管理流程及管理制度全案存貨管理制度

1、肆、存貨管理制度肆、存 貨 管 理 制 度目 錄 頁(yè) 次 一、存貨分類編號(hào) W01-1 二、存儲(chǔ)保養(yǎng) W02-1 三、倉(cāng)存計(jì)劃 W03-1 四、存量管理 W04-1 五、材料請(qǐng)購(gòu)作業(yè) W05-1 六、發(fā)料作業(yè)自制產(chǎn)品 W06-1 七、發(fā)料作業(yè) 0EM代工發(fā)料 W07-1 八、發(fā)料作業(yè)一托外加工 W08-1 九、非生產(chǎn)性領(lǐng)料作業(yè) W09-1 十、退料作業(yè) W10-1 十一、不良品處理作業(yè)W11-1 十二、補(bǔ)料作業(yè) W12-1 十三、生產(chǎn)入庫(kù)作業(yè)W13-1 十四、進(jìn)料退出折讓作業(yè)W14-1 十五、調(diào)撥作業(yè)W15-1 十六、借入作業(yè) W16-1 十七、借入歸還作業(yè) W17-1 十八、借出作業(yè) W18

2、-1 十九、借出歸還作業(yè) W19-1 二十、銷貨退回入庫(kù)作業(yè) W20-1 二十一、盤點(diǎn)作業(yè) W21-1 二十二、存貨調(diào)整作業(yè) W22-1 二十三、呆滯料處理作業(yè) W23-1 二十四、報(bào)廢品處理作業(yè) W24-1流 程 圖流 程 圖流 程 圖 名 稱 頁(yè) 次 W01材料請(qǐng)購(gòu)作業(yè) W05-2 W02發(fā)料作業(yè)自制產(chǎn)品 W06-2 W03發(fā)料作業(yè)OEM代工發(fā)料 W07-2 W04發(fā)料作業(yè)托外加工 W08-2 W05非生產(chǎn)性領(lǐng)料作業(yè) W09-2 W06退料作業(yè) W10-2 W07不良品處理作業(yè) W11-2 W08補(bǔ)料作業(yè) W12-2 W09 生產(chǎn)入庫(kù)作業(yè) W13-2 W10進(jìn)料退出折讓作業(yè) W14-2 W

3、11 調(diào)撥作業(yè) W15-2 W12 借入作業(yè) W16-2 W13 借入歸還作業(yè) W17-2 W14 借出作業(yè) W18-2 W15 借出歸還作業(yè) W19-2 W16銷貨退回入庫(kù)作業(yè) W20-2 W17盤點(diǎn)作業(yè) W21-3 W18存貨調(diào)整作業(yè) W22-2 W19呆滯料處理作業(yè) W23-2 W20報(bào)廢品處理作業(yè) W24-2 附 表附 表附 表 名 稱頁(yè) 次 W01編號(hào)申請(qǐng)單 W01-2 W02請(qǐng) 購(gòu) 單 W05-3 W03發(fā) 料 單 W06-3 W04領(lǐng) 料 單 W09-3 W05退 料 單 W10-3 W06不良品處理單 W11-3 W07不良品統(tǒng)計(jì)表 W11-4 W08生產(chǎn)入庫(kù)單 W13-3 W

4、09進(jìn)料退出單 W14-3 W10調(diào) 撥 單 W15-3 W11 借用入庫(kù)單 W16-3 W12 歸還出庫(kù)單 W17-3 W13 借用出庫(kù)單 W18-3 W14 歸還入庫(kù)單 W19-3 W15退貨入庫(kù)單 W20-3 W16盤點(diǎn)清冊(cè) W21-4 W17盤盈虧明細(xì)表 W22-3 W18呆料庫(kù)存月報(bào)表 W23-3 W19報(bào)廢品清冊(cè) W24-3存貨分類編號(hào)一、存貨分類編號(hào) W01本作業(yè)程序適用于本公司存貨統(tǒng)一分類及編號(hào)作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)職掌劃分如下： 研發(fā)單位 研發(fā)單位申請(qǐng)人根據(jù)新產(chǎn)品之制程規(guī)范，將新產(chǎn)品、新料品之品名、規(guī)格填入編號(hào)申請(qǐng)書(附表W01)由單位主管簽核后，

5、送料號(hào)負(fù)責(zé)人依存貨編號(hào)原則加注編號(hào)。編號(hào)申請(qǐng)單經(jīng)核準(zhǔn)后由研發(fā)單位影印分送如下： 第 一 聯(lián)：由申請(qǐng)人員存盤備查。 第 二 聯(lián)：由料件負(fù)責(zé)人依序存盤備查。 。 W01-1 存儲(chǔ)保養(yǎng)二、存儲(chǔ)保養(yǎng) W02本作業(yè)程序適用于本公司存貨之儲(chǔ)存及保養(yǎng)作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： 倉(cāng)儲(chǔ)單位倉(cāng)儲(chǔ)單位應(yīng)按存貨性質(zhì)，將倉(cāng)儲(chǔ)區(qū)域劃分為原物料、半成品、成品及不良品區(qū)分以利管理。在制品依制程就近于作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)規(guī)劃不同區(qū)域，以作為各生產(chǎn)線在制品暫存管理之用。儲(chǔ)存設(shè)計(jì)之基本原則應(yīng)考慮下列四項(xiàng)，以便于接收和撥發(fā)工作之進(jìn)行： (一)流 動(dòng) 性 較常使用的物品應(yīng)儲(chǔ)存于接近接收及搬運(yùn)地區(qū)，以縮短作業(yè)人

6、員往返時(shí)間及物品 搬運(yùn)成本使用頻率低的物品則存放離作業(yè)場(chǎng)所較遠(yuǎn)的地區(qū)。 (二)相 似 性 常一起使用之物品宜存放同一區(qū)域以縮短提取時(shí)間。 (三)物品大小 儲(chǔ)存設(shè)計(jì)時(shí)儲(chǔ)存位置應(yīng)依存放物品的大小而作更動(dòng)，以確保能充分利用空間。 (四)安 全 性 物品之保管應(yīng)以安全為第一，如危險(xiǎn)物品之存放地應(yīng)考慮裝置防火警報(bào)器、防火 墻、噴水設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備以維護(hù)庫(kù)房及廠區(qū)安全。倉(cāng)儲(chǔ)單位應(yīng)定期檢查庫(kù)存品儲(chǔ)位是否正確，如有錯(cuò)誤，應(yīng)找出原因，并注意防患錯(cuò)誤狀況之再次發(fā)生。W02-1倉(cāng)存計(jì)劃三、倉(cāng)存計(jì)劃 W03本作業(yè)程序適用于材料、商品之倉(cāng)存計(jì)劃作業(yè)。本公司為加強(qiáng)物料管理并配合公司政策，對(duì)各項(xiàng)材料作A、B、C分類。A、B、

7、C分類原則如下：() A 類 : 每年耗用量大且值鉅之主動(dòng)原料。(二) B 類 : 包裝材料及被動(dòng)配件等。(三) C 類 : 一般消耗性物料。材料管制要點(diǎn)：(一) A類材料管制要點(diǎn)：(1) 庫(kù)存記錄應(yīng)以永續(xù)盤存制為基礎(chǔ)。 (2) 經(jīng)常提供有關(guān)類材料項(xiàng)目的各項(xiàng)信息給單位主管核閱。 (3) 經(jīng)常以人工及計(jì)算機(jī)輔助預(yù)測(cè)其需求。 (4) 利用長(zhǎng)期訂購(gòu)合約分批交貨方式，減少供應(yīng)之前置時(shí)間，降低庫(kù)存量。 (5) 對(duì)于價(jià)值高昂，使用量較少的項(xiàng)目，尤其要作好其需求預(yù)測(cè)。 (6) 隨時(shí)要掌握存量現(xiàn)況防止資金積壓。 (二) B類材料管制要點(diǎn)： (1) 以批次采購(gòu)盡量降低庫(kù)存為原則。 (2) 得視存貨性質(zhì)，利用長(zhǎng)期

8、訂購(gòu)合約，依實(shí)際接單狀況采購(gòu)。 (三) C類物料管制要點(diǎn)： (1) 依存貨性質(zhì)，以定量采購(gòu)或需要時(shí)再行采購(gòu)方式處理。 (2) 得視需要，利用長(zhǎng)期訂購(gòu)合約，于需用時(shí)隨時(shí)訂貨。商品管制要點(diǎn) (一)購(gòu)置商品以零庫(kù)存為原則，以批次采購(gòu)為之，按每次客戶訂單之?dāng)?shù)量或預(yù)測(cè)需求采購(gòu)數(shù)量。(二)對(duì)來(lái)源不易，前置期間長(zhǎng)及考慮經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量等因素之商品，則同A類材料管理之。惟應(yīng)注意其周轉(zhuǎn)性，以防呆滯。W03-1存量管理四、存量管理 W04本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)過(guò)程中所需用原物料、包裝材料及供出售用成品之存量管理。本作業(yè)程序中之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：(一)倉(cāng)儲(chǔ)單位(二)生管單位(三)采購(gòu)單位采購(gòu)單位應(yīng)

9、參照用料預(yù)算與耗用記錄實(shí)施存量管理，并訂定存量基準(zhǔn)以利控制。庫(kù)存原物料之基準(zhǔn)設(shè)定原則如下：(一)最高存量：按請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)之庫(kù)存數(shù)量加計(jì)一次請(qǐng)購(gòu)量為準(zhǔn)計(jì)算之。(二)安全存量： 以不冒供應(yīng)斷線之危險(xiǎn)為原則，并對(duì)購(gòu)辦期間可能延誤之時(shí)日及預(yù)計(jì)需用量可能增加之幅度，予以最安全之考慮。(三)請(qǐng) 購(gòu) 量： 為避免庫(kù)存原物料大量采購(gòu)造成持有成本過(guò)高，或小量采購(gòu)而次數(shù)頻繁導(dǎo)致訂購(gòu)成本加大，故考慮前兩因素間之平衡，采取經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)量，惟計(jì)算出之請(qǐng)購(gòu)量仍需依最小包裝量予以調(diào)整更動(dòng)，所謂經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)量即指使每年存貨成本減至最低之存貨訂購(gòu)量，計(jì)算時(shí)應(yīng)考慮年需求量及分批入庫(kù)量與耗用量、每次訂購(gòu)成本、缺貨成本、持有成本數(shù)量、折扣等相關(guān)因

10、素。凡生產(chǎn)性之原物料、包裝材料之請(qǐng)購(gòu)均由資材單位負(fù)責(zé)，采購(gòu)單位進(jìn)行采購(gòu)事宜非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品則由需求部門提出請(qǐng)購(gòu)，采購(gòu)事宜則由總務(wù)單位負(fù)責(zé)。 W04-1倉(cāng)儲(chǔ)單位對(duì)各項(xiàng)原物料所訂定之存量基準(zhǔn)，應(yīng)逐一登記，確實(shí)控制實(shí)施，并隨時(shí)注意其適應(yīng)性，倘有不切實(shí)際未能善盡發(fā)揮控制功能者，應(yīng)予及時(shí)修正。自制產(chǎn)品之庫(kù)存記錄應(yīng)及時(shí)正確，其庫(kù)存管理以盡量減低庫(kù)存量為原則，倉(cāng)儲(chǔ)單位應(yīng)定期提供庫(kù)存報(bào)表送生管單位及采購(gòu)單位，俾作為生產(chǎn)進(jìn)度管制與訂購(gòu)之依據(jù)。在制品之存量管理，由生管單位負(fù)責(zé)，按產(chǎn)品之生產(chǎn)排程進(jìn)行生產(chǎn)進(jìn)度跟催及生產(chǎn)線上在制品之存量控制，并應(yīng)注意是否有因不當(dāng)原因造成線上在制品堆積，而未適時(shí)辦理入庫(kù)。 W04-2材料請(qǐng)

11、購(gòu)作業(yè)五、材料請(qǐng)購(gòu)作業(yè) W05本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)用原物料及直接銷售商品之請(qǐng)購(gòu)作業(yè)。 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)物控單位 (二)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (三)采購(gòu)單位 (四)業(yè)務(wù)單位(五)會(huì)計(jì)單位物控單位接收到產(chǎn)銷協(xié)調(diào)會(huì)之產(chǎn)銷計(jì)劃或業(yè)務(wù)單位之FORECAST或業(yè)務(wù)單位之受訂通知單或接獲研發(fā)單位之新產(chǎn)品規(guī)格書后，應(yīng)先根據(jù)B.O.M.展開原物料需求數(shù)，經(jīng)查詢庫(kù)存數(shù)如已達(dá)請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)或可供應(yīng)量不足時(shí)，應(yīng)提出訂購(gòu)申請(qǐng)。提出訂購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，訂購(gòu)申請(qǐng)需填寫請(qǐng)購(gòu)單(附表W02)注明單號(hào)日期、請(qǐng)購(gòu)單位、機(jī)種名稱、需求日期、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需求量、庫(kù)存量等資料。請(qǐng)購(gòu)單一式三聯(lián)，經(jīng)核準(zhǔn)后分

12、送如下 第 一 聯(lián)送采購(gòu)單位辦理訂購(gòu)事宜，其后續(xù)作業(yè)詳見采購(gòu)管理詢、比、議價(jià)作業(yè)。第 二 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位存盤備查。 第 三 聯(lián)：物控單位依編號(hào)順序存盤。W05-1發(fā)料作業(yè)自制產(chǎn)品六、發(fā)料作業(yè)自制產(chǎn)品 W06 本作業(yè)程序適用于本公司自制產(chǎn)品制造之發(fā)料作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉(cāng)儲(chǔ)單位(二)生產(chǎn)單位(三)會(huì)計(jì)單位倉(cāng)儲(chǔ)單位收到生管單位送來(lái)之制令領(lǐng)料單第二聯(lián)后，應(yīng)依BOM表備料并填寫發(fā)料單(附表W03) 注明單號(hào)、日期、領(lǐng)料單位、制造工作單號(hào)、制造工作單量、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需求量、實(shí)發(fā)量、不足量，送單位主管簽核，經(jīng)生產(chǎn)單位簽收后發(fā)料。發(fā)料單一式四聯(lián)，

13、于發(fā)料后，由倉(cāng)儲(chǔ)單位分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后存盤備查。 第 二 聯(lián)：由倉(cāng)儲(chǔ)單位登入材料帳及材料卡后連同制令領(lǐng)料單第二聯(lián)分別依編號(hào) 順序存盤備查。 第 三 聯(lián)：連同原料交生產(chǎn)單位投入生產(chǎn)，其后續(xù)作業(yè)詳見生產(chǎn)及工場(chǎng)管理現(xiàn)場(chǎng)制 造管理作業(yè)。 第 四 聯(lián)：由生管單位存盤備查。W06-1發(fā)料作業(yè)OEM代工發(fā)料作業(yè)七、發(fā)料作業(yè)OEM代工發(fā)料作業(yè) W07本作業(yè)程序適用于OEM代工發(fā)料作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉(cāng)儲(chǔ)單位(二)生產(chǎn)單位(三)會(huì)計(jì)單位倉(cāng)儲(chǔ)單位收到生管單位送來(lái)之制令領(lǐng)料單第二聯(lián)后，應(yīng)依B.O.M窗體上所列之料件備料，并填寫發(fā)料單注明單

14、號(hào)、日期、領(lǐng)料單位、制造工作單號(hào)、制造工作單量、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需求量、實(shí)發(fā)量、不足量送單位主管簽核，經(jīng)領(lǐng)料單位簽收后發(fā)料。發(fā)料單一式四聯(lián)，于發(fā)料后，由倉(cāng)儲(chǔ)單位分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后存盤備查。 第 二 聯(lián)：連同原料交生產(chǎn)單位投入生產(chǎn)，其后續(xù)作業(yè)詳見生產(chǎn)及工場(chǎng)管理現(xiàn)場(chǎng)制 造管理作業(yè)。 第 三 聯(lián)：由倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后，連同制令領(lǐng)料單依編號(hào)順序 存盤備查。 第 三 聯(lián)：由生管單位存盤備查。 W07-1八、發(fā)料作業(yè)托外加工 八、發(fā)料作業(yè)托外加工 W08本作業(yè)程序適用于托外加工之發(fā)料作業(yè)。 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉(cāng)

15、儲(chǔ)單位(二)會(huì)計(jì)單位 倉(cāng)儲(chǔ)單位收到生管單位委外領(lǐng)料單第二聯(lián)后，即依BOM表備料，核對(duì)料件號(hào)碼及數(shù)量后，經(jīng)外包廠商領(lǐng)料后簽收。 發(fā)料單一式四聯(lián)，于發(fā)料后，由倉(cāng)儲(chǔ)單位分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依據(jù)以入帳后存盤。第 二 聯(lián)：由倉(cāng)儲(chǔ)單位依據(jù)以登入材料帳及材料卡后，連同委外領(lǐng)料單第二聯(lián)，分 別依編號(hào)順序存盤備查。第 三 聯(lián)：連同原料交外包廠商。第 四 聯(lián)：由生管單位存盤備查。W08-1九、非生產(chǎn)性領(lǐng)料作業(yè)九、非生產(chǎn)性領(lǐng)料作業(yè)W09本作業(yè)程序適用于非生產(chǎn)性領(lǐng)料作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： 倉(cāng)儲(chǔ)單位各單位因?qū)嶋H需要領(lǐng)料時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)料單(附表W04)注明申請(qǐng)單位、

16、申請(qǐng)用途理由說(shuō)明、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、申請(qǐng)量，依核決權(quán)限送呈簽核后，至倉(cāng)儲(chǔ)單位領(lǐng)料。倉(cāng)儲(chǔ)單位收到領(lǐng)料單時(shí)，應(yīng)審核其領(lǐng)料用途及說(shuō)明是否合乎公司規(guī)訂后，經(jīng)單位主管簽核后，據(jù)以備料。 領(lǐng)料單一式三聯(lián)，俟領(lǐng)料申請(qǐng)單位簽收領(lǐng)料后，由倉(cāng)儲(chǔ)單位分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后依編號(hào)順序存盤備查。第 二 聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位登入材料帳及材料卡后，依編號(hào)順序存盤備查。 第 三 聯(lián)：連同材料送申請(qǐng)單位使用。W09-1十、退料作業(yè)十、退料作業(yè) W10本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)部門領(lǐng)生產(chǎn)性原料之退料作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：(一)生產(chǎn)單位(二)倉(cāng)儲(chǔ)單位(三)會(huì)計(jì)單位(四)品管單

17、位生產(chǎn)單位因工程因素或包裝變更或成品附件變更或工單結(jié)束有料件剩余，須辦理退料時(shí)應(yīng)填寫退料單(附表 W05)，注明日期、退料單位、制造工作單號(hào)、機(jī)種名稱、退料原因說(shuō)明、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需退量，經(jīng)單位主管簽核后會(huì)品管單位檢驗(yàn)。生產(chǎn)單位于生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生之不良品須辦理退料時(shí)，應(yīng)填寫不良品處理單(附表W07)注明日期、生產(chǎn)單位、制造工作單號(hào)、制造工作單量、不良原因說(shuō)明、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需退量等資料后辦理退料，其后續(xù)作業(yè)詳見不良品處理作業(yè)。品管單位依品質(zhì)規(guī)范之規(guī)定加以檢驗(yàn)，并于退料單之品管檢驗(yàn)欄簽注檢驗(yàn)結(jié)果，如有檢驗(yàn)為不良品者，退回生產(chǎn)單位，另填不良品處理單依不良品處理作業(yè)辦理退料，如為良品，

18、則通知生產(chǎn)單位辦理入庫(kù)事宜。倉(cāng)儲(chǔ)單位收到經(jīng)品管檢驗(yàn)之退料品及退料單，核對(duì)無(wú)誤后，將材料存放適當(dāng)儲(chǔ)位退料單一式三聯(lián)，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后依編號(hào)存盤。 第 二 聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料或辦理補(bǔ)料，其后續(xù)作業(yè)詳見補(bǔ)料作業(yè)。 第 三 聯(lián)：送生產(chǎn)單位存盤備查或據(jù)以辦理領(lǐng)料。 W10-1十一、不良品處理作業(yè)十一、不良品處理作業(yè) W11本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)部門之不良品處理作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)生產(chǎn)單位(二)倉(cāng)儲(chǔ)單位(三)品管單位(四)會(huì)計(jì)單位 (五)采購(gòu)單位生產(chǎn)單位發(fā)生不良品退料時(shí)，應(yīng)填寫不良品處理單(附表W06)經(jīng)單位主管簽核后，

19、會(huì)品管單位檢驗(yàn)并注明不良原因、損壞程度及擬處理方式，連同不良品送倉(cāng)儲(chǔ)單位。倉(cāng)儲(chǔ)單位收到經(jīng)品管檢驗(yàn)后之不良品及不良品處理單核對(duì)無(wú)誤后，將不良品存放不良品區(qū)，不良品處理單一式三聯(lián)，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位存盤備查。 第 二 聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位存盤備查或作為生產(chǎn)補(bǔ)料之依據(jù)。 第 三 聯(lián)：送生產(chǎn)單位存盤或據(jù)以辦理領(lǐng)料。倉(cāng)儲(chǔ)單位應(yīng)依不良品處理單定期編制不良品統(tǒng)計(jì)表(附表W07) ，注明編號(hào)、日期、料品、品名規(guī)格、數(shù)量、不良品處理單號(hào)碼，如為原件不良，應(yīng)再會(huì)采購(gòu)單位簽注索賠處理結(jié)過(guò)果后，依核決權(quán)限送呈簽核，裁定處理方式。不良品統(tǒng)計(jì)表一式三聯(lián)，經(jīng)核準(zhǔn)后分送如下： 第 一 聯(lián)：送采購(gòu)單位。 第 二 聯(lián)：送

20、會(huì)計(jì)單位依處理方式據(jù)以入帳后存盤。 第 三 聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位存盤備查，據(jù)以處理不良品。采購(gòu)單位收到不良品統(tǒng)計(jì)表如為退料予原供貨商，其后續(xù)作業(yè)詳見進(jìn)料退料折讓作業(yè)否則登入供貨商資料卡后存盤，做為供貨商評(píng)鑒管理之資料。W11-1十二、補(bǔ)料作業(yè)十二、補(bǔ)料作業(yè) W12本作業(yè)程序適用于因生產(chǎn)單位退料或因操作或設(shè)備異常發(fā)生缺料之補(bǔ)料作業(yè)。 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (二)生產(chǎn)單位 (三)會(huì)計(jì)單位生產(chǎn)單位因操作或設(shè)備異常發(fā)生缺料時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)料單注明單號(hào)、日期、申請(qǐng)單位、制造工作單號(hào)、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、申請(qǐng)數(shù)量、申請(qǐng)理由說(shuō)明，送單位主管簽核。倉(cāng)儲(chǔ)單位收到領(lǐng)料

21、單與退料單或不良品處理單核對(duì)送單位主管簽核后發(fā)料領(lǐng)料單一式三聯(lián)，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位存盤備查。 第 二 聯(lián)：送倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以發(fā)料。 第 三 聯(lián)：申請(qǐng)單位存盤備查。 W12-1十三、生產(chǎn)入庫(kù)作業(yè) 十三、生產(chǎn)入庫(kù)作業(yè) W13本作業(yè)程序適用于為生產(chǎn)單位生產(chǎn)完成時(shí)之成品入庫(kù)作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)生產(chǎn)單位 (二)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (三)生管單位 (四)會(huì)計(jì)單位生產(chǎn)單位于生產(chǎn)完成時(shí)，應(yīng)依實(shí)際入庫(kù)數(shù)填寫生產(chǎn)入庫(kù)單(附表 W08)注明單號(hào)、日期、生產(chǎn)單位、制造工作單號(hào)、制造工作單量、入庫(kù)型態(tài)、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、入庫(kù)量、未交量等資料，經(jīng)品檢人員檢驗(yàn)通過(guò)

22、，并經(jīng)品管及生產(chǎn)單位主管簽核后，送倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理入庫(kù)。倉(cāng)儲(chǔ)單位收到品管檢驗(yàn)合格之成品及生產(chǎn)入庫(kù)單，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤簽收后，將成品存放適當(dāng)儲(chǔ)位，生產(chǎn)入庫(kù)單一式四聯(lián)，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)單位主管簽核后分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以分析成本。 第 二 聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位依編號(hào)順序存盤。 第 三 聯(lián)：送生產(chǎn)單位依編號(hào)順序存盤。第 四 聯(lián)：送生管單位存盤備查。W13-1十四、進(jìn)料退出折讓作業(yè)十四、進(jìn)料退出折讓作業(yè) W14本作業(yè)程序適用于已辦理入庫(kù)之進(jìn)料退出折讓作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)采購(gòu)單位 (二)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (三)會(huì)計(jì)單位采購(gòu)單位收到驗(yàn)退通知單如屬原件不良者，應(yīng)與供貨商協(xié)調(diào)退

23、貨或扣款，如為折讓扣款，則填寫異動(dòng)事項(xiàng)通知單注明日期、發(fā)文單位、受文單位原單據(jù)號(hào)碼異動(dòng)型 態(tài)及內(nèi)容，經(jīng)單位主管簽核后，影印一份自存，正本送會(huì)計(jì)單位據(jù)以編制進(jìn)貨退出與折讓證明單送供貨商扣款。如經(jīng)與供貨商協(xié)調(diào)可辦理退貨，則填寫進(jìn)料退出單(附表 W09)，注明單號(hào)、日期、廠商名稱、退出原因、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需退量等資料，經(jīng)單位主管簽核后，送倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理退貨。倉(cāng)儲(chǔ)單位收到進(jìn)料退出單，送單位主管簽核后一式四聯(lián)，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以填進(jìn)貨退出與折讓證明單。 第 二 聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后存盤。 第 三 聯(lián)；連同不良品送回供貨商，其出廠作業(yè)詳見出廠放行作業(yè)。 第 四 聯(lián)

24、：送采購(gòu)單位存盤。W14-1十五、調(diào)撥作業(yè)十五、調(diào)撥作業(yè)W15本作業(yè)程序適用于倉(cāng)庫(kù)各種原物料、半成品、成品及商品之調(diào)撥作業(yè)。撥入單位與撥出單位協(xié)調(diào)后，由撥出單位備料并填寫調(diào)撥單(附表W10)注明單號(hào)、日期、申請(qǐng)調(diào)撥理由說(shuō)明、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、申調(diào)量，送單位主管簽核后，通知撥入單位點(diǎn)收料品。如需出廠時(shí)，應(yīng)同時(shí)填出廠放行單依出廠放行作業(yè)辦理出廠。 撥入單位收到調(diào)撥單及料品應(yīng)予核對(duì)后簽收后，將料品存放適當(dāng)儲(chǔ)位；調(diào)撥單一式三聯(lián)，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳。 第 二 聯(lián)：撥入單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤。 第 三 聯(lián)：撥出單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤。 W15-1

25、十六、借入作業(yè)十六、借入作業(yè) W161.本作業(yè)程序適用于材料商品之借入作業(yè)。 2本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：(一)采購(gòu)單位(二)倉(cāng)儲(chǔ)單位(三)會(huì)計(jì)單位(四)品管單位 3采購(gòu)單位因市場(chǎng)缺貨、生產(chǎn)急需而未及訂購(gòu)或己訂購(gòu)尚未交貨等因素，而須向同業(yè)借料時(shí)，應(yīng)填寫借用入庫(kù)單(附表 W11)，注明單號(hào)、日期、廠商名稱、申請(qǐng)借用理由說(shuō)明、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、單價(jià)、申借量、預(yù)定歸還日期，經(jīng)單位主管簽核后，送倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理收料。 4倉(cāng)儲(chǔ)單位收到廠商送來(lái)之材料商品時(shí)，應(yīng)根據(jù)借用入庫(kù)單之申借量點(diǎn)收數(shù)量，并將實(shí)際驗(yàn)收數(shù)填入借用入庫(kù)單之交貨量欄內(nèi)及注明統(tǒng)一發(fā)票編號(hào)，再送品管單位做進(jìn)料檢驗(yàn)

26、，數(shù)量驗(yàn)收不符者，應(yīng)請(qǐng)采購(gòu)單位通知廠商補(bǔ)送。 5品管單位應(yīng)依品質(zhì)規(guī)范或材料檢驗(yàn)規(guī)范進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格者，于借用入庫(kù)單內(nèi)詳注檢驗(yàn)結(jié)果后，送倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理入庫(kù)，檢驗(yàn)不合格者，應(yīng)依采購(gòu)管理品質(zhì)驗(yàn)收不符作業(yè)辦理，以決定收料或退貨。 6倉(cāng)儲(chǔ)單位收到驗(yàn)收合格之借用入庫(kù)單后，將材料商品存放適當(dāng)儲(chǔ)位， 借用入庫(kù)單一式四聯(lián)，分送如下：第 一 聯(lián)：連同送貨單送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳。第 二 聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料明細(xì)帳后存盤。第 三 聯(lián)：送交廠商。第 四 聯(lián)：送采購(gòu)單位置于借入檔案以備追蹤歸還，其后續(xù)作業(yè)詳見借入 歸還作業(yè)。W16-1十七、借入歸還作業(yè)十七、借入歸還作業(yè)W17本作業(yè)程序適用于材料/商品之借入歸還作業(yè)。2

27、.本作業(yè)程序中之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:采購(gòu)單位倉(cāng)儲(chǔ)單位會(huì)計(jì)單位采購(gòu)單位應(yīng)于歸還材料/商品日前填歸還出庫(kù)單(附表W12)注明單號(hào)、日期、廠商名稱、原借用入庫(kù)單號(hào)、預(yù)定歸還日期、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需要量及請(qǐng)會(huì)計(jì)單位開立發(fā)票送單位主管簽核后送倉(cāng)儲(chǔ)單位。倉(cāng)儲(chǔ)單位收到歸還出庫(kù)單應(yīng)自檔案取出借用入庫(kù)單兩者核對(duì)無(wú)誤送單位主管簽核后備料并于歸還出庫(kù)單中填入實(shí)還量及未還量。 5.歸還出庫(kù)單一式四聯(lián)于備妥材料/商品后由倉(cāng)儲(chǔ)單位分送如下: 第一聯(lián):送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后依編號(hào)存盤。 第二聯(lián):送倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤。 第三聯(lián):連同材料/商品送交廠商其出廠作業(yè)詳見出廠放行作

28、業(yè)。 第四聯(lián):送采購(gòu)單位連同借用入庫(kù)單存盤備查。 W17-1十八、借出作業(yè)十八、借出作業(yè) W18本作業(yè)程序適用于材料/商品之借出作業(yè)。本作業(yè)程序之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:采購(gòu)單位倉(cāng)儲(chǔ)單位會(huì)計(jì)單位 采購(gòu)單位接獲同業(yè)借料申請(qǐng)時(shí)應(yīng)先會(huì)倉(cāng)儲(chǔ)單位查詢庫(kù)存如庫(kù)存不足則拒絕借料如庫(kù)存足夠應(yīng)先征詢單位主管核準(zhǔn)后填寫借用出庫(kù)單(附表W13)注明日期、廠商名稱、申請(qǐng)借用理由說(shuō)明、預(yù)定歸還日期、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需出量依核決權(quán)限送呈簽核后請(qǐng)會(huì)計(jì)單位開立發(fā)票送倉(cāng)儲(chǔ)單位備料。倉(cāng)儲(chǔ)單位收到借用出庫(kù)單經(jīng)單位主管簽核后備料。5.借用出庫(kù)單一式四聯(lián)于倉(cāng)儲(chǔ)單位備妥材料/商品后分送如下: 第一聯(lián):送會(huì)計(jì)單位

29、據(jù)以入帳依編號(hào)存盤。 第二聯(lián):倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤。 第三聯(lián):連同材料/商品及發(fā)票送交廠商其出廠作業(yè)詳見出廠放行作業(yè)。 第四聯(lián):送采購(gòu)單位置于借出檔案存盤以備追蹤歸還其后續(xù)作業(yè)詳見借出歸 還作業(yè)。W18-1十九、借出歸還作業(yè)十九、借出歸還作業(yè)W19本作業(yè)程序適用于材料/商品之借出歸還作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下:采購(gòu)單位倉(cāng)儲(chǔ)單位會(huì)計(jì)單位品管單位采購(gòu)單位應(yīng)依預(yù)定規(guī)還日前填歸還入庫(kù)單(附表W14)注明單號(hào)、日期、廠商名稱、原借出庫(kù)單號(hào)、預(yù)定歸還日期、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、原借量經(jīng)單位主管簽核后送倉(cāng)儲(chǔ)單位核對(duì)收料。倉(cāng)儲(chǔ)單位收到廠商歸還之材料商品

30、時(shí)應(yīng)根據(jù)歸還入庫(kù)單核對(duì)其歸還數(shù)量并將實(shí)際驗(yàn)收數(shù)填入歸還入庫(kù)單之歸還量欄內(nèi)再送品管單位進(jìn)行進(jìn)料檢驗(yàn)如數(shù)量驗(yàn)收不符者應(yīng)通知采購(gòu)聯(lián)絡(luò)廠商補(bǔ)送。品管單位應(yīng)依品質(zhì)規(guī)范或材料檢驗(yàn)規(guī)范進(jìn)行檢驗(yàn)驗(yàn)收不合格者應(yīng)依采購(gòu)管理品質(zhì)驗(yàn)收不符作業(yè)辦理以決定收料或退貨。倉(cāng)儲(chǔ)單位收到驗(yàn)收合格之材料/商品及歸還入庫(kù)單后將材料/商品存放適當(dāng)儲(chǔ)位 歸還入庫(kù)單一式四聯(lián)分送如下: 第一聯(lián):連同送貨單統(tǒng)一發(fā)票送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后依編號(hào)存盤。 第二聯(lián):倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后存盤。 第三聯(lián):送廠商。 第四聯(lián)送采購(gòu)單位連同借用出庫(kù)單存盤備查。W19-1二十、銷貨退回入庫(kù)作業(yè) 二十、銷貨退回入庫(kù)作業(yè) W20本作業(yè)程序適用于銷貨退回入庫(kù)

31、作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)業(yè)務(wù)單位 (二)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (三)會(huì)計(jì)單位 (四)生管單位業(yè)務(wù)單位依據(jù)客訴案件處理單及退貨品，填寫退貨入庫(kù)單(附表W15)，注明日期、客戶編號(hào)、客戶名稱、原送貨單號(hào)、原發(fā)票號(hào)碼、客訴單號(hào)、退貨種類、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需退量、退貨理由及處理情行，經(jīng)單位主管簽核送品管檢驗(yàn)后轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理入庫(kù) 。倉(cāng)儲(chǔ)單位收到業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)來(lái)之退貨入庫(kù)單及退貨品，應(yīng)加以核對(duì)簽收，經(jīng)單位主管簽核后，將退貨品存放適當(dāng)儲(chǔ)位，退貨入庫(kù)單一式四聯(lián)分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依行銷管理銷貨退回及折讓作業(yè)中之會(huì)計(jì)處理方式入帳。 第 二 聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登

32、入材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤。 第 三 聯(lián)：送生管單位存盤。 第 四 聯(lián)：送業(yè)務(wù)單位連同客訴案件處理單存盤備查。如需換貨，則填出貨單 依行銷管理出貨作業(yè)辦理出貨。W20-1二十一、盤點(diǎn)作業(yè) 二十一盤點(diǎn)作業(yè) W21本作業(yè)程序適用于日常盤點(diǎn)及年度盤點(diǎn)之作業(yè)日常盤點(diǎn)本作業(yè)程序適用于原物料、在制品、制成品及商品之日常盤點(diǎn)作業(yè)。作業(yè)程序中之功能單位，依本本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (二)稽核單位各單位之原物料、在制品、制成品及商品，除每年二次之年度盤點(diǎn)外，應(yīng)依原物料、在制品、制成品及商品之類別予以不定期抽查及每月定期自行盤點(diǎn)。倉(cāng)儲(chǔ)單位每月應(yīng)定期自行盤點(diǎn)存貨，稽核單位并得隨時(shí)派員抽

33、查。料品抽查及盤存時(shí)，被抽查或盤存之倉(cāng)庫(kù)應(yīng)即停止辦理料品之收發(fā)、料品保管人員在其經(jīng)管料品進(jìn)行抽查或盤存時(shí)，不得擅自離開工作崗位，并須妥為準(zhǔn)備、協(xié)助盤點(diǎn)。庫(kù)存料品經(jīng)抽查或盤存發(fā)現(xiàn)不符，并經(jīng)查明確無(wú)不法原因者，得依存貨調(diào)整作業(yè)辦理盤盈或盤虧手續(xù)調(diào)整之。料品抽查或盤存時(shí)發(fā)現(xiàn)有庫(kù)存呆廢料，尚未清查列報(bào)者，應(yīng)即依呆滯料處理作業(yè)處理。W21-1年度盤點(diǎn)本作業(yè)程序適用于存貨之年度盤點(diǎn)作業(yè)。本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)稽核單位 (二)會(huì)計(jì)單位 (三)倉(cāng)儲(chǔ)單位本公司每年應(yīng)至少舉行二次存貨全面盤點(diǎn)作業(yè)?；藛挝粦?yīng)于盤點(diǎn)前確定盤點(diǎn)范圍、盤存基準(zhǔn)日、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)日期及其它相關(guān)資料后召開第一次盤點(diǎn)會(huì)議。依據(jù)第一次盤點(diǎn)會(huì)議之決議成立盤點(diǎn)小組，并擬定盤存計(jì)劃及日程表。擬定之盤存計(jì)劃及日程表，應(yīng)經(jīng)第二次盤點(diǎn)會(huì)議確定，以作為盤點(diǎn)人員編組之依據(jù)。確定后之盤點(diǎn)計(jì)劃及日程表應(yīng)由稽核單位通知監(jiān)盤單位，并公布實(shí)施?；藛挝粦?yīng)于實(shí)施盤點(diǎn)計(jì)劃前召開盤點(diǎn)前說(shuō)明會(huì)詳細(xì)說(shuō)明盤點(diǎn)注意事項(xiàng)。會(huì)計(jì)單位依據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)清冊(cè)( 附表W16 )，稽核單位并就差異之處理召開第三次盤點(diǎn)會(huì)議以提出盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)清冊(cè)一式三份，分送如下： (一)一份交會(huì)計(jì)單位存查。 (二)一份交監(jiān)盤