2篇個人稅務(wù)自查報告[新].doc

1、2篇個人稅務(wù)自查報告2篇個人稅務(wù)自查報告 現(xiàn)將自查情況匯報如下:納稅人名稱:*市*有限公司，稅務(wù)登記號:*，經(jīng)濟類型:私營有限責(zé)任公司，法人代表:*，注冊資金:*萬元，經(jīng)營地址:*市*鎮(zhèn)*路*幢*號，主營:銷售:鋼材、金屬材料、文化用品等，在冊職工*人。我企業(yè)是獨立核算，實行查帳征收的私營企業(yè)。 我公司于201*年12月20日起對我公司20*年1月20*年11月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下(由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏。)如有不妥，請理解和指正，謝謝! 一、20*年度實現(xiàn)營業(yè)收入3,575,297.13元，銷售成本3,214,299.11元，稅金及附 加13,53

2、0.89元，期間費用403,062.81元，財務(wù)報表利潤2,674.74元，企業(yè)實際支付 職工工資265,800.00元。20xx年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為4,243.68元。 1、全年應(yīng)納增值稅135,322.17元。 2、應(yīng)納營業(yè)稅4,410.00元，當(dāng)年已繳4,410.00元,已結(jié)清。 3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅139,732.17×7%=6,986.60元，當(dāng)年已繳6,986.60元,已結(jié)清。 4、應(yīng)繳教育費附加139,732.17×3%=4,191.96元，當(dāng)年已繳4,191.9元,已結(jié)清。 5、應(yīng)繳地方教育費附加139,732.17×2%= 2,793.33

3、元，當(dāng)年已繳 2,793.33元,已結(jié)清。 6、應(yīng)繳印花稅(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帳本4×5=1,112.50元, 當(dāng)年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元。 7、20xx年企業(yè)實際支付工資265,800.00元，應(yīng)繳工會經(jīng)費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當(dāng)年已繳1,050.00元，未繳應(yīng)補繳1,076.40元。 8、應(yīng)繳殘保基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘保基金4,693.50元。當(dāng)年多繳殘保

4、基金706.00元。 9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年前年度所得稅3,858.99元，預(yù)交20xx年三季度 所得稅122.16元。 二、20*年度營業(yè)收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加 2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資 263,000.00元。 1、全年應(yīng)納增值稅27,026.05元。 2、應(yīng)納營業(yè)稅3,808.00元，當(dāng)年已繳3,808.00元,已結(jié)清。 3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅30,834.05×5%=1,541.70元，當(dāng)年已繳1,505.47元, 次年1月 補繳36.

5、33元,已結(jié)清。 4、應(yīng)繳教育費附加30,834.05×3%=925.02元，當(dāng)年已繳903.22元, 次年1月補繳21.80元,已清。 5、應(yīng)繳地方教育費附加30,834.05×2%=616.68元，當(dāng)年已繳602.14元, 次年1月補繳14.53元,已結(jié)清。 6、應(yīng)繳印花稅(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。 7、20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應(yīng)繳工會經(jīng)費42,000×2%×40%=2

6、,104.00元，已繳工會經(jīng)費2,880.00元,多繳應(yīng)補繳補交20xx年776.00元，20xx年未繳應(yīng)補繳300.40元。 8、應(yīng)繳殘?；?63,000.00×1.6%=4,208.00元，已繳殘?；?,160.00元。未繳應(yīng)補繳2048.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應(yīng)補繳1342.00元。 9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年年度企業(yè)所得稅1,060.92元。 三、20*年11月底營業(yè)收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業(yè)實際

7、支付職工工資263000.00元。 1、全年應(yīng)納增值稅5,713.14元。 2、應(yīng)納營業(yè)稅3,251.00元，當(dāng)年已繳3,251.00元,已結(jié)清。 3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅8,964.14×5%=448.21元，當(dāng)年已繳456.71元。 4、應(yīng)繳教育費附加8,964.14×3%=268.92元，當(dāng)年已繳274.02元。 5、應(yīng)繳地方教育費附加8,964.14×2%=179.28元，當(dāng)年已繳182.68元。 6、應(yīng)繳印花稅(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221

8、.40元,應(yīng)補繳87.92元。 7、20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經(jīng)費1,100.00元。 8、應(yīng)繳殘?；?8,100.00×1.6%=1249.60元，已繳殘?；?00.00元。未繳應(yīng)補繳449.60元。 9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年年度企業(yè)所得稅991.29元，預(yù)交三個季度所得稅 982.87元。 四、自查后發(fā)現(xiàn)問題: (一)、20*年度實際支付工資265,800.00元，應(yīng)繳工會經(jīng)費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，

9、當(dāng)年已繳1,050.00元，未繳應(yīng)補繳1,076.40元。20*年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應(yīng)繳工會經(jīng)費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經(jīng)費2,880.00元,多繳應(yīng)補繳補交20xx年776.00元，20xx年度還有300.40元未繳。20*年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費78,100.00 ×2%×40%=624.80元,已繳工會經(jīng)費1,100.00元，多繳納475.20元。三年多繳工會經(jīng)費174.80元 (1,076.40-776.00-475.20)元。 (二)、20*年應(yīng)繳殘?；饝?yīng)繳殘保

10、基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘?；?,693.50元。當(dāng)年多繳殘保基金706.00元。20xx年應(yīng)繳殘?；?63,000.00× 1.6%=4,208.00元，已繳殘?；?,160.00元。未繳應(yīng)補繳2048.00元。20*年多繳納706.00元。實際20*年未繳應(yīng)補繳1342.00元。20*年應(yīng)繳殘?；?81000.00× 1.6%=1,249.60元，已繳殘保基金800.00元。未繳應(yīng)補繳449.60元。三年應(yīng)補繳工會經(jīng)費(-706.00+2048.00+449.60)=1,791.60元未繳。 (三)、20*年應(yīng)繳印花稅(27

11、6,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帳本4×5=1,112.50元,當(dāng)年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元，20*年應(yīng)繳印花稅(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。20*年應(yīng)繳印花稅(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應(yīng)補繳

12、87.92元。三年應(yīng)補繳印花稅(-77.24-4.65+87.92=6.03元)。 五、我公司于20*年度前將此稅款及時進(jìn)行申報，并補繳稅款。 *市*有限公司 XXX*年*月*日 個人稅務(wù)自查報告 我公司與20xx年3月12日對公司20xx年1月20xx年12月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝! 納稅人名稱 稅務(wù)登記號 納稅人識別號 經(jīng)濟類型 法人代表 檢查時限 20xx年1月20xx年12月 一、 企業(yè)基本情況: 我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址:主營:注冊資金: 人。法人代表: ，在冊職工工資總額 。20xx年

13、實現(xiàn)營業(yè)收入 20xx年度經(jīng)營性虧損元 。 二、 流轉(zhuǎn)稅(地稅): 1.主營業(yè)務(wù)收入:我司20xx年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。 其中: 2.營業(yè)稅:我司20xx年上繳納營業(yè)稅元。 其中: 3、城市維護(hù)建設(shè)稅:我司20xx年上繳城市維護(hù)建設(shè)稅元。 其中: 4、教育費附加:我司20xx年上繳教育費附加元。 其中: 5、 堤防費:我司20xx年應(yīng)繳堤防費元。 6、 平抑食品價格基金:我司20xx年應(yīng)繳平抑食品價格基金元。 7、 教育發(fā)展費:我司20xx年應(yīng)繳教育發(fā)展費元。 其中: 三、地方各稅部分: 1.個人所得稅:我公司法人代表 20xx年工資收入元，我司20xx年個人工資收入未達(dá)到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。 2. 土地使用稅:無 3. 房產(chǎn)稅:我司20xx年度無房產(chǎn)稅 4. 車船使用稅:我司擁有小車 輛，應(yīng)繳納車船使用稅 元，已繳納。 5. 印花稅:我公司20xx