預算部管理制度

1、.預決算管理制度2017年2月預算部管理制度目錄第一章 預算部職責能力概述 第二章 預算部組織架構(gòu)圖 第三章 預算部各崗位職責 第四章 預算管理制度 第五章 決算管理制度 第六章 工程成本管理辦法 第一章 預算部職責能力概述公司預算部是本公司進行工程建設項目的招投標、合同簽訂、工程款審核及申請、工程結(jié)算進行全階段跟蹤、落實。即由工程的工程招投標、合同的談判、簽訂、工程實施過程中的成本控制，到工程結(jié)算、成本分析，進行全過程管理，根據(jù)領導批示實施所有工作。預算部在工作中應保持嚴謹、公正、踏實、忠實的態(tài)度，人員素質(zhì)領先一步，專業(yè)知識技高一籌，面對建設單位和分包的施工單位，要把公司利益放在首位，尊重事

2、實，嚴格把關。第二章 預算部組織架構(gòu)圖分 管 副 總 預算部經(jīng)理 安裝 預決算工程師土建 預決算工程師 第三章 預算部崗位職責一、工作描述1、全面負責工程范圍內(nèi)所有的預決算工作，確定工作每個階段、每個程序的落實措施，提出每項預、決算報告的處理意見和建議，負責和有關單位進行預、決算談判；2、負責預算部的業(yè)務保密工作，防止和杜絕損害公司利益的行為發(fā)生； 3、負責組織、編制公司招、投標文件及經(jīng)濟標標底； 4、負責與分包商進行商務談判，簽訂各項工程分包合同； 5、依據(jù)工程分包合同及施工進度，審核分包工程量，作為每月結(jié)算依據(jù)，并審核各承包商工程款；6、配合項目部項目經(jīng)理、技術負責人進行洽商、簽證工作；7

3、、負責公司固定資產(chǎn)采購、公司工程項目材料采購價格審核及預決算工作；8、配合公司合同談判，提出合理化建議；9、負責合約數(shù)據(jù)的提供。二、工作內(nèi)容1、按照公司發(fā)展目標和要求，并結(jié)合實際情況，制定預算部年度、月度工作計劃；2、負責日常工作及部門管理；3、負責本部門與各部的協(xié)調(diào)配合工作；4、公司領導交辦的其他工作；5、直接對部門經(jīng)理負責，并負責本專業(yè)預算的工作；6、負責根據(jù)招投標工作計劃，及時提供準確、完整的相關工程量；7、根據(jù)工程進展，及時核算工程量、申請支付工程款，準確、及時審核零星工程；8、了解市場價格，配合招投標工作；做好預算資料歸檔等工作；9、負責根據(jù)招投標工作計劃，及時完成招投標工作；10、

4、編制各分項工程招標文件、配合編制合同、報告文件等；第四章 預算管理制度 一、施工項目投標標底編制施工項目投標標底是指導施工的很重要的文件。它是對于施工前期或中期以及施工結(jié)算期等全過程的造價指導性文件。1、標底所包含的內(nèi)容：(1)標底必須提示施工項目的人、材、機、費用的全部消耗標準；(2)標底的細化工作內(nèi)容要提示項目的各項物料消耗和勞動消耗的投資，為更進一步控制成本打好堅實的基礎。2、標底編制的管理辦法： (1)標底編制必須在公司總經(jīng)理的領導下，由預算部主管具體負責。(2)預算主管指派經(jīng)驗豐富的預算人員編制建設工程項目的標底。(3)標底編制人員必須嚴格地對標底保密，在開標以前不能將標底泄漏給其他

5、投標人或公司內(nèi)部任何工作人員，否則按公司有關管理制度給予處罰。二、施工過程造價確定與控制施工過程造價確定與控制也是合同履行的過程，它不僅需要預算參加，而且還需要項目部和材料部以及監(jiān)事部的共同參與才能更好地完成。施工過程造價確定與控制需要解決施工過程中的如下三個方面的問題：1、關于施工洽商涉及調(diào)整工程造價等方面的確定與控制；施工洽商包含“施工任務單”、“作法洽商”、“經(jīng)濟洽商”三個類別。 （1） 施工任務單：施工任務書由項目部項目經(jīng)理和技術負責人根據(jù)項目部的實際情況與甲方洽談完成該分項目工程的時間、工程量以及結(jié)算方式，材料部和預算部配合項目部會簽。（2）作法洽商：在施工中為明確施工作法、工藝方法

6、或管理方法，質(zhì)量檢測方法涉及技術、工藝方面的指令或洽商。由項目部項目經(jīng)理和技術負責人與甲方和監(jiān)理共同確認，并由預算部提供變更做法的單價或工程量的變化，作為今后工程決算的依據(jù)。（3）經(jīng)濟洽商：在施工中由于圖紙變更、材料的變化、工期的延誤、不可抗力等原因，造成的項目的變更與合同的有關內(nèi)容不符時，簽署變更、材料認價等手續(xù)項目變更手續(xù)2、月、季度以及整個項目工程量的確定：工程量的確定是控制成本過程的重要手段。它月、季度工程量核定和整個項目的工程量核定。預算員根據(jù)每個項目的實際施工進度，每月、季進行實際工程量計算，和項目部的實際成本進行比較，得出每月、季和年的項目盈利程度。3、分包單位收入的確認 （1）

7、分包單位工程計劃的編制 每月25日前，預算員根據(jù)項目部編制的施工進度計劃，分別不同分包單位編制下月工程量完成計劃，填寫工程施工計劃表，上報公司作為下月工程計劃。 （2）分包單位工程收入的確認 每月25日前，預算部要求所有分包單位將本月工程量進行報統(tǒng)，并會同項目部、材料部等相關部門對分包的上報數(shù)據(jù)進行審定，確定后填寫工程統(tǒng)計報表，上報公司作為本月分包單位的工程收入，以此作為年終工程款的支付。4、工程款的撥付工程款的撥付必須嚴格按照合同及公司的財務規(guī)定執(zhí)行。(1)合同訂金，合同預付款，進場費等合同規(guī)定的工程款的撥付。(2)由預算、材料、項目部三個職能部門根據(jù)合同的性質(zhì)、范圍可分別作為發(fā)起人，經(jīng)項目

8、部、預算部會簽，或經(jīng)過材料部、預算部會簽之后，上報總經(jīng)理批準方可支付如上款項。(3)分包工程進度款的撥付必須按照合同的規(guī)定執(zhí)行，并且當期工程進度款原則上不能超過當期甲方總包合同約定支付工程款的相應比例的70，由項目部或材料部依據(jù)合同的規(guī)定要求首先通過工程量確認清單或有關入庫證明等有關文件作為工程款的發(fā)起部門，經(jīng)預算部、審計部審核會簽后，轉(zhuǎn)由財務部等有關部門會簽，上報總經(jīng)理，方可支付分包工程進度款。附表：1、工程進度款支付審批單2、工程量及價款確認單3、零星工程款支付審批單附件1 項目部工程進度款支付審批單公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號工程項目名稱進度款支付申請施工單位申報項目內(nèi)容

9、已完工程量（進度）本次申請付款額度合計項目部預算員倉庫保管員施工員材料員質(zhì)量員生產(chǎn)經(jīng)理安全員技術負責人項目經(jīng)理預算部主管財務部經(jīng)辦人合同總價已付款本次付款累計付款金額金額比例金額比例金額比例負責人審計部主管主管副經(jīng)理總經(jīng)理備注附件（張）領款人簽名上報此表時，需同時上報“工程量及價款確認單”。附件2 項目工程量及價款確認單公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號工程項目名稱工 程 量 確 認施工單位申報項目內(nèi)容工程量（進度）單價金額備注合計詳細確認內(nèi)容可另附說明，注明頁數(shù)。預算部確認經(jīng)辦人主管審計部確認副經(jīng)理確認總經(jīng)理確認注：在上報此表時，需同時附上監(jiān)理公司的“驗收合格報告”。附件3 項目部

10、零星工程款支付審批單公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號工程項目名稱進度款支付申請施工單位申報項目內(nèi)容已完工程量（進度）本次申請付款額度合計項目部預算員倉庫保管員施工員材料員質(zhì)量員生產(chǎn)經(jīng)理安全員技術負責人項目經(jīng)理預算部主管財務部經(jīng)辦人合同總價已付款本次付款累計付款金額金額比例金額比例金額比例負責人審計部主管主管副經(jīng)理總經(jīng)理備注附件（張）領款人簽名第五章 決算管理制度一、決算工作原則1、工程決算應包括公司或項目部對外簽訂的建設工程施工和安裝合同；材料、設備采購合同；勞務合作合同；機械設備租賃合同等在完成相應的工程內(nèi)容、達到合同質(zhì)量標準后，對工程施工內(nèi)容進行決算。 2、決算工作應充分利用有

11、效使用資金的原則，做到有計劃、分期分批支付。3、預算部的任何員工，絕對禁止向分包單位、供貨單位許愿，禁止接受分包單位、供貨單位的禮品、宴請等等，決算工作必須以合同為依據(jù)，做到“對公司有利，對方能接受”。4、預算部要對所有合同逐項審核，提出合同中存在的問題，不合理的條款和價格必須予以調(diào)整，把好決算關。二、結(jié)算工作內(nèi)容1、對合同條款的復核（1)合同價款：復核是否合理。復核招投標期間中標和另二家以上未中標的報價資料。（2)合同的付款方式及時間：復核是否合理。（3)對合同結(jié)構(gòu)的復核，確保合同的完整性，復核有無條款丟失及漏項。合同中更改部分或合同簽章處是否有雙方認可簽章。2、對工程進度的復核對工程施工進

12、度的實際情況進行復核、檢查，工期是否符合合同要求。3、對工程質(zhì)量的復核（1)材料、設備：復核材料準用證，出廠質(zhì)量證明，試驗報告結(jié)果，復試結(jié)果，構(gòu)配件和設備廠家的資質(zhì)證明和產(chǎn)品合格證，進口材料、設備的商檢證明是否齊全、有效。（2)實體質(zhì)量：參加工程竣工驗收工作對工程實體質(zhì)量進行檢查，復核，是否符合合同要求。4、對支付工程款的復核復核工程款支付結(jié)算臺帳與財務部門的付款臺帳之間是否相符。5、工程洽商、變更的復核復核工程洽商、變更的手續(xù)是否完整、有效。6、現(xiàn)場發(fā)生的各種扣款的復核指各施工單位由于質(zhì)量、進度、材料浪費，文明施工等方面違反施工管理制度而發(fā)生的罰款，做到逐項核對，準確無誤。附表：1工程結(jié)算款

13、支付審查表一 2工程結(jié)算款支付審查表二 3工程結(jié)算款支付審查表三 4工程結(jié)算款支付審查表四5工程結(jié)算報告 6.竣工結(jié)算書范本 附件1 項目工程竣工決算審查表一（項目部）公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號工程項目名稱合同執(zhí)行情況概述：（是否按合同要求完成施工、是否存在工程甩項等問題）工程施工狀況工程量(進度)安全施工文明施工工程維修移交驗收工程質(zhì)量其他技術資料（含材料設備合格證）存檔技術資料管理員：項目部處理及扣款意見經(jīng)辦人負責人附件2 項目工程竣工決算審查表二（預算部）公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號工程項目名稱序號施工項目明細工程量匯總材料計算用量匯總123456789

14、10合計可另附表進行詳細說明審核事項設計圖紙變更現(xiàn)場簽證洽商標準和定額其他預 算 部意 見經(jīng)辦人主管附件3 項目工程竣工決算審查表三（財務部）公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號工程項目名稱付款記錄序號付款日期金額備 注序號付款日期金額備 注1112123134145156167178189191020付款金額合計扣款記錄序號扣款日期金額備 注序號扣款日期金額備 注142536扣款金額合計財務部意 見經(jīng)辦人主管附件4 項目工程竣工決算審查表四（材料部）公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號工程項目名稱序號施工項目甲供材料設備出庫數(shù)量匯總序號材料設備名稱單位數(shù)量1123456782

15、3材料設備的退換及損壞情況材 料 部意 見倉庫主管附件5 項目工程竣工決算審批單公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號工程項目名稱竣工決算報告摘要 工程竣工決算經(jīng)辦人：竣工決算項目經(jīng)理預算主管審計主管副總經(jīng)理總經(jīng)理備 注附件6 工程竣工決算書甲方：乙方：一、工程項目介紹及合同的相關約定：二、合同執(zhí)行情況：（包括實際開工日期、竣工日期；停工；合同價款、承包范圍、工期等的調(diào)整；驗收情況，資料移交情況）三、工程款支付情況：四、決算情況：五、最終決算結(jié)論：（包括結(jié)算總價款、支付方式）六、甲乙雙方對 工程上述情況均無異議，本決算書是在充分考慮上述所有情況并做調(diào)整后得出的最終決算結(jié)論。自本決算書生效

16、之日起，除乙方須依合同繼續(xù)承擔工程保修責任和質(zhì)量責任外，雙方不得再依本決算書簽訂前的相關文件主張對方違約或承擔其它責任。七、本決算書需經(jīng)雙方加蓋公章并法定代表人或授權代表人簽字確認方可生效。八、本決算書生效前各方所簽相關文件中的工程價款如與本決算書不一致時，以本決算書為準。九、本決算書一經(jīng)生效，雙方均明示放棄以任何理由主張撤銷或變更本決算書的權利。十、本決算書壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。十一、因本決算書發(fā)生的爭議，雙方應向項目所在地人民法院訴訟解決。甲方（蓋章） 乙方（蓋章） 法人代表或授權代理人簽字： 法人代表或授權代理人簽字：時間： 年 月 日 時間： 年 月 日第六章 工程成本管理辦法

17、一、總則1、項目部必須及時準確的編制單位工程施工預算和單位工程材料計劃，并報公司審核。 2、項目部每月25日必須編制完成下個月的月進度計劃，所完成工程量的施工預算和相應的材料計劃，以及資金使用計劃并上報公司。 3、項目部每月5日編制完成上月工程量結(jié)算及定額材料的損耗，并進行成本分析，主要對定額量與實際用量進行比較，并且進行分析說明。二、編制工程施工預算，控制工程總造價 1、預算員首先收集齊有關的施工圖紙、施工組織設計(包括專項施工方案、施工方法和必要的施工大樣)、技術規(guī)范、強制性條文等與預算相關的材料并加以研究。將施工圖紙及施工組織設計中存在的疑問整理成書面形式提交項目部參加有關部門組織的圖紙

18、會審及技術交底。 2、預算員根據(jù)施工圖紙、施工組織設計及預算定額，對有相應預算定額的施工項目應根據(jù)施工預算定額正確計算工程量，正確套用有關定額。對無相應定額的施工項目根據(jù)施工洽商，施工組織設計、施工圖紙?zhí)子孟嘟~子目對定額進行補充換算，不能直接套用。對于特定施工項目，為了及時完整的編制預算，可以暫定施工項目和相應工程量，但應在編制中注明，特定項目落實后要及時進行施工預算調(diào)整。 3、施工預算應按單位工程分層編制。 4、施工預算應在編制依據(jù)齊全后，在工程開工前編制完成。 5、對于工程變更、洽商要有有關部門領導簽字、蓋章后方可補充到預算中。 6、編制預算同時做好工料分析，采用定額量、市場價。對于定

19、額中未包含的材料結(jié)合工程實際及施工方案補充材料定額用量，對于定額中包含但實際中未用的材料應刪去。盡量使施工預算反映出實際成本。三、編制工程材料總計劃，控制材料成本 1、計劃編制人員從施工預算工料分析入手，根據(jù)施工進度計劃及變動情況對工料分析進行修改、補充、完善，工料分析中不適用的材料予以剔除，缺少的材料予以補充，暫定的材料予以落實。 2、工程材料總計劃按月編制，應具體到使用部位(單工程及樓層)、名稱、規(guī)格、數(shù)量，作為材料用量總體控制的依據(jù)。 3、工程材料總計劃應在編制依據(jù)齊全后、材料采購計劃提出前編制完畢。 4、工程材料總計劃一式五份，項目部、材料部、預算部、審計部、編制人各一份。四、編制材料采購定貨單，實行限額領料1、材料采購訂貨單的編制依據(jù)為工程材料總計劃、材料庫存量、現(xiàn)場實際需要。對于預算內(nèi)材料分批提出，對于預算以外材料根據(jù)各工種的實際需要及顧全大局、統(tǒng)籌計劃的原則及時提出。以降低材料用量和價格，降低工程成本。 2、訂貨單應在材料員根據(jù)每月材料計劃進行詢價并經(jīng)項目經(jīng)理及公司主管部門領導確認后進行編制。 3、采購訂貨單編制后應由項目經(jīng)理審批，然后報公司預算部及公司主管領導審核。審核通過后由材料采購員進行采購。4、材料訂貨單編制人員不得按工地材料計劃單自行補充材料總計劃。超出預算的材料，應報公司經(jīng)營預算部審批后方可增加總體