作；只有系統(tǒng)初始化或選項中選擇與賬務(wù)對賬，本功能才可操作；（2 2）對賬操作不限制執(zhí)行的時間，任何時候均可進(jìn)行對賬；）對賬操作不限制執(zhí)行的時間，任何時候均可進(jìn)行對賬；（3 3）系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時自動對賬一次，給出對賬結(jié)果）系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時自動對賬一次，給出對賬結(jié)果； （4 4）月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬

15、后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改；月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改；（5 5）年底結(jié)賬時系統(tǒng)要求完成本年應(yīng)制單業(yè)務(wù)，即批量制單表是空的）年底結(jié)賬時系統(tǒng)要求完成本年應(yīng)制單業(yè)務(wù)，即批量制單表是空的。對賬與結(jié)賬對賬與結(jié)賬注意：注意：1.1.恢復(fù)到某個月月末結(jié)賬前狀態(tài)后，本賬套內(nèi)對所做的所有工作都無痕跡刪除；恢復(fù)到某個月月末結(jié)賬前狀態(tài)后，本賬套內(nèi)對所做的所有工作都無痕跡刪除；2.2.不能跨年度恢復(fù)數(shù)據(jù)，即本系統(tǒng)年末結(jié)轉(zhuǎn)后不能利用本功能恢復(fù)年末結(jié)轉(zhuǎn)前狀不能跨年度恢復(fù)數(shù)據(jù)，即本系統(tǒng)年末結(jié)轉(zhuǎn)后不能利用本功能恢復(fù)年末結(jié)轉(zhuǎn)前狀況。況?；謴?fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)了解企業(yè)資產(chǎn)資產(chǎn)計提折舊的程度和剩余價值

16、的大小，以便了解企業(yè)資產(chǎn)資產(chǎn)計提折舊的程度和剩余價值的大小，以便管理和決策需要。管理和決策需要。 從不同側(cè)面對資產(chǎn)分析，全面細(xì)致地了解資產(chǎn)分布和管理情從不同側(cè)面對資產(chǎn)分析，全面細(xì)致地了解資產(chǎn)分布和管理情況，及時掌握資產(chǎn)的價值、數(shù)量以及新舊程度等指標(biāo)情況。況，及時掌握資產(chǎn)的價值、數(shù)量以及新舊程度等指標(biāo)情況。 以不同的方式反映資產(chǎn)的變化情況。查看時，系統(tǒng)提供了聯(lián)以不同的方式反映資產(chǎn)的變化情況。查看時，系統(tǒng)提供了聯(lián)查某時期（部門、類別）明細(xì)以及相應(yīng)的原始憑證等功能。查某時期（部門、類別）明細(xì)以及相應(yīng)的原始憑證等功能。了解并掌握企業(yè)所有資產(chǎn)本期、本年以至某部門計提折舊及了解并掌握企業(yè)所有資產(chǎn)本期、本年

17、以至某部門計提折舊及明細(xì)情況。明細(xì)情況。 賬表管理賬表管理第五節(jié) 固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)一、數(shù)據(jù)接口管理一、數(shù)據(jù)接口管理 卡片導(dǎo)入功能，指將已有的卡片數(shù)據(jù)導(dǎo)入卡片導(dǎo)入功能，指將已有的卡片數(shù)據(jù)導(dǎo)入到本系統(tǒng)中，減少卡片錄入的工作量，提高工作效率。到本系統(tǒng)中，減少卡片錄入的工作量，提高工作效率。二、重新初始化賬套二、重新初始化賬套 如果系統(tǒng)在運行過程中發(fā)現(xiàn)賬錯誤很多或如果系統(tǒng)在運行過程中發(fā)現(xiàn)賬錯誤很多或太亂，無法或不想通過太亂，無法或不想通過“選項選項”糾錯，通過此功能將該糾錯，通過此功能將該賬套的內(nèi)容全部清空，然后從系統(tǒng)初始化開始重新建立賬套的內(nèi)容全部清空，然后從系統(tǒng)初始化開始重新建立賬套。

18、賬套。 【本章小結(jié)本章小結(jié)】 通過對固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，用戶可以掌握固定通過對固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，用戶可以掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理及期末處理的操資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理及期末處理的操作流程，幫助本單位進(jìn)行相關(guān)的管理，提高效率。作流程，幫助本單位進(jìn)行相關(guān)的管理，提高效率。 1. 1. 初始設(shè)置是設(shè)計固定資產(chǎn)基礎(chǔ)參數(shù)和輸入固定資產(chǎn)初始設(shè)置是設(shè)計固定資產(chǎn)基礎(chǔ)參數(shù)和輸入固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，建立在計算機上的固定資產(chǎn)核算體系?；A(chǔ)數(shù)據(jù)，建立在計算機上的固定資產(chǎn)核算體系。 2. 2. 日常業(yè)務(wù)處理的主要工作是定期進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊日常業(yè)務(wù)處理的主要工作是定期進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊的計提和費用分?jǐn)偅诠潭ㄙY產(chǎn)發(fā)生變動時，及時更新固定的計提和費用分?jǐn)?，在固定資產(chǎn)發(fā)生變動時，及時更新固定資產(chǎn)卡片。資產(chǎn)卡片。 3. 3. 期末處理較為簡單，一般而言，只涉及期末處理較為簡單，一般而言，只涉及對賬和結(jié)賬兩項工作。對賬和結(jié)賬兩項工作。章節(jié)作業(yè)一、實訓(xùn)練習(xí)（參看教材附錄二）一、實訓(xùn)練習(xí)（參看教材附錄二） 建立賬套建立賬套啟用固定資產(chǎn)賬套啟用固定資產(chǎn)賬套初始設(shè)置初始設(shè)置日常處理日常處理期末處理期末處理二、復(fù)習(xí)思考題