農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)分析

1、農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)分析一 票據(jù)結(jié)算1.支票 產(chǎn)品定義支票是出票人簽發(fā)的，委托銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。產(chǎn)品特點(diǎn)使用方便，是我國目前使用最普遍的非現(xiàn)金支付工具。適用對象企事業(yè)單位和個(gè)人客戶。2. 銀行本票 產(chǎn)品定義銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。產(chǎn)品特點(diǎn)銀行本票見票即付，當(dāng)場抵用，付款保證程度高。適用對象同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的企事業(yè)單位和個(gè)人客戶。3. 銀行匯票 產(chǎn)品定義銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。產(chǎn)品特點(diǎn)票隨人到、方便靈活、兌付性強(qiáng)、使用廣泛。適用對象企事

2、業(yè)單位和個(gè)人客戶。二、匯兌1.通匯寶產(chǎn)品定義“通匯寶”是指農(nóng)業(yè)銀行受理匯款人委托，將款項(xiàng)支付給異地收款人的一種資金匯劃結(jié)算方式。通匯寶有加急匯兌和普通匯兌之分。產(chǎn)品特點(diǎn)產(chǎn)品功能全面、種類豐富，適用性強(qiáng)，辦理快捷、便利。使用對象企事業(yè)單位。2. 漫游匯款 產(chǎn)品定義漫游匯款是中國農(nóng)業(yè)銀行推出的一種實(shí)時(shí)匯款方式，匯款人可通過營業(yè)機(jī)構(gòu)或者通過網(wǎng)上銀行辦理匯款，款項(xiàng)匯出后，收款人可就近選擇所在地農(nóng)業(yè)銀行的任何營業(yè)機(jī)構(gòu)或者通過網(wǎng)上銀行，憑漫游匯款號和支取密碼實(shí)時(shí)進(jìn)行兌付。產(chǎn)品特點(diǎn)1、方便漫游匯款可通過營業(yè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)上銀行兩種渠道辦理。通過營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理時(shí)，不需開立結(jié)算賬戶。農(nóng)行網(wǎng)銀的簽約人，可通過網(wǎng)上銀行辦理

3、匯款、兌付和查詢信息業(yè)務(wù)。農(nóng)行銀行卡（借記卡或準(zhǔn)貸記卡）持有人，可通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行兌付。2、安全匯款人只要準(zhǔn)確知道收款人的姓名就能匯款，收款人無需將本人賬號或卡號告知匯款人，保證賬戶信息的安全。兌付、查詢匯款均憑密碼。如密碼一日累計(jì)三次輸入錯(cuò)誤，可辦理退匯或次日進(jìn)行兌付，防止被他人破譯，保證資金的安全。3、快捷漫游匯款實(shí)時(shí)匯出、實(shí)時(shí)兌付、實(shí)時(shí)查詢，隨時(shí)滿足您用款的需要。適用對象匯款人可為個(gè)人或企事業(yè)單位，收款人應(yīng)為個(gè)人。3.委托收款產(chǎn)品定義委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。產(chǎn)品特點(diǎn)便于單位主動(dòng)收款，不受同城與異地及金額起點(diǎn)的限制。適用對象企事業(yè)單位和個(gè)人客戶。4. 外匯電匯匯

4、款產(chǎn)品定義外匯電匯匯款是指我行按照匯款人的指示，以SWIFT 方式將一定的外匯款項(xiàng)支付給指定收款人的結(jié)算方式。外匯電匯匯款可分為電匯匯出匯款和電匯匯入?yún)R款。電匯匯出匯款是指我行接受客戶委托，以SWIFT 方式將外匯款項(xiàng)通過我行的國外代理行，匯到客戶指定的收款人所在銀行賬戶的業(yè)務(wù)。電匯匯入?yún)R款是指我行根據(jù)國外代理行通過SWIFT 發(fā)出的匯款指示，將款項(xiàng)解付給指定的收款人的業(yè)務(wù)。功能和特色我行可辦理美元、日元、港幣、歐元、英鎊等多種貨幣的電匯匯款，相對費(fèi)用較低，且時(shí)間較快。電匯匯款是目前最常使用的匯款方式，通常情況下，客戶在1-3 個(gè)工作日內(nèi)即可收到款項(xiàng)。5. 外匯票匯匯款產(chǎn)品定義外匯票匯匯款是指

5、我行按照匯款人的指示，憑外匯銀行匯票將一定的外匯款項(xiàng)支付給指定收款人的結(jié)算方式。外匯票匯匯款可分為票匯匯出匯款和票匯匯入?yún)R款。票匯匯出匯款是我行簽發(fā)的以我行賬戶行為付款人，以收款人為抬頭人的外匯銀行匯票（以下簡稱“匯票”），由匯款人自寄收款人或自行攜帶，憑票到匯入行（即付款行）領(lǐng)取款項(xiàng)的一種匯款方式。票匯匯入?yún)R款是指客戶將收到的匯票提示給我行，我行核對匯票無誤后，將款項(xiàng)解付給指定收款人的業(yè)務(wù)。功能和特色我行可以為客戶開立以客戶自己為收款人的匯票，免去隨身攜帶大量現(xiàn)金的不便。辦理流程（一）匯出匯款1、匯款人填寫境內(nèi)匯款申請書或境外匯款申請書，交給我行。2、向我行支付與匯款金額一致的款項(xiàng)，并繳付手

6、續(xù)費(fèi)等。匯出匯款可以從現(xiàn)匯賬戶匯出、用人民幣購匯后匯出、不同幣種套算后匯出。3、我行受理您的申請，繕制匯票經(jīng)有權(quán)簽字人簽字后交給您。（二）匯入?yún)R款1、客戶向我行提示以我行為付款行的銀行匯票，我行可按照國家外匯政策管理規(guī)定當(dāng)天為客戶辦理款項(xiàng)入賬或結(jié)匯手續(xù)。2、客戶收到我行出具的入賬通知書后，填寫涉外收入申報(bào)單，加蓋單位財(cái)務(wù)章交回我行，辦理涉外收入申報(bào)和出口收匯核銷手續(xù)。三 進(jìn)出口代收1. 進(jìn)口代收 產(chǎn)品介紹進(jìn)口代收業(yè)務(wù)是指農(nóng)業(yè)銀行作為代收行，收到國外托收行寄交的托收單據(jù)后，按照托收行的指示，向貴公司提示單據(jù)，要求其付款或承兌贖單的業(yè)務(wù)。進(jìn)口代收按照交單方式，可分為付款交單（D/P）和承兌交單（D

7、/A）。產(chǎn)品功能1、銀行費(fèi)用較低,有利于貴公司節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用、控制成本。2、與信用證方式相比，手續(xù)簡單，易于操作。3、貴公司在出口商的備貨和裝運(yùn)階段不必預(yù)付貨款、占壓資金，支付貨款或做出承兌后可立即取得貨物單據(jù)并處置貨物。4、在承兌交單項(xiàng)下，貴公司承兌后即可以取得貨物單據(jù)并處置貨物，在售出貨物并有現(xiàn)金流入后才對外支付，資金占壓近乎為零，財(cái)務(wù)狀況和償債能力得到有效改善。2.進(jìn)口代付產(chǎn)品定義進(jìn)口代付業(yè)務(wù)是指根據(jù)進(jìn)口商的申請，進(jìn)口商銀行指示代付行先行支付貨款，融資到期日進(jìn)口商將融資本息歸還給進(jìn)口商銀行，進(jìn)口商銀行歸還代付行的業(yè)務(wù)。產(chǎn)品功能滿足客戶在不同結(jié)算方式項(xiàng)下的延期付款融資需求。3. 進(jìn)口信用證

8、產(chǎn)品介紹進(jìn)口信用證是農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)貴公司的申請，向受益人開出的、保證規(guī)定時(shí)間內(nèi)收到滿足信用證要求單據(jù)的前提下，對外支付信用證指定幣種和金額的結(jié)算方式。進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)包括開立（開證、修改、注銷、撤銷）、到單處理（電提、審單、拒付）、承兌/承諾延期付款/付款。農(nóng)業(yè)銀行可根據(jù)貴公司需要開立各種類型的信用證，如即期、延期、承兌、議付、可轉(zhuǎn)讓、保兌、循環(huán)、背對背信用證等。產(chǎn)品功能1、開立信用證相當(dāng)于為出口商提供了商業(yè)信用以外的有條件付款承諾，增強(qiáng)了貴公司的信用，貴公司可據(jù)此爭取到比較合理的貨物價(jià)位。2、變商業(yè)信用為銀行信用，銀行的介入可以使貿(mào)易本身更有保證，通過單據(jù)和條款，有效控制貨權(quán)、裝期以及貨物質(zhì)量。

9、3、對于使用授信開證的貴公司來講，在開證后到付款前可減少自有資金的占用。4.出口信用證產(chǎn)品介紹出口信用證是農(nóng)業(yè)銀行作為貴公司銀行，根據(jù)進(jìn)口商銀行開來的跟單信用證，為貴公司辦理的信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。主要包括信用證通知、轉(zhuǎn)通知、撤銷、轉(zhuǎn)讓、審單、寄單索匯、出口收匯等業(yè)務(wù)。產(chǎn)品功能1、開證行的銀行信用取代了進(jìn)口商的商業(yè)信用，并為貴公司提供了有條件的付款承諾。2、貴公司只要保證單據(jù)質(zhì)量，就可取得開證行的無條件付款承諾，而單據(jù)質(zhì)量完全處于貴公司的控制下。3、開立信用證等銀行費(fèi)用一般由進(jìn)口商承擔(dān)。4、貴公司收到信用證，表明進(jìn)口商已經(jīng)基本落實(shí)了進(jìn)口所需的手續(xù)，保證了貿(mào)易合約的履行。5、貴公司可以憑出口信用證和信

10、用證項(xiàng)下單據(jù)向農(nóng)業(yè)銀行申請出口前和出口后融資。5. 出口跟單托收 產(chǎn)品介紹出口跟單托收是指農(nóng)業(yè)銀行作為托收行，代貴公司將匯票連同商業(yè)單據(jù)一起交進(jìn)口商銀行，委托其代為向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。出口跟單托收按交單方式，分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。產(chǎn)品功能1、與信用證方式相比，操作簡單，方便易行。2、銀行費(fèi)用較低，有利于貴公司節(jié)約費(fèi)用、控制成本。3、進(jìn)口商只有承兌或付款后才能獲得單據(jù)，提取貨物，與賒銷方式相比，貴公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小。6. 銀關(guān)通產(chǎn)品定義“銀關(guān)通”是我行基于金融服務(wù)平臺(tái)開發(fā)的用于處理海關(guān)稅費(fèi)網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的產(chǎn)品，它將海關(guān)、中國電子口岸數(shù)據(jù)中心和我行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)為一體，為

11、辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)實(shí)時(shí)聯(lián)網(wǎng)繳納海關(guān)稅費(fèi)，實(shí)現(xiàn)了電子化報(bào)關(guān)和無紙化通關(guān)。功能和特色1、提供擔(dān)保服務(wù)，為優(yōu)質(zhì)進(jìn)出口企業(yè)提供了稅費(fèi)擔(dān)保的便利。2、提供覆蓋全國的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)。在任何地方只要與Internet 聯(lián)網(wǎng)，就可以繳納關(guān)稅。3、提供快速簡便的操作流程。以Windows 操作系統(tǒng)為平臺(tái)，IE 等瀏覽器為工具，操作簡單，幾分鐘之內(nèi)就能完成交易，不必往返于海關(guān)和銀行柜臺(tái)繳納關(guān)稅。4、提供24 小時(shí)全天候服務(wù)，隨時(shí)能夠進(jìn)行網(wǎng)上繳納關(guān)稅。7. 信用證保兌 產(chǎn)品介紹信用證保兌是指農(nóng)業(yè)銀行受貴公司（受益人）或開證行委托，在開證行之外，對不可撤銷信用證的受益人獨(dú)立承擔(dān)付款、遲期付款、承兌或議付責(zé)任的一項(xiàng)確定承諾

12、。產(chǎn)品功能當(dāng)貴公司對開證行或開證行所在國家或地區(qū)不了解，認(rèn)為有風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，農(nóng)業(yè)銀行的保兌可在開證行之外增加信用保證，降低來證銀行和國家風(fēng)險(xiǎn)，使貴公司得到雙重付款保證8. 出口信用證指定融資 產(chǎn)品介紹出口信用證指定融資指農(nóng)業(yè)銀行作為信用證指定銀行，向信用證受益人辦理即期付款、延期付款、承兌或議付。產(chǎn)品功能1、不占用貴公司授信額度，提高貴公司的融資能力。2、貴公司可以提前得到償付款項(xiàng)，加快了資金周轉(zhuǎn)速度。9. 匯入?yún)R款 產(chǎn)品介紹匯入?yún)R款指國外代理行接受匯款人委托，將款項(xiàng)匯入農(nóng)業(yè)銀行并指示其將該筆款項(xiàng)解付給 貴公司 的結(jié)算方式。匯款方式包括電匯、票匯和信匯，目前常用的有電匯和票匯。電匯匯入?yún)R款是農(nóng)業(yè)銀行

13、根據(jù)國外代理行的SWIFT匯款指示，將款項(xiàng)解付給貴公司的業(yè)務(wù)。票匯匯入?yún)R款是收款人將國外代理行的匯票提示給農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)銀行核對匯票無誤且資金到賬后將款項(xiàng)解付給貴公司的業(yè)務(wù)。產(chǎn)品功能1、電匯速度最快，有利于貴公司及時(shí)收款，加快資金周轉(zhuǎn)速度。2、票匯和信匯費(fèi)用較低，有利于匯款人降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、控制成本。10. 匯出匯款 產(chǎn)品介紹匯出匯款是指農(nóng)業(yè)銀行按照貴公司的指示，以一定的方式將一定的外匯款項(xiàng)支付給指定收款人的結(jié)算方式。匯款方式包括電匯、信匯和票匯，目前常用的是電匯和票匯。電匯是指農(nóng)業(yè)銀行按照貴公司的申請，以SWIFT方式，將外匯款項(xiàng)匯到貴公司指定的收款人所在銀行賬戶。票匯匯款是農(nóng)業(yè)銀行簽發(fā)的以農(nóng)

14、業(yè)銀行賬戶行為付款行，以收款人為抬頭人的外匯銀行匯票，由貴公司自寄收款人或自行攜帶，憑票到匯入行（付款行）領(lǐng)取款項(xiàng)的一種匯款方式。產(chǎn)品功能1、與信用證和托收方式相比，匯款具有手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉的特點(diǎn)。2、電匯速度最快，貴公司可及時(shí)付款，樹立良好信譽(yù)，贏得收款人信任。3、票匯的費(fèi)用較低，有利于貴公司降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、控制成本。11. 外匯票據(jù)托收/光票托收 產(chǎn)品介紹外幣票據(jù)托收是指農(nóng)業(yè)銀行作為托收行，根據(jù)貴公司委托，代其向國外付款人收取外幣金融票據(jù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。由于這種托收方式僅憑匯票、支票、本票等外匯支付憑證，不附帶商業(yè)單據(jù)，又稱“光票托收”。農(nóng)業(yè)銀行可以辦理外幣票據(jù)托收的票據(jù)種類主要有：匯

15、票、支票、本票、旅行支票、郵政匯票等以可自由兌換貨幣結(jié)算的正本票據(jù)。產(chǎn)品功能1、貴公司直接向付款人郵寄金融票據(jù)收款存在較大風(fēng)險(xiǎn)，通過銀行間的代理行網(wǎng)絡(luò)收款可以避免這些風(fēng)險(xiǎn)，是較安全的收款方式。2、農(nóng)業(yè)銀行的代理行網(wǎng)絡(luò)遍布全球，可以十分便捷地幫助客戶收妥來自世界各地的款項(xiàng)。3、如托收行與賬戶行簽有“立即貸記”協(xié)議，貴公司則可大大縮短收款時(shí)間，服務(wù)十分便捷。4、外幣票據(jù)托收的銀行費(fèi)用相對較低。四 定期業(yè)務(wù)1. 定期貸記業(yè)務(wù) 產(chǎn)品定義定期貸記業(yè)務(wù)是指中國農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)與付款客戶的約定，在收到付款客戶的定期、批量付款委托后，直接從付款客戶賬戶中支付確定的金額給指定收款人賬戶。產(chǎn)品特點(diǎn)省時(shí)、方便、快捷；資

16、金結(jié)算及時(shí)。適用對象國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織。2. 定期借記業(yè)務(wù) 產(chǎn)品定義定期借記業(yè)務(wù)是指中國農(nóng)業(yè)銀行受收款客戶委托，將付款人的資金在約定的時(shí)間劃付給收款單位賬戶。產(chǎn)品特點(diǎn)省時(shí)、方便、快捷；資金結(jié)算及時(shí)；便于收款人統(tǒng)管資金。適用對象國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織五 代理機(jī)構(gòu)結(jié)算1. 代理外資銀行人民幣異地劃匯 產(chǎn)品定義代理外資銀行人民幣異地匯劃是指中國農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)代理外資銀行客戶辦理的人民幣異地匯劃業(yè)務(wù)，包括異地代收、異地代付和異地現(xiàn)金代收業(yè)務(wù)。異地代收是指代理外資銀行客戶通過中國農(nóng)業(yè)銀行匯兌系統(tǒng)向外資銀行分行辦理的人民幣匯劃業(yè)務(wù)。異地代付是指代理外資銀行客戶通過中國農(nóng)業(yè)銀

17、行匯兌系統(tǒng)，向外地辦理的人民幣匯劃業(yè)務(wù)。異地現(xiàn)金代收處理是指代理外資銀行客戶，從我行異地分行向外資銀行分行辦理的人民幣現(xiàn)鈔匯業(yè)務(wù)。產(chǎn)品特點(diǎn)辦理快捷、方便，滿足外資銀行客戶辦理人民幣資金匯劃業(yè)務(wù)的需要。適用對象在中國境內(nèi)設(shè)立分行的外資銀行，特別是已獲準(zhǔn)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行。2. 代理其他銀行結(jié)算 產(chǎn)品定義代理其他銀行結(jié)算是指中國農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)支付結(jié)算辦法和支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理辦法規(guī)定，為其他銀行客戶辦理匯兌、代理兌付銀行匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。產(chǎn)品特點(diǎn)辦理快捷、方便，滿足其他銀行辦理銀行匯票、匯兌、托收承、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)的需要。H1適用對象 經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的政策性銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行

18、、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等。六 代理收付1. 代理中央財(cái)政授權(quán)支付 定義代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)是指預(yù)算單位按照財(cái)政部的授權(quán)，向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在財(cái)政部批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人（即商品或勞務(wù)的供應(yīng)商）賬戶的業(yè)務(wù)。產(chǎn)品功能和特色代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)滿足了預(yù)算單位按照財(cái)政部的授權(quán)，在財(cái)政部批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶的需要。2. 代理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù) 定義財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)是由財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算單位提出的支付申請，向人民銀行和農(nóng)業(yè)銀行簽發(fā)支付指令，農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)支付指令通過財(cái)政部門零余額賬戶將資金直

19、接支付到商品勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位賬戶。產(chǎn)品功能和特色財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)滿足了財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算單位提出的支付申請，通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人賬戶的需要。3. 代理中央專項(xiàng)資金支付 定義代理中央專項(xiàng)資金支付業(yè)務(wù)，是指在農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革以及其他中央專項(xiàng)資金支付改革中，中央財(cái)政負(fù)擔(dān)的專項(xiàng)資金由財(cái)政部撥付下達(dá)后，由農(nóng)業(yè)銀行代理的省級財(cái)政部門和縣級財(cái)政部門中央專項(xiàng)資金的財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)。產(chǎn)品功能和特色代理中央專項(xiàng)資金支付業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了中央專項(xiàng)資金的下?lián)芎椭Ц缎畔⒌纳蟼?，滿足了財(cái)政部合理調(diào)度資金、及時(shí)辦理資金撥付及對省級、縣級財(cái)政部門中央專項(xiàng)資金賬戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控的需要。4. 代理財(cái)政非

20、稅收入收繳 定義代理財(cái)政非稅收入收繳業(yè)務(wù)是指農(nóng)業(yè)銀行代財(cái)政部門收繳非稅收入，日終時(shí)農(nóng)業(yè)銀行各營業(yè)機(jī)構(gòu)及時(shí)地把收到的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到指定的財(cái)政專戶，同時(shí)同步地把繳款信息匯總上報(bào)至財(cái)政部門，以便財(cái)政部門全面掌握和了解非稅收入的收繳情況。功能和特色安全、準(zhǔn)確、及時(shí)收繳、匯劃財(cái)政非稅收入，并通過匯繳信息的及時(shí)錄入和反饋，使財(cái)政部門全面掌握非稅收入的收繳情況。5. 代理稅務(wù)代保管資金業(yè)務(wù) 定義代理稅務(wù)代保管資金業(yè)務(wù)，是指農(nóng)業(yè)銀行為基層稅務(wù)機(jī)關(guān)開設(shè)稅務(wù)代保管資金的存儲(chǔ)和結(jié)算賬戶，開設(shè)二級賬簿分類辦理稅務(wù)代保管資金的收付業(yè)務(wù)，為作為稅務(wù)代保管資金查詢用戶的上級稅務(wù)機(jī)關(guān)，提供對基層稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)代保管資金賬戶的實(shí)時(shí)查

21、詢、監(jiān)控服務(wù)。稅務(wù)代保管資金是稅務(wù)機(jī)關(guān)（包括國稅和地稅）根據(jù)法律、行政法規(guī)、規(guī)章或有關(guān)規(guī)定，為履行征管職責(zé)，向納稅人、扣繳義務(wù)人、納稅擔(dān)保人或者其它當(dāng)事人收取的納稅保證金、發(fā)票保證金、納稅擔(dān)保金、保全款、拍賣和變賣收入等款項(xiàng)。上級稅務(wù)機(jī)關(guān)是指財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市的國稅局和地稅局、各省、自治區(qū)的地市級國稅局和地稅局（不包括直轄市和計(jì)劃單列市的區(qū)級稅務(wù)局）?；鶎佣悇?wù)機(jī)關(guān)是指直接負(fù)責(zé)稅款征收的所有縣級以上（含縣級）的國稅局、地稅局、稅務(wù)分局。產(chǎn)品功能農(nóng)業(yè)銀行為財(cái)政部、國家稅務(wù)總局及全國稅務(wù)系統(tǒng)開發(fā)了基于現(xiàn)金管理平的現(xiàn)金管理平臺(tái)稅務(wù)代保管資金業(yè)務(wù)查詢系統(tǒng)。上級稅務(wù)機(jī)關(guān)可實(shí)現(xiàn)稅務(wù)代保管資金業(yè)務(wù)查詢統(tǒng)計(jì)及個(gè)性化需求報(bào)表生成等功能需求。七跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù) 產(chǎn)品介紹跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)是農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)客戶申請，根據(jù)中國人民銀行跨境人民幣結(jié)算的有關(guān)規(guī)定，為客戶提供的跨境人民幣結(jié)算相關(guān)的各類產(chǎn)品，包括結(jié)算、融資、擔(dān)保、資金交易等產(chǎn)品，滿足客戶對跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的綜合需求。目前農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)有的國際結(jié)算和貿(mào)易融資等產(chǎn)品均適用于跨