第一章財(cái)政學(xué)理論基礎(chǔ)

1、1講課教授：孔淑紅簡(jiǎn)介講課教授：孔淑紅簡(jiǎn)介對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授、國(guó)際貿(mào)易學(xué)博士。英國(guó)諾森堡對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授、國(guó)際貿(mào)易學(xué)博士。英國(guó)諾森堡大學(xué)訪問學(xué)者、香港大學(xué)高訪學(xué)者。曾擔(dān)任數(shù)家著名企大學(xué)訪問學(xué)者、香港大學(xué)高訪學(xué)者。曾擔(dān)任數(shù)家著名企業(yè)高級(jí)經(jīng)濟(jì)、投資顧問、主談判手。為中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)業(yè)高級(jí)經(jīng)濟(jì)、投資顧問、主談判手。為中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)、信息產(chǎn)業(yè)部、工商銀行，著名公司高級(jí)進(jìn)行培訓(xùn)；主、信息產(chǎn)業(yè)部、工商銀行，著名公司高級(jí)進(jìn)行培訓(xùn)；主要研究與教學(xué)領(lǐng)域包括：公共經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)、證券投要研究與教學(xué)領(lǐng)域包括：公共經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)、證券投資學(xué)、公司理財(cái)及決策分析。發(fā)表著作余部，核心資學(xué)、公司理財(cái)及決策分析。發(fā)表著作

2、余部，核心期刊論文多篇，國(guó)際學(xué)術(shù)刊物篇。期刊論文多篇，國(guó)際學(xué)術(shù)刊物篇。對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授、國(guó)際貿(mào)易學(xué)博士。英國(guó)諾森堡對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授、國(guó)際貿(mào)易學(xué)博士。英國(guó)諾森堡大學(xué)訪問學(xué)者、香港大學(xué)高訪學(xué)者。曾擔(dān)任數(shù)家著名企大學(xué)訪問學(xué)者、香港大學(xué)高訪學(xué)者。曾擔(dān)任數(shù)家著名企業(yè)高級(jí)經(jīng)濟(jì)、投資顧問、主談判手。為中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)業(yè)高級(jí)經(jīng)濟(jì)、投資顧問、主談判手。為中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)、信息產(chǎn)業(yè)部、工商銀行，著名公司高級(jí)進(jìn)行培訓(xùn)；主、信息產(chǎn)業(yè)部、工商銀行，著名公司高級(jí)進(jìn)行培訓(xùn)；主要研究與教學(xué)領(lǐng)域包括：公共經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)、證券投要研究與教學(xué)領(lǐng)域包括：公共經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)、證券投資學(xué)、公司理財(cái)及決策分析。發(fā)表著作余部，核心資學(xué)、

3、公司理財(cái)及決策分析。發(fā)表著作余部，核心期刊論文多篇，國(guó)際學(xué)術(shù)刊物篇。期刊論文多篇，國(guó)際學(xué)術(shù)刊物篇。2教教 材材 財(cái)政學(xué)財(cái)政學(xué) 哈維哈維S S 羅森（翻譯本）羅森（翻譯本） 中國(guó)人民大學(xué)出版社中國(guó)人民大學(xué)出版社 （第（第6 6版）（版）（20032003）3 1.Economics of the Public Sector Joseph E. Stiglitz (Third Edition) Norton (2000) 2.Public Finance and Public Choice John Culls and Philip Jones Oxford (1999) 3.公共財(cái)政學(xué)公共財(cái)政學(xué)

4、孔淑紅，安玉華孔淑紅，安玉華 對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社（對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社（2003）主要參考書主要參考書4前前 言言 1、政府在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中有什么作用？、政府在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中有什么作用？ 2、政府職能的實(shí)現(xiàn)是否需要支出？、政府職能的實(shí)現(xiàn)是否需要支出？ 3、政府職能的實(shí)現(xiàn)是否需要收入？、政府職能的實(shí)現(xiàn)是否需要收入？ 4、政府的收支活動(dòng)是否高效率？、政府的收支活動(dòng)是否高效率？ 5、如何評(píng)價(jià)政府收支活動(dòng)的效率？、如何評(píng)價(jià)政府收支活動(dòng)的效率？ 6、財(cái)政學(xué)是研究政府的收支效率？、財(cái)政學(xué)是研究政府的收支效率？ 7、財(cái)政學(xué)是微觀還是宏觀？、財(cái)政學(xué)是微觀還是宏觀？ 8、財(cái)政學(xué)研究的重點(diǎn)是什么？、財(cái)政學(xué)研究的重點(diǎn)是什么？

5、 5第一章第一章 財(cái)政學(xué)的理論框架財(cái)政學(xué)的理論框架福利經(jīng)濟(jì)學(xué)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)6 亞當(dāng)斯密約翰梅納德凱恩斯約瑟夫斯蒂格利茨 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)和帕累托最優(yōu)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)和帕累托最優(yōu) 7一、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)一、福利經(jīng)濟(jì)學(xué) 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)是研福利經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究各種經(jīng)濟(jì)狀態(tài)究各種經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的社會(huì)合理性的的社會(huì)合理性的經(jīng)濟(jì)理論。財(cái)政經(jīng)濟(jì)理論。財(cái)政學(xué)使用的是福利學(xué)使用的是福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的框架。經(jīng)濟(jì)學(xué)的框架。8 指在某種既定的資源約束條件下，所指在某種既定的資源約束條件下，所有的帕累托改進(jìn)都不存在，也就是說有的帕累托改進(jìn)都不存在，也就是說在這一均衡狀態(tài)下，任何資源配置的在這一均衡狀態(tài)下，任何資源配置的改變都不能使至少一個(gè)人的福利狀況改變都不能

6、使至少一個(gè)人的福利狀況變好，同時(shí)又不使任何其它人的福利變好，同時(shí)又不使任何其它人的福利狀況變壞。這種資源配置狀態(tài)被稱之狀況變壞。這種資源配置狀態(tài)被稱之為帕累托最優(yōu)狀態(tài)。為帕累托最優(yōu)狀態(tài)。二、帕累托最優(yōu)二、帕累托最優(yōu)9第一節(jié)第一節(jié) 純交換經(jīng)濟(jì)純交換經(jīng)濟(jì)中的帕累托中的帕累托最優(yōu)條件最優(yōu)條件 10一、一、2 人人 2 物模型物模型 第一、假定社會(huì)只有兩個(gè)工人第一、假定社會(huì)只有兩個(gè)工人A和和B 第二、假定社會(huì)只消費(fèi)兩種商品第二、假定社會(huì)只消費(fèi)兩種商品X和和Y1112131415161718 P點(diǎn)是帕累托效率點(diǎn)，意義在于資源在這一點(diǎn)是帕累托效率點(diǎn)，意義在于資源在這一點(diǎn)達(dá)到最佳狀態(tài)。要使一個(gè)人的境況變好，

7、點(diǎn)達(dá)到最佳狀態(tài)。要使一個(gè)人的境況變好，就要使其他人境況邊變壞。就要使其他人境況邊變壞。二、帕累托效率點(diǎn)的意義二、帕累托效率點(diǎn)的意義19 在在P點(diǎn)以外的點(diǎn)，如果可以使任何人的點(diǎn)以外的點(diǎn)，如果可以使任何人的境況不變，可使某個(gè)人的境況變好，因境況不變，可使某個(gè)人的境況變好，因而還可以重新配置資源，實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利而還可以重新配置資源，實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的改進(jìn)。的改進(jìn)。三、帕累托改進(jìn)點(diǎn)三、帕累托改進(jìn)點(diǎn)20效率脊線效率脊線 A和和B的無(wú)數(shù)條無(wú)差異曲的無(wú)數(shù)條無(wú)差異曲線都可以找到一個(gè)切點(diǎn)，線都可以找到一個(gè)切點(diǎn)，我們把這些切點(diǎn)連起來(lái)，我們把這些切點(diǎn)連起來(lái)，就形成一條脊線，叫效率就形成一條脊線，叫效率脊線或契約曲線。下圖

8、。脊線或契約曲線。下圖。四、效率脊線四、效率脊線2122五、效率脊線的表達(dá)式五、效率脊線的表達(dá)式MRSMRSBXYAXY23 無(wú)差異曲線切線的斜率就是一個(gè)人愿意以無(wú)差異曲線切線的斜率就是一個(gè)人愿意以一種商品一種商品X換取另一種商品換取另一種商品Y的數(shù)量比率，的數(shù)量比率，即邊際替代率。即邊際替代率。 上式表達(dá)了所有脊線上的點(diǎn)。上式表達(dá)了所有脊線上的點(diǎn)。六、效率脊線表達(dá)式的含義六、效率脊線表達(dá)式的含義24第二節(jié)第二節(jié) 生產(chǎn)中的帕累托最優(yōu)條件生產(chǎn)中的帕累托最優(yōu)條件25一、一、 生產(chǎn)等產(chǎn)量線生產(chǎn)等產(chǎn)量線 假定只生產(chǎn)兩假定只生產(chǎn)兩種商品種商品X X和和Y Y 假定只有兩假定只有兩個(gè)廠商個(gè)廠商A A和和B

9、 B261.1.生產(chǎn)生產(chǎn)X X的等的等產(chǎn)量線產(chǎn)量線2.2.生產(chǎn)生產(chǎn)Y Y的等的等產(chǎn)量線產(chǎn)量線272829二、二、 生產(chǎn)的效率脊線生產(chǎn)的效率脊線1.1.社會(huì)資源是社會(huì)資源是有約束的有約束的 2.2.所有廠商所有廠商共享有限資共享有限資源源3031三、三、 生產(chǎn)效率脊線的表達(dá)式生產(chǎn)效率脊線的表達(dá)式MRTSMRTSYLKXLK32 這一結(jié)論說明，等產(chǎn)量線切線的斜率等于這一結(jié)論說明，等產(chǎn)量線切線的斜率等于兩種生產(chǎn)要素的邊際技術(shù)替代率，而生產(chǎn)兩種生產(chǎn)要素的邊際技術(shù)替代率，而生產(chǎn)高效率線上的點(diǎn)都是兩種產(chǎn)品等產(chǎn)量線相高效率線上的點(diǎn)都是兩種產(chǎn)品等產(chǎn)量線相切的點(diǎn)，即兩條等產(chǎn)量線有共同的切線，切的點(diǎn)，即兩條等產(chǎn)量

10、線有共同的切線，也就有共同的切線的斜率。所以在這一點(diǎn)，也就有共同的切線的斜率。所以在這一點(diǎn)，生產(chǎn)兩種商品的邊際技術(shù)替代率必然相等。生產(chǎn)兩種商品的邊際技術(shù)替代率必然相等。這就是生產(chǎn)中的帕累托最優(yōu)條件，只要滿這就是生產(chǎn)中的帕累托最優(yōu)條件，只要滿足這一條件，生產(chǎn)就達(dá)到了帕累托最優(yōu)。足這一條件，生產(chǎn)就達(dá)到了帕累托最優(yōu)。四、四、 生產(chǎn)效率脊線表達(dá)式含義生產(chǎn)效率脊線表達(dá)式含義33第三節(jié)第三節(jié) 整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的帕累托整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的帕累托最優(yōu)條件最優(yōu)條件34一、一、 生產(chǎn)可能性曲線生產(chǎn)可能性曲線3536 表示在資源約束條件下，當(dāng)一種商品表示在資源約束條件下，當(dāng)一種商品X的產(chǎn)的產(chǎn)量既定時(shí)，能夠生產(chǎn)出另一種商品量既

11、定時(shí)，能夠生產(chǎn)出另一種商品y的最大的最大數(shù)量的所有組合。數(shù)量的所有組合。二、二、 生產(chǎn)可能性曲線的含義生產(chǎn)可能性曲線的含義37 表示在資源約束條件下，每生產(chǎn)一個(gè)表示在資源約束條件下，每生產(chǎn)一個(gè)單位的單位的x產(chǎn)量，所需放棄的另一種商產(chǎn)量，所需放棄的另一種商品品y的數(shù)量的比率。用公式表示為：的數(shù)量的比率。用公式表示為：三、三、邊際轉(zhuǎn)換率邊際轉(zhuǎn)換率MRTXY38四、四、邊際成本邊際成本1、表示增加最后一個(gè)單位的產(chǎn)量所要、表示增加最后一個(gè)單位的產(chǎn)量所要增加的生產(chǎn)成本增加的生產(chǎn)成本2、用、用MCX或或MCY表示表示39五、五、邊際轉(zhuǎn)換率的表達(dá)式邊際轉(zhuǎn)換率的表達(dá)式MCMCMRTYXXY40六、六、邊際轉(zhuǎn)換

12、率表達(dá)式的含義邊際轉(zhuǎn)換率表達(dá)式的含義 表示社會(huì)每增加一單位的表示社會(huì)每增加一單位的X就必須就必須放棄一定數(shù)量的放棄一定數(shù)量的Y，所以后者是前，所以后者是前者的生產(chǎn)成本。者的生產(chǎn)成本。41七、生產(chǎn)約束下的消費(fèi)高效率七、生產(chǎn)約束下的消費(fèi)高效率4243八、高效率脊線表達(dá)式八、高效率脊線表達(dá)式MRSMRSBXYAXY44九、消費(fèi)和生產(chǎn)同時(shí)達(dá)到高效率九、消費(fèi)和生產(chǎn)同時(shí)達(dá)到高效率4546十、社會(huì)十、社會(huì)帕累托最優(yōu)的必要條件帕累托最優(yōu)的必要條件47 這一結(jié)論說明：帕累托最優(yōu)狀態(tài)是消這一結(jié)論說明：帕累托最優(yōu)狀態(tài)是消 費(fèi)者費(fèi)者A與與B的無(wú)差異曲線相切的共同的的無(wú)差異曲線相切的共同的 切線的斜率等于社會(huì)邊際轉(zhuǎn)換率

13、。切線的斜率等于社會(huì)邊際轉(zhuǎn)換率。 這時(shí)就達(dá)到了整個(gè)社會(huì)的帕累托最優(yōu)：這時(shí)就達(dá)到了整個(gè)社會(huì)的帕累托最優(yōu)： 整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)不可能重新配置資整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)不可能重新配置資 源讓一個(gè)人的效用提高而不使其它人源讓一個(gè)人的效用提高而不使其它人 受損。受損。48第五節(jié)第五節(jié) 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的兩福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的兩個(gè)基本定理個(gè)基本定理49一、一、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理就是前面講的帕福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理就是前面講的帕累托最優(yōu)狀態(tài)。指消費(fèi)者累托最優(yōu)狀態(tài)。指消費(fèi)者A與與B的無(wú)差異曲的無(wú)差異曲線相切的共同的切線的斜率等于社會(huì)邊際線相切的共同的切線的斜率等于社會(huì)邊際轉(zhuǎn)換率。這種

14、狀態(tài)是通過自由競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)實(shí)轉(zhuǎn)換率。這種狀態(tài)是通過自由競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的。現(xiàn)的。 50一、完全競(jìng)爭(zhēng)一、完全競(jìng)爭(zhēng)二、商品都有市場(chǎng)二、商品都有市場(chǎng)1、兩個(gè)假定、兩個(gè)假定512 2、第一基本定理、第一基本定理 只要上述兩個(gè)假定成立，帕累只要上述兩個(gè)假定成立，帕累 托效率的資源最優(yōu)配置就會(huì)自托效率的資源最優(yōu)配置就會(huì)自 動(dòng)實(shí)現(xiàn)。動(dòng)實(shí)現(xiàn)。52YXBXYYXAXYPPMRSPPMRS3 3、第一基本定理公式推導(dǎo)（、第一基本定理公式推導(dǎo)（1 1）53yyXXMCPMCP3 3、第一基本定理公式推導(dǎo)（、第一基本定理公式推導(dǎo)（2 2）54YXXYYXyXPPMRTPPMCMC4 4、第一基本定理公式推導(dǎo)（、第一基本定理公

15、式推導(dǎo)（3 3）555 5、第一基本定理通式、第一基本定理通式XYBXYAXYMRTMRSMRS完全競(jìng)爭(zhēng)保證了完全競(jìng)爭(zhēng)保證了帕累托最優(yōu)條件的實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)條件的實(shí)現(xiàn)56二、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二基本定理二、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二基本定理 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理只考慮資源福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理只考慮資源的優(yōu)化配置，但不考慮收入分配是否的優(yōu)化配置，但不考慮收入分配是否公平。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二基本定理是要公平。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二基本定理是要把公平考慮進(jìn)來(lái)，這就需要政府的介把公平考慮進(jìn)來(lái)，這就需要政府的介入。入。571 1、資源約束下的生產(chǎn)高效率脊線、資源約束下的生產(chǎn)高效率脊線5859 上圖中上圖中P1與與P點(diǎn)比較，點(diǎn)比較，

16、P1是帕累托最是帕累托最優(yōu)點(diǎn)，但收入分配不公，優(yōu)點(diǎn)，但收入分配不公，P點(diǎn)雖然不點(diǎn)雖然不是帕累托最優(yōu)點(diǎn)，但收入分配更公平，是帕累托最優(yōu)點(diǎn)，但收入分配更公平，注重收入分配公平的社會(huì)就會(huì)選擇注重收入分配公平的社會(huì)就會(huì)選擇P點(diǎn)，而不是點(diǎn)，而不是P1點(diǎn)。點(diǎn)。2 2、考慮公平時(shí)的最優(yōu)點(diǎn)是、考慮公平時(shí)的最優(yōu)點(diǎn)是P P60 在考慮收入分配公平的條件下，是在考慮收入分配公平的條件下，是否也有帕累托效率？否也有帕累托效率？3 3、考慮公平時(shí)的帕累托最優(yōu)、考慮公平時(shí)的帕累托最優(yōu)614 4、效用可能性曲線、效用可能性曲線 假定社會(huì)只有兩個(gè)人，假定社會(huì)只有兩個(gè)人，A和和B，他們的，他們的效用如何決定了社會(huì)效用的水平，他

17、效用如何決定了社會(huì)效用的水平，他們兩人效用的不同搭配形成了一條效們兩人效用的不同搭配形成了一條效用可能性曲線。下圖。用可能性曲線。下圖。6263 如果要使社會(huì)福利最大化，就要如果要使社會(huì)福利最大化，就要 使使A，B兩個(gè)人的效率都達(dá)到最大。兩個(gè)人的效率都達(dá)到最大。5 5、社會(huì)福利最大化、社會(huì)福利最大化64 社會(huì)福利函數(shù)是表示社會(huì)福社會(huì)福利函數(shù)是表示社會(huì)福利和社會(huì)成員之間福利關(guān)系利和社會(huì)成員之間福利關(guān)系的表達(dá)式。的表達(dá)式。6 6、社會(huì)福利函數(shù)、社會(huì)福利函數(shù)65社會(huì)福利水平取決于社會(huì)福利水平取決于A和和B兩個(gè)人的兩個(gè)人的效用水平效用水平),(UUFWBA667 7、社會(huì)無(wú)差異曲線、社會(huì)無(wú)差異曲線 社

18、會(huì)無(wú)差異曲線是表示社會(huì)福社會(huì)無(wú)差異曲線是表示社會(huì)福利水平一定時(shí)，社會(huì)成員之間利水平一定時(shí)，社會(huì)成員之間的效用的不同搭配關(guān)系的曲線。的效用的不同搭配關(guān)系的曲線。67688 8、社會(huì)福利最大化點(diǎn)、社會(huì)福利最大化點(diǎn) 社會(huì)福利最大化是社會(huì)無(wú)差異社會(huì)福利最大化是社會(huì)無(wú)差異去線和社會(huì)效用可能性曲線的去線和社會(huì)效用可能性曲線的切點(diǎn)。切點(diǎn)。6970 要使社會(huì)福利最大化必然是收入要使社會(huì)福利最大化必然是收入分配更加公平的點(diǎn)，比如分配更加公平的點(diǎn)，比如P點(diǎn)和點(diǎn)和P0點(diǎn)，點(diǎn)，P點(diǎn)更公平，但可能效率低一點(diǎn)，而點(diǎn)更公平，但可能效率低一點(diǎn)，而P1點(diǎn)就既有效率又公平。點(diǎn)就既有效率又公平。9 9、考慮公平時(shí)的社會(huì)福利最大化點(diǎn)