休閑會館財物購入消耗收入確認(rèn)

1、休閑會館財物購入消耗收入確認(rèn)休閑會館財物購入消耗及收入的確認(rèn)一、財產(chǎn)物資的選購與驗收1、各部門依據(jù)部門所需商品填制物資審購單（見單據(jù)企劃案P36），并需申購人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后交于選購員購買物品。2、選購員依據(jù)相關(guān)部門要求將選購物品交庫房，庫管依據(jù)供貨商供應(yīng)的發(fā)貨票或所附明細(xì)表以及選購清單一一核對驗收并開具入庫單，并由經(jīng)辦人和保管員共同簽字認(rèn)可后，將入庫單的財務(wù)聯(lián)連同購貨憑證交選購用于財務(wù)報帳。3、選購員所需資金有兩種管理方法，一種是核定長期定額備用金，一種是依據(jù)購物所需資金向財務(wù)部出納預(yù)先借支或領(lǐng)取空白支票。選購員攜入庫單及所附供貨憑證填制費用報銷單，先由部門經(jīng)理簽字，再由財務(wù)審核

2、確認(rèn)，后經(jīng)分管財務(wù)的經(jīng)理批示后方可到出納處報銷。如實行備用金管理方法，則應(yīng)按實報金額補足備用金；如實行其次種方式報銷，1預(yù)借現(xiàn)金的，出納依據(jù)應(yīng)報金額多退少補，撤出借條。2預(yù)借支票的，出納依據(jù)報銷人所報單據(jù)找出預(yù)領(lǐng)的支票存根，并在支票領(lǐng)取簿上簽字注銷。4、賒購物品的驗收與結(jié)算保管員收到物品驗收入庫后，開具入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)交付供貨商作為結(jié)帳依據(jù)。在規(guī)定的對帳日內(nèi)，供貨商將手中的入庫單與財務(wù)進(jìn)行核對，核對無誤后，財務(wù)出具賒購物品結(jié)算憑證連同供貨商發(fā)貨票于經(jīng)理簽字后方可付款。二、財產(chǎn)物資的領(lǐng)用與轉(zhuǎn)移1、各部門依據(jù)需領(lǐng)物品填制出庫單（見單據(jù)企劃案P34），并由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理

3、簽字后到庫房領(lǐng)料，保管依據(jù)出庫單仔細(xì)審核付貨后并在出庫單上簽字，一聯(lián)交于經(jīng)辦人，一聯(lián)保管員留存，一聯(lián)由保管定期轉(zhuǎn)財務(wù)以便進(jìn)行核算。2、吧臺間內(nèi)部物品需調(diào)拔轉(zhuǎn)移時，由調(diào)出單位填寫內(nèi)部調(diào)拔單，經(jīng)雙方及雙方部門經(jīng)理簽字認(rèn)可后進(jìn)行調(diào)拔，一聯(lián)由調(diào)出單位留存，一聯(lián)交付需方，一聯(lián)由調(diào)出單位當(dāng)日送交財務(wù)。3、月末，各吧臺及庫房對其所屬的物品要進(jìn)行實地盤點，并填寫庫存商品盤點表，一聯(lián)留存，一聯(lián)報財務(wù)，如有盤盈盤虧，須填制溢余短缺報告單，屬于正常范圍內(nèi)的盈虧由財務(wù)審核后直接作帳務(wù)處理，若超出規(guī)定損溢范圍的須經(jīng)有關(guān)部門查明緣由，由財務(wù)審核確認(rèn)，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批示后可依據(jù)狀況分別處理。三、營業(yè)收入的實現(xiàn)和確認(rèn)當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后，由收銀員及各層吧員填報營業(yè)日報表及明細(xì)表，次日，核單員依據(jù)所供應(yīng)的營業(yè)日報表及明細(xì)表分別統(tǒng)計出各樓層、各項目