報銷管理制度

1、報銷管理制度第一部份 總則第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以經營業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用，工薪福利及相關費用，稅費支出，工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部份借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的“出差申請表”按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)（二）其他臨時借款，如業(yè)務費，周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉

2、金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）原則上前款未清者不予辦理新的借支。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的須經主管、領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬（2）為了明確責任，報銷人和借款人應該一致即實行“誰借款誰報銷”的原則。第五條 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由，借款金額，支票或現(xiàn)金支付等，按借款審批流程審批后到財務室領款。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、職工教育經費、資料費等。第七條 費用報銷的一般規(guī)定(一) 報銷人必須取得

3、相應的合法票據(jù)。(二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。(三)  按規(guī)定的審批程序報批。第八條 差旅費報銷制度（一）費用標準:職    務     住宿標準   一線城市     補貼標準（包括市內交通費）   員工級     150-200 200-250 50主管級  150-200 200-250

4、 50經理級 200-250 250-300 0副總經理級  200-250 250-300 0總經理及以上 300-400 300-400 0（二）費用標準的補充說明：1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。3.伙食標準、市內交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，交通費原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。4.宴請客戶

5、需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（三）報銷流程:1.出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由主管部門經理和總經理批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。4.返回報

6、銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批。第九條 電話費報銷制度及流程(一) 費用標準1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準行政部會同討論是否設此項，具體標準見行政人事部相關管理制度規(guī)定。2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程1、 公司行政人事部每月初（5日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。2、

7、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。第十條 交通費報銷制度及流程(一)  費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經部門主管同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。(二) 報銷流程1.員工整理交通車票（含因公公

8、交車票），按規(guī)定填好交通費報銷單。應準確完整的填寫每次時間、起止地、事由、金額、單據(jù)張數(shù)。2.審批:按日常費用審批程序審批。3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。（二）報銷流程1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況購置預算，實際購置時填寫購置申請單按規(guī)定報批。2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集：財務部按

9、月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十二條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1.招待費：公司員工因公發(fā)生業(yè)務招待費時，原則上需公司至少兩人在場。同一場合費用歸入級別高者，報銷時必須注明事由、客人身份、證明人等。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送行政人事部。行政人事部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前

10、必須先填寫申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓費由行政人事部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程（另定）第五部分  專項支出財務報銷制度及流程（另定）第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十三條 所有費用報銷除差旅費需在返回5天

11、內報銷，業(yè)務招待費、交通費均應在發(fā)生當月提交申請報銷，其他費用支出發(fā)生后最遲應不超過一個月提交，如超過期限必須由總經理批準，否則將不予報銷第十四條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1.財務報銷：公司財務部每周二、四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務支付。2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分 其他第十五條 對報銷單據(jù)的要求：1、凡各類支出報銷均應用黑色或蘭色水筆填制相應的借款單、付款審批單或費用支出報銷單，金額大小寫須完全一致，不得涂改，并按費用項目

12、類別分別粘貼整齊，注明單據(jù)張數(shù)。其中所列各項凡涉及到的必須填列清楚、完整，所填內容不得做任何涂改、挖補。2、所有報銷的原始單據(jù)應該提供正式票據(jù)的，如無特殊原因不得以收據(jù)、白條或無關、偽造等無效票據(jù)替代。違者將不予報銷并追究其他責任。3.  各項費用報銷時，不得用其它發(fā)票充抵該項發(fā)票。4、經手人無法取得正式報銷憑據(jù)時，須向財務部提交具體情況報告，并填寫報銷清單，清單上注明具體原因，由總經理簽字，經財務部審核方可報銷。如經手人將原始票據(jù)丟失，造成的損失由經手人自己負責，財務部不予報銷。5、差旅費票據(jù)用差旅費報銷單（車票，住宿票），一差一單；汽車加油，過路費單獨粘貼；市內交通費單獨粘貼；購物票據(jù)單獨粘貼；其它票據(jù)單獨粘貼。第十六條 發(fā)生的經濟業(yè)務付款金額在1