春季中國精算師資格考試

1、2008 年度春季中國精算師資格考試 -考試指南第 I 部分中國精算師資格考試準精算師部分科目010901數(shù)學基礎I考試時間： 3 小時 考試形式：客觀判斷題 考試內容和要求：考生應掌握微積分、線性代數(shù)和運籌學的基本概念和主要內容。A. 微積分（分數(shù)比例約為1. 函數(shù)、極限、連續(xù)2. 一元函數(shù)微積分3. 多元函數(shù)微積分4. 級數(shù)5. 常微分方程B. 線性代數(shù)（分數(shù)比例約為1. 行列式2. 矩陣3. 線性方程組4. 向量空間5. 特征值和特征向量6. 二次型C. 運籌學（分數(shù)比例約為1. 線性規(guī)劃2. 整數(shù)規(guī)劃3. 動態(tài)規(guī)劃60）30）10）1.2.3.除以上參考書外，也可參看其他同等水平的參考

2、書。參考書目：高等數(shù)學講義 （第二篇數(shù)學分析）樊映川編著高等教育出版社 線性代數(shù)胡顯佑四川人民出版社運籌學（修訂版） 1990 年運籌學教材編寫組清華大學出版社02數(shù)學基礎n考試時間： 3 小時 考試形式：客觀判斷題考試內容和要求：A. 概率論（分數(shù)比例約為50）1. 概率的計算、條件概率、全概公式和貝葉斯公式2. 隨機變量的數(shù)字特征，特征函數(shù)；3. 聯(lián)合分布律、邊際分布函數(shù)及邊際概率密度的計算4. 大數(shù)定律及其應用5. 條件期望和條件方差6. 混合型隨機變量的分布函數(shù)、期望和方差等B. 數(shù)理統(tǒng)計（分數(shù)比例約為35）1. 統(tǒng)計量及其分布2. 參數(shù)估計3. 假設檢驗4. 方差分析5. 列聯(lián)分析C

3、. 應用統(tǒng)計（分數(shù)比例約為15）1. 回歸分析2. 時間序列分析 （移動平滑，指數(shù)平滑法及ARIMA 模型 ）參考書目：1、概率論與數(shù)理統(tǒng)計茆詩松，周紀薌編著，中國統(tǒng)計出版社 1 版。2、統(tǒng)計預測 版。1996 年 7 月第方法與應用，易丹輝編著，中國統(tǒng)計出版社，2001 年 4 月第一除以上參考書外，也可參看其他同等水平的參考書。03 復利數(shù)學 考試時間： 2 小時 考試形式：客觀判斷題考試內容和要求：1.2.3.4.5.6.利息的基本概念（分數(shù)比例：8%-15% ）年金（分數(shù)比例： 20%-25% ） 收益率（分數(shù)比例： 15%-25% ） 債務償還（分數(shù)比例： 15%-25% ） 債券與

4、其他證券（分數(shù)比例： 20-25%） 利息理論的應用與金融分析（分數(shù)比例：6%-15% ）3%-5% )7. 利率風險的估量：久期、凸性及其在債券價值分析中的應用（分數(shù)比例： 參考書目：利息理論 （中國精算師資格考試用書）主編劉占國，中國財政經(jīng)濟出版社， 2006年11月第1版第16章04 壽險精算數(shù)學 考試時間： 4 小時 考試形式：客觀判斷題（單選） 考試內容和要求： 考生應掌握生命表、純保費（躉繳、均衡） 、責任準備金（均衡、修正） 、總 保費、多元生命函數(shù)、多元風險模型等主要內容。能夠熟練運用精算現(xiàn)值的概念 以及平衡原理計算純保費、年金和責任準備金。理解純保費與總保費的影響因素 的差別

5、。對于多元生命函數(shù)和多元風險模型，能夠熟練運用精算現(xiàn)值的概念以及 平衡原理計算純保費和年金。初步了解養(yǎng)老金計劃的精算方法。A. 生存分布和生命表（分數(shù)比例約為 10 ）Tx 和1. 各種生存分布及其特征，例如：密度函數(shù)、死亡力、剩余壽命變量 （） ()Kx 的矩2. 生命表的結構及其度量指標，如Lx，Tx ， ax（）3. 關于分數(shù)年齡的假設B. 躉繳純保費（分數(shù)比例約為 10）1. 精算現(xiàn)值2. 離散型與連續(xù)型的各種壽險模型及其純保費的計算3. 現(xiàn)值變量的方差4. 在死亡均勻假設下離散型與連續(xù)型純保費的關系C. 生存年金（分數(shù)比例約為 10）1. 離散型與連續(xù)型的各種生存年金模型及其純保費的

6、計算2. 現(xiàn)值隨機變量的方差3. 特殊的兩種生存年金a. 完全期末年金b. 比例期初年金4. 壽險與生存年金純保費的遞推關系5. 壽險純保費與生存年金純保費的關系D. 均衡純保費（分數(shù)比例約為 15）1. 平衡原理m 次）的年繳純保2. 各種壽險模型（完全離散、完全連續(xù)、半連續(xù)、每年繳 費3. 虧損變量的方差4. 特殊的兩種壽險模型a. 保費可部分返還的壽險（對應的純保費稱為比例保費）b. 累積增額受益的壽險E. 均衡純保費的責任準備金（分數(shù)比例約為20）1. 平衡原理與責任準備金的出現(xiàn)m 次）的責任準備2. 各種壽險模型（完全離散、完全連續(xù)、半連續(xù)、每年繳 金3. 虧損變量的方差4. 責任準

7、備金通常的四種計算方法5. 比例責任準備金6. 責任準備金的一種分解（或計算）方式：虧損按各保單年度分攤F. 總保費與修正準備金（分數(shù)比例約為 10）1. 包括費用的保險模型2. 廣義的平衡原理與總保費的計算3. 總保費準備金4. 各種修正準備金G. 多元生命函數(shù)（分數(shù)比例約為 10）1. 連生狀況和最后生存狀況2. 連續(xù)型和離散型未來存在時間變量的分布3. 非獨立的壽命模型4. 躉繳純保費與年金的精算現(xiàn)值5. 考慮死亡順序的躉繳純保費6. 特殊假設下躉繳純保費的計算H. 多元風險模型（分數(shù)比例約為 10）1. 存在時間與終止原因的聯(lián)合分布與邊際分布2. 躉繳純保費3. 伴隨單風險表和多元風險

8、表的構造I. 養(yǎng)老金計劃（分數(shù)比例約為 5）1. 養(yǎng)老金計劃的基本概念與函數(shù)2. 捐納金的精算現(xiàn)值3. 年老退休給付的精算現(xiàn)值 參考書目：2006 年 10 月。1壽險精算數(shù)學 （中國精算師資格考試用書）修訂版主編盧仿先張琳原書 主編盧仿先曾慶五，中國財政經(jīng)濟出版社， 2006 年 12 月第 1 版（主要參考書） 。 2李勇權，壽險精算 ，中國財政經(jīng)濟出版社，05 風險理論 考試時間 : 2 小時 考試形式 : 客觀判斷題 考試內容和要求：考生應深入理解與掌握基本的保險風險模型：短期個體風險模型、短期聚合風險 模型、長期聚合風險模型，以及這些模型的相關性質；掌握效用函數(shù)與期望效用 原理，以及

9、期望效用原理在保險定價中的應用；掌握隨機模擬的基本方法。同時 還要求考生對損失分布擬合的一般統(tǒng)計方法有所了解。A. 保險風險模型： （分數(shù)比例約為 70%）1. 短期個體風險模型（分數(shù)比例約為 20%）： 單個保單的理賠分布，獨立和 分布的計算，矩母函數(shù)，中心極限定理的應用。2. 短期聚合風險模型（分數(shù)比例約為 30%）： 理賠次數(shù)和理賠額的分布，理 賠總量模型，復合泊松分布及其性質，聚合理賠量的近似模型。3. 長期聚合風險模型（分數(shù)比例約為 20%）： 連續(xù)時間與離散時間的盈余過 程與破產(chǎn)概率，總理賠過程，破產(chǎn)概率，最大損失過程，調節(jié)系數(shù)，再保 險和分紅保險中的風險模型及其性質。B. 效用理

10、論及其在保險中的應用： （分數(shù)比例約為 20%） 效用與期望效用原理，效用函數(shù)與風險態(tài)度，效用原理與保險定價，最優(yōu)保險， 效用原理的應用。C. 隨機模擬的基本方法： （分數(shù)比例約為 10%） 均勻分布隨機數(shù)與偽隨機數(shù)，隨機數(shù)的產(chǎn)生方法，離散隨機變量與連續(xù)隨機變 量的模擬，隨機模擬的應用。參考書目：風險理論 （中國精算師資格考試用書）修訂版主編吳嵐王燕，原書主編謝 志剛，中國財政經(jīng)濟出版社， 2006 年 11 月第 1 版：第一章至第八章06 生命表基礎 考試時間： 3 小時 考試形式：客觀判斷題 預備知識：微積分、概率統(tǒng)計、線性代數(shù)、保險學原理、人身保險、數(shù)值分析等 考試內容和要求：A. 生

11、存模型及其估計（分數(shù)比例約為 40 ） 這部分要求考生掌握生存模型的性質、特征以及由樣本數(shù)據(jù)估計生存模型的各種 統(tǒng)計方法，如傳統(tǒng)的精算方法、矩估計方法、極大似然估計方法等，并掌握大樣 本數(shù)據(jù)下年齡的處理及暴露數(shù)的計算。其主要內容包括：1. 生存模型的概念及生存模型數(shù)學2. 生命表3. 完整樣本數(shù)據(jù)情況下表格生存模型的估計4. 非完整樣本數(shù)據(jù)情況下表格生存模型的估計5. 參數(shù)生存模型的估計6. 大樣本數(shù)據(jù)下年齡的處理及暴露數(shù)的計算B. 人口統(tǒng)計（分數(shù)比例約為 30） 這部分要求考生掌握死亡或生育的各種測度指標的概念及計算方法；掌握三個人 口統(tǒng)計模型：靜止人口模型、穩(wěn)定人口模型和擬穩(wěn)定人口模型的特

12、征及相關計算； 掌握利用插值模型、幾何模型和 Logistic 模型對人口數(shù)據(jù)估計的方法，掌握人口規(guī) 劃的方法及相關計算，掌握人口統(tǒng)計數(shù)據(jù)在生命表編制、社會保障中的應用。其 主要內容包括：1. 死亡和生育測度2. 人口模型3. 人口規(guī)劃及人口普查應用C. 修勻法（分數(shù)比例約為 30） 這部分要求考生掌握表格數(shù)據(jù)修勻、參數(shù)修勻的各種方法。對于表格數(shù)據(jù)修勻， 要求考生掌握移動加權平均修勻法、 Whittaker 修勻、 Bayes 修勻的概念及相關計算，掌握二維 Whittaker 修勻的方法及相關計算；對于參數(shù)修勻，要求考生掌握對 于三種含參數(shù)的人口模型( Gompertz 、 Makeham

13、、 Weibull )估計的方法；掌握 分段參數(shù)修勻、光滑連接修勻的方法及相關計算。其主要內容包括：1. 表格數(shù)據(jù)修勻2. 參數(shù)修勻參考書目：生命表基礎 (中國精算師資格考試用書)修訂版主編李曉林孫佳美原主編 周江雄劉建華黎穎芳，中國財政經(jīng)濟出版社， 2006 年 11 月第 1 版。07 壽險精算實務 考試時間： 3 小時 考試形式：客觀判斷題和主觀問答題 考試內容和要求：A .壽險基礎（分數(shù)比例：15%25%）1 .人壽保險的主要類型 考生應掌握壽險的主要類型，即普通型人壽保險和新型人壽保險。普通型人 壽保險有：定期壽險；終身壽險；兩全保險；年金保險。新型人壽保險需要掌握 的有：分紅保險和

14、投資連結保險。2保單現(xiàn)金價值與紅利 保單現(xiàn)金價值；保單選擇權；資產(chǎn)份額；保單紅利 3特殊年金與保險 特殊形式的年金；家庭收入保險；退休收入保單；變額保險產(chǎn)品；可變計劃 產(chǎn)品；個人壽險中的殘疾給付。B .定價（分數(shù)比例：15%30%）1 壽險定價概述 定價的基本概念；壽險定價的主要方法；定價的各種假設2. 資產(chǎn)份額定價法 資產(chǎn)份額定價的過程；資產(chǎn)份額法的基本公式；各種因素對現(xiàn)金流的影響； 保費的調整保費3. 資產(chǎn)份額法的進一步分析 資產(chǎn)份額法的改良；利潤變動；資產(chǎn)份額法的其他應用。C.評估及償付能力監(jiān)管（分數(shù)比例： 25 %35%）1 .準備金不同視角下的準備金；法定責任準備金的評估方法；評估基

15、礎的選擇；準備 金方法在實務中的應用。2負債評估利率敏感型壽險的評估；年金評估；變額保險的評估及評估的進一步應用3壽險公司內涵價值 內含價值的定義；內含價值計算方法；內含價值的具體應用以及評價；具體 的計算方法4償付能力監(jiān)管償付能力監(jiān)管概述；歐盟及北美償付能力監(jiān)管實踐及其進展；償付能力監(jiān)管中的資產(chǎn)評估；償付能力管理的措施；我國償付能力監(jiān)管的實踐和發(fā)展方向D .養(yǎng)老金（分數(shù)比例：10%20%）1 .養(yǎng)老金概述養(yǎng)老金計劃的基本概念；精算成本因素；給付分配的精算成本法；成本分配 的精算成本法。2養(yǎng)老金數(shù)理及實例 遞增成本的個體成本法；均衡成本的個體成本法；聚合成本法。E.中國壽險業(yè)精算規(guī)定及示例（分

16、數(shù)比例： 5 %15%）有關保費計算的精算規(guī)定及示例；有關保單年度末保單價值準備金和保單現(xiàn) 金價值的精算規(guī)定及示例；關于法定責任準備金的精算規(guī)定及示例 參考書目：壽險精算實務 （中國精算師資格考試用書）主編李秀芳，中國財政經(jīng)濟出 版社， 2006 年 11 月第 1 版（包括附錄和附表）08 非壽險精算數(shù)學與實務考試時間： 3 小時 考試形式：客觀判斷題、計算題、簡答題及綜合解答題?？荚噧热莺鸵螅?要求掌握非壽險精算的主要內容，包括費率厘定方法、經(jīng)驗費率、責任準備金評 估方法和再保險。內容分為如下幾部分：A. 費率厘定（分數(shù)比例： 20%30% ）1. 費率厘定中的費用、利潤等因素；2. 純

17、保費法（又稱損失成本法）和損失率法（又稱賠付率法） ；3. 均衡已賺保費（又稱當前費率水平下的已賺保費）的計算；4. 最終損失（又稱終極損失）的預測；5. 費率結構，費率的整體水平變動量（又稱總體費率變化量） ， 基礎費率，級別相對數(shù)，當前費率，指示費率。B. 經(jīng)驗費率（分數(shù)比例： 20%30% ）1. 完全信度與部分信度，信度因子；2. 貝葉斯保費；3. 信度保費；4. Buhlmann 模型與 Buhlmann-Straub 信度模型，參數(shù)的統(tǒng)計估計 方法；5. NCD 系統(tǒng)：系統(tǒng)構成，穩(wěn)定分布，轉移概率。C. 準備金（分數(shù)比例： 15%30% ）1. 未到期責任準備金評估；2. 保費不足

18、準備金及充分性檢驗；3. 未決賠款準備金評估，包括： 鏈梯法、案均法、準備金進展法、 BF 方法；4. 理賠費用準備金評估。D. 再保險（分數(shù)比例 : 20%30% ）1. 合約再保險的類型；2. 再保險合同的主要條款；3. 再保險合約的定價：比例再保險、險位超賠再保險、事故超賠 再保險、巨災再保險；4. 再保險業(yè)務的責任準備金評估。 參考書目：1吳小平主編：2楊靜平編著：3高洪忠編著：各個考試部分指定的參考書目及章節(jié)：非壽險業(yè)務準備金評估實務指南 ，中國財政經(jīng)濟出版社， 非壽險精算學 ，北京大學出版社， 再保險精算實務 ，北京大學出版社，2006。2008.2。2005。（一）費率厘定： （

19、二）經(jīng)驗費率： 章； （三）準備金： （四）再保險：考試內容以非壽險精算學 考試內容為非壽險精算學楊靜平）楊靜平）第六章和第十章為主； 第七章、第八章和第九非壽險業(yè)務準備金評估實務指南前五章（第一章到第五章） 再保險精算實務 （高洪忠）前七章和第九章。2004。推薦閱讀材料： 王靜龍，湯鳴，韓天雄主編： 非壽險精算 ，中國人民大學出版社，09 綜合經(jīng)濟基礎考試時間： 3 小時考試形式：客觀判斷題、計算題、簡答題、論述題 考試內容和要求： 本課程包含以下三方面的內容：(1)微觀經(jīng)濟學(分數(shù)比例： 25%) 學習內容：1)2)3)4)5)6)7)一、經(jīng)濟學(分數(shù)比例： 40%)。 經(jīng)濟學部分包括微

20、觀經(jīng)濟學和宏觀經(jīng)濟學兩個部分：供給和需求理論，市場均衡價格理論 消費者行為理論生產(chǎn)者(廠商)行為理論市場結構理論：完全競爭、完全壟斷、壟斷競爭和寡頭壟斷 要素價格和收入分配理論；一般均衡理論 市場失靈與政府的作用理論?？荚囈螅嚎忌谡莆瘴⒂^經(jīng)濟學基本原理的基礎上，能夠通過建立模型的方法 了解經(jīng)濟事件的結構并對基本的經(jīng)濟活動進行分析；增加對市場和經(jīng)濟決策行為 的理解。國民收入的核算、循環(huán)和決定； 凱恩斯的均衡模型； 財政政策與貨幣政策； 開放的宏觀經(jīng)濟模型； 宏觀經(jīng)濟的行為基礎； 經(jīng)濟增長和經(jīng)濟周期理論； 通貨膨脹和失業(yè)。(2)宏觀經(jīng)濟學(分數(shù)比例： 15%) 學習內容：1)2)3)4)5)6

21、)7)考試要求：考生應掌握宏觀經(jīng)濟學基本原理的基礎上，熟悉重要的經(jīng)濟模型、假設和政 策，了解它們與經(jīng)濟周期和商業(yè)周期的相互關系。二、金融學（分數(shù)比例： 40%）金融學部分包括金融理論和金融實務中的基本概念和主要應用。學習內容：1）貨幣理論： 貨幣的基本定義 貨幣的職能 貨幣制度2）利率與風險收益 利息與利率 利率的作用 風險與收益3）國際收支與匯率理論 國際收支平衡表 國際收支基本理論 匯率基本理論4）金融市場的主要內容 金融市場概述 貨幣市場 資本市場 現(xiàn)代金融市場理論 國際金融市場5）金融機構的主要內容 金融機構簡述 商業(yè)銀行中央銀行投資銀行 保險公司投資基金 其他金融機構6）金融工具 金

22、融資產(chǎn)定價的基本原理 政府債券 企業(yè)證券衍生產(chǎn)品7）貨幣供求理論 貨幣需求理論和分析 貨幣供給理論和分析 貨幣供求的均衡分析8）金融調節(jié)政策和手段 貨幣政策調控理論 金融監(jiān)管 考試要求： 考生應掌握金融理論和金融實務中的基本概念和主要內容。掌握貨幣、風險 與收益和金融資產(chǎn)定價的基本概念和原理，熟悉主要的金融工具的定義與特點， 以及金融市場和機構的組織形態(tài)和基本性能，了解基本的金融調節(jié)政策。三、財務會計基礎（分數(shù)比例： 20%） 財務會計基礎包括公司（特別是金融機構）財務會計的基本內容： 學習內容1）財務會計的基本理論 財務會計的概念 會計原則 會計循環(huán)2）財務報告制度 資產(chǎn)負債表 利潤表 現(xiàn)金

23、流量表3）資產(chǎn)現(xiàn)金存貨投資固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)4）負債 負債的基本概念和內容 稅的分析 租賃5）所有者權益性質構成公司治理結構與所有者權益6）特殊業(yè)務的財務處理外幣業(yè)務衍生工具7）合并會計報表8）財務報告中的信息披露9）財務報告分析考試要求考生應掌握公司（特別是金融機構）財務會計的基本理論和財務報告制度的 主要內容，熟悉資產(chǎn)和負債以及所有者權益的主要內容和基本的會計處理方法， 了解財務會計對特殊業(yè)務的財務處理，以及合并會計報表、財務報告中的信息披 露和財務報告分析的內容。參考書目微觀經(jīng)濟學 宏觀經(jīng)濟學蔡繼明主編，人民出版社 西方經(jīng)濟學 ，高鴻業(yè)主編，中國人民大學 貨幣銀行學易綱吳有昌著上海人民出版

24、社 1999 年 9 月第一版。 國際金融馬君潞陳平范小云科學出版社 2005 年 9 月 金融市場與機構通論弗蘭克 J. 法伯茲等原著（第二版）康衛(wèi)華主2002 年版。譯東北財經(jīng)大學出版社 2000 年 6 月第一版 財務會計陳信元主編姚婕陸正飛副主編高等教育出版社 7 月第一版2003 年第 II 部分中國精算師資格考試 精算師部分科目 011 和 012 011 保險公司財務管理 考試時間： 4 小時 考試形式：客觀判斷題和主觀問答題 考試內容和要求： 本課程包括財務管理基礎、財務管理傳統(tǒng)實務、會計準則、財務管理高級實務 和戰(zhàn)略財務管理五個方面。通過該課程的學習，考生應掌握有關財務管理的

25、系統(tǒng)理論，了解保險公司財務 管理的基本內容與原則，掌握中國新企業(yè)會計準則的有關內容，熟悉美國通用會 計準則、國際會計準則等相關準則與內容，并能運用財務管理的方法對保險公司 的財務狀況做出評價和建議。同時，能夠對保險公司的經(jīng)營管理提供建設性的財 務戰(zhàn)略規(guī)劃與決策。在掌握保險公司業(yè)務核算、融 /投資管理、負債管理、財務報告分析的基礎上， 在了解保險公司償付能力管理、經(jīng)濟資本、內含價值報告、中長期業(yè)務規(guī)劃的基 礎上，能夠建立系統(tǒng)的財務控制和管理模式，并能綜合運用財務、精算評估方法 進行信用評級、企業(yè)并購等支持。具體的考試內容如下。A. 保險公司財務管理基礎 要理解介紹財務管理的基本概念與理論。對于其

26、中針對保險公司的特點加 以特別的考慮與掌握。1. 保險公司財務管理概述 z 理解保險公司財務管理的特殊性和目標 z 了解保險公司財務管理的內容與環(huán)境 z 了解精算師在保險公司財務管理中的作用2. 保險公司財務管理基礎和工具 z 了解金融市場和金融資產(chǎn)的價格決定 z 理解財務管理決策法則、資本成本、風險收益理論和模型、財務杠 桿與原理z4. 保險公司資本結構決策與管理理解和掌握經(jīng)典的公司資本結構理論與模型掌握傳統(tǒng)的保險公司資本管理的內容和方法 理解人壽保險公司和非壽險保險公司資本戰(zhàn)略管理 能應用書中的知識分析和解決保險公司資本結構決策與管理中的3. 保險公司組織、治理結構與激勵考評 了解保險公司

27、的組織形式及特點 了解保險公司治理結構的產(chǎn)生背景和主要理論 理解保險公司治理結構的特殊性及實務 理解 SOX 法案和 EVA 的考評體系實務問題B. 保險公司財務管理傳統(tǒng)實務 主要了解保險公司中精算人員主要涉及的財務管理實際工作。例如傳統(tǒng)的 業(yè)務核算與測量、準備金、投資與財務報告等。邏輯思路是按照收入、負債、投 資與業(yè)績報告的順序展開的。通過以上兩個部分的學習，應該對保險公司的財務 管理活動以及精算師所扮演的角色有一個基本的認識與了解。1. 保險公司業(yè)務核算和管理z 理解保險公司收入和成本費用的特點和種類 z 理解保險公司費用分攤原則、方法和步驟 z 理解保險公司利潤的形成、利源分析、利源管理

28、及利潤分配 z 掌握保險公司常見的利潤計量指標及其實務分析 z 能夠應用本章知識點解決和分析實務問題2. 保險公司準備金理解準備金的來源、定義和種類 掌握準備金的各種評估方法和評估基礎選擇 掌握精算師對準備金等負債科目的精算審核實務 理解現(xiàn)金流檢驗方法 掌握準備金充足性測試方法 能應用書中的內容分析和解決保險公司準備金評估、審核和充足性測試實務問題3. 保險公司投資與管理z 理解保險公司投資的原則、策略和分類z 掌握保險公司投資可利用的主要資產(chǎn)類型及其特點 理解保險公司的投資決策與資產(chǎn)現(xiàn)金流模型 掌握資產(chǎn)負債模型的主要內容和建模技術 掌握資產(chǎn)負債匹配管理和 ALM 報告 能夠應用本章知識點解決

29、和分析實務問題4. 保險公司財務報告及分析z 了解保險公司財務報告的編制目的、分類和特殊性 z 掌握我國保險公司的財務報告體系和實務 z 理解美國保險公司的財務報告體系和實務 z 理解集團公司財務報告編制實務 z 掌握保險公司財務分析指標體系和實務z 能應用書中的內容分析和解決保險公司財務報告編制和分析的實 務問題C. 保險公司會計準則 要了解各種保險公司財務管理常遇到的三大會計準則中國新企業(yè)會計 準則（CAS ）、美國通用會計準則（US GAAP ）和國際財務報告準則（IFRS ）。 在中國新會計準則中，包含了很多公允價值計量的內容。因此，要在掌握基于公 允價值的會計準則框架之前，要熟悉公允

30、價值及其計量的內容。1. 中國新企業(yè)會計準則z 了解中國企業(yè)會計準則的大致發(fā)展過程和新企業(yè)會計準則的主要 特點z 掌握新企業(yè)會計準則對金融工具確認和計量的要求z 掌握新企業(yè)會計準則對原保險合同的要求z 掌握新企業(yè)會計準則對再保險合同的要求US GAAP 中的發(fā)展背景和主要內容；US GAAP 中的費用分類；DAC 的確定和攤銷；US GAAP 中保險合同的分類；SFAS 60 、SFAS 97 LP 、SFAS 120 和 SFAS 97 UL 會計準則和2. 美國通用會計準則（ US GAAP） 了解 掌握 掌握 掌握 掌握應用；z 能應用書中的內容分析和解決 US GAAP 執(zhí)行和財務報告

31、編制中的 實務問題3. 保險公司負債的公允價值z 了解金融工具公允價值評估的原則和方法z 掌握保險公司負債的公允價值評估方法z 理解保險公司公允價值評估的應用和局限性4. 基于公允價值的會計準則掌握 US GAAP 和 FV 的比較掌握國際會計準則 39 號的主要內容 掌握國際會計準則 4 號的主要內容 能應用本章內容分析和解決關于公允價值會計準則的實務問題MTP ）。D. 保險公司財務管理高級實務 隨后要了解內含價值報告、償付能力、經(jīng)濟資本與中長期業(yè)務計劃（ 這一部分要求結合書中的知識與實際經(jīng)驗，通過實際的工作來掌握本部分的高級 實務技術。1. 保險公司內含價值報告與分析 理解內含價值報告的

32、背景、定義和計算步驟等 掌握 EV 報告的內容、使用和方法 理解歐洲 CFO 論壇關于 EV 的操作標準方法 掌握經(jīng)濟價值評估的組成和計算 能夠應用書中的內容和知識點解決和分析關于內含價值和經(jīng)濟價值評估的實務問題2. 保險公司償付能力及監(jiān)管 z 了解最低償付能力要求、保險公司面臨的風險及償付能力對可分配 利潤的影響3. 經(jīng)濟資本 理解經(jīng)濟資本的定義原則及包含的風險因素等 掌握 MVL 及經(jīng)濟資本框架下的風險評估 理解市場一致性內含價值和市場一致性定價 掌握保險公司負債評估的投資組合構造 能夠應用本書的知識點解決和分析關于經(jīng)濟資本應用中的實務問掌握針對償付能力的管理措施 掌握償付能力管理的國際比

33、較分析 掌握我國的償付能力管理監(jiān)管體系與實踐 了解償付能力監(jiān)管的最近發(fā)展趨勢 能應用本書的內容分析和解決償付能力及監(jiān)管的實務問題z題4. 保險公司中長期業(yè)務計劃編制了解保險公司中長期計劃與公司戰(zhàn)略的關系掌握保險公司中長期計劃的編制步驟和內容掌握保險公司中長期計劃的可行性分析 掌握保險公司中長期計劃的績效考核 能應用本書的內容分析和解決中長期業(yè)務計劃編制中的實務問題E. 保險公司財務管理前沿 考生要了解公司全局性財務管理的前沿領域，知曉信用評級與并購對于公 司財務管理的要求和關鍵知識點。1. 保險公司信用評級制度 z 理解保險公司信用評級的過程 z 掌握 AM.Best 的評級體系和程序 z 掌

34、握標準普爾的信用評級模型 z 能夠應用本書的知識點解決和分析關于保險公司信用評級的實務 問題2. 保險公司的并購與退出z 理解保險公司合并與并購的一般內容z 掌握目標企業(yè)價值評估方法z 理解精算師在保險業(yè)并購評估中的作用z 掌握兼并的整合內容z 理解保險公司的剝離與分立的內容z 了解保險公司的并購與退出機制 參考書目：保險公司財務管理中國財政經(jīng)濟出版社 . 2007012 保險法及相關法規(guī) 考試時間： 3 小時 考試形式：客觀判斷題和主觀問答題 考試內容和要求： 本科目考試內容以現(xiàn)行保險法為主要依據(jù)，并涉及與保險公司經(jīng)營有關 的稅法、公司法和保險監(jiān)督管理部門等相關部門發(fā)布的行政規(guī)章和規(guī)范性文件

35、等 方面的知識。通過對保險法和相關法律、法規(guī)的學習，要求掌握保險合同法 的基本理論，即保險合同法的基本原則、保險合同的訂立、保險合同的主體、關 系人和輔助人的法律地位及享有和承擔的權利和義務、保險合同的內容和形式、 保險合同的履行、保險合同的變更、轉讓和權利義務終止等內容；掌握保險公司 的設立形式、條件、程序和終止；熟悉和掌握保險經(jīng)營規(guī)則和保險業(yè)的監(jiān)督管理； 熟悉與保險公司經(jīng)營密切相關的營業(yè)稅、所得稅等稅法知識。A. 保險法（分數(shù)比例約為 70）1. 保險法的概念、內容2. 保險合同法3. 保險業(yè)法B. 民法（分數(shù)比例約為 15）1. 民法概述2. 自然人3. 法人4. 民事法律行為5. 代理

36、6. 訴訟時效與期限7. 物與物權8. 債權9. 合同10. 親屬11. 繼承權12. 侵權行為C. 稅法（分數(shù)比例約為 5）1. 稅法概論2. 營業(yè)稅法3. 印花稅法4. 企業(yè)所得稅法5. 個人所得稅法D. 公司法（分數(shù)比例約為 10）1. 公司概述2. 公司法的基本制度3. 有限責任公司4. 股份有限公司5. 關聯(lián)公司 參考書目：1.2.中國保險法原理與適用許崇苗李利著法律出版社保險法學朱銘來主編南開大學出版社 2006.1 中華人民共和國保險法解釋與實用指南全國人民代表大會常務委員會、2002 年 11 月第一版2006 年版3. 法制工作委員會經(jīng)濟法室編中國物價出版社4. 保險規(guī)章制度

37、匯編 法制出版社 2005 年 4 月第 1 版19982005）中國保險監(jiān)督管理委員會編中國民主與5. 保險規(guī)章制度匯編（ 2005）中國保險監(jiān)督管理委員會編中國民主法制出版 社 2006 年 3 月第 1 版必讀材料：法律：1、中華人民共和國保險法2、中華人民共和國民法通則3、中華人民共和國合同法4、中華人民共和國公司法5、中華人民共和國婚姻法6、中華人民共和國繼承法7、中華人民共和國個人所得稅法行政法規(guī)8、中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例 （國務院令第 137 號）9、中華人民共和國外資保險公司管理條例 （國務院令第 336 號）部門規(guī)章10、11、12、13、14、15、16、17、1

38、8、19、20、21、22、23、24、25、26、27、分紅保險管理暫行辦法（保監(jiān)發(fā) 200026 號） 投資連結保險管理暫行辦法（保監(jiān)發(fā) 200026 號） 人身保險產(chǎn)品定名暫行辦法（保監(jiān)發(fā) 200042 號） 人身保險新型產(chǎn)品信息披露管理暫行辦法（保監(jiān)會令 20006 號） 再保險公司設立規(guī)定（保監(jiān)會令 20024 號） 保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定（保監(jiān)會令 保險公司管理規(guī)定（保監(jiān)會令 20043 號） 中華人民共和國外資保險公司管理條例實施細則 人身保險產(chǎn)品審批和備案管理辦法（保監(jiān)會令 保險公司次級定期債務管理暫行辦法（保監(jiān)會令保險機構投資者股票投資管理暫行辦法（保監(jiān)會證監(jiān)會令 保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法（試行） 保險保障基金管理辦法（保監(jiān)會令 再保