AA高速全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上*高速公路全過(guò)程跟蹤審計(jì)（造價(jià)咨詢(xún)） 實(shí) 施 方 案 *工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司201* 年*月*日目 錄第一章 工程概況一、工程概述（一）、工程名稱(chēng)：*（二）、項(xiàng)目業(yè)主：*（三）、設(shè)計(jì)單位：*（四）、勘察單位：*（五）、工程簡(jiǎn)述：國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)*（發(fā)改基礎(chǔ)2014 *號(hào)），同意建設(shè)*高速公路。項(xiàng)目位于*境內(nèi)，處于盆地西北部。起于*，接止點(diǎn)，設(shè)樞紐互通連接*高速、*高速和*高速，沿上行，經(jīng)*、*，穿越* (隧道長(zhǎng)度*米)，沿*下行止于馬爾*。路線里程全長(zhǎng)約173公里，橋梁總長(zhǎng)49010米/109座，占路線長(zhǎng)度的%(其中特大橋12460米/8座)；隧道總長(zhǎng)93900米

2、/35座，占路線總長(zhǎng)%(其中長(zhǎng)度大于6000米的特長(zhǎng)隧道20860米/3座，長(zhǎng)度3000米6000米的特長(zhǎng)隧道41890米/11座)；橋隧占路線總長(zhǎng)%；樞紐互通1座（*主線EK52+305EK56+940、B匝道、C匝道納入路），一般互通9座。*高速公路，初步設(shè)計(jì)概算總投資 億元。全線于2015年初開(kāi)工建設(shè)，建設(shè)工期為6年。*為*高速公路項(xiàng)目業(yè)主單位，由*投資設(shè)立，主要負(fù)責(zé)*公路項(xiàng)目的建設(shè)管理。第二章 審計(jì)范圍及內(nèi)容一、審計(jì)范圍主要包括*高速公路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)標(biāo)段（第二包）范圍內(nèi)立項(xiàng)報(bào)批、勘察設(shè)計(jì)、招投標(biāo)等建設(shè)管理；路基、路面、房建、綠化、交安、機(jī)電等合同段建安工程；*境內(nèi)征地拆遷；建設(shè)資金管理

3、等*高速公路項(xiàng)目審計(jì)標(biāo)段（第二包）單位：萬(wàn)元序號(hào)序號(hào)序號(hào)序號(hào)12345678合計(jì)注：本組包括理縣境內(nèi)征地拆遷，以及相應(yīng)的路面、房建、綠化、交安、機(jī)電等工程項(xiàng)目。二、審計(jì)內(nèi)容（一）、建設(shè)前期審計(jì)的主要內(nèi)容。1、檢查建設(shè)項(xiàng)目的審批文件。包括建設(shè)規(guī)劃、項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、投資批復(fù)、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、用地批復(fù)及施工許可、環(huán)保和消防許可等文件是否齊全。2、檢查初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算編制范圍是否完整，編制依據(jù)及采用規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)是否正確，設(shè)計(jì)方案是否經(jīng)濟(jì)合理。3、檢查建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)、征地拆遷、施工、監(jiān)理等相關(guān)單位的確定是否按照法定程序進(jìn)行。是否履行了公開(kāi)招投標(biāo)，是否存在違規(guī)招標(biāo)、虛假招標(biāo)

4、和圍標(biāo)、串標(biāo)問(wèn)題；招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)是否存在違規(guī)操作，是否存在向中標(biāo)單位高額攤派招標(biāo)代理費(fèi)用、違規(guī)收取招標(biāo)保證金問(wèn)題；評(píng)標(biāo)專(zhuān)家是否違規(guī)操作，存在評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)不一致問(wèn)題；投標(biāo)單位在資格預(yù)審文件和投標(biāo)文件中弄虛作假以及假履約保函、假信貸證明等問(wèn)題。4、檢查與各相關(guān)單位簽訂的合同條款是否合法、全面、公允，承包商與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾是否一致，合同條款中關(guān)于預(yù)付款、計(jì)量支付款、結(jié)算款的條款是否存在缺陷和矛盾。5、檢查建設(shè)項(xiàng)目資金的來(lái)源及落實(shí)情況。資金來(lái)源是否合規(guī)，是否按計(jì)劃、工程進(jìn)度及時(shí)落實(shí)到位。6、檢查各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)繳納；減、免、緩繳是否符合有關(guān)規(guī)定，手續(xù)是否完善。7、檢查征地、拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)

5、定和標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)關(guān)注拆遷補(bǔ)償評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和合法性。有無(wú)弄虛作假、擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高或者降低補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，損害拆遷人和被拆遷人的利益問(wèn)題；有無(wú)在征地拆遷過(guò)程中亂開(kāi)支、截留挪用征地拆遷資金問(wèn)題；拆遷補(bǔ)償費(fèi)有無(wú)虛假冒領(lǐng)問(wèn)題，手續(xù)是否齊全，協(xié)議是否合法，數(shù)量是否準(zhǔn)確，標(biāo)準(zhǔn)是否正確，個(gè)案處理是否真實(shí)等。8、檢查項(xiàng)目前期費(fèi)用使用是否真實(shí)合法。9、與建設(shè)工程項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作有關(guān)的其他情況。（二）、建設(shè)期間審計(jì)的主要內(nèi)容：1、檢查項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制度等制度是否落實(shí)、執(zhí)行是否規(guī)范。2、檢查內(nèi)部控制制度是否健全、執(zhí)行是否嚴(yán)格、到位。3、檢查項(xiàng)目建設(shè)資金是否按規(guī)定、工程進(jìn)度及時(shí)足額到位。

6、4、檢查是否存在隨意變更、惡意變更、推倒算賬，損害國(guó)家利益問(wèn)題；是否存在不按變更程序報(bào)批，未批先建、管理混亂造成工程造價(jià)失控問(wèn)題；是否存在隱瞞工程造價(jià)和因設(shè)計(jì)變更造成損失浪費(fèi)問(wèn)題；設(shè)計(jì)單位是否認(rèn)真履行職責(zé)，是否存在勘察設(shè)計(jì)工作不到位、不合規(guī)問(wèn)題；監(jiān)理人員是否存在協(xié)同承包商弄虛作假，虛增變更工程量，侵占國(guó)家建設(shè)資金問(wèn)題。5、檢查工程價(jià)款計(jì)量、支付是否嚴(yán)格按照合同條款和實(shí)際情況真實(shí)、合規(guī)辦理；結(jié)算手續(xù)是否齊全完備；預(yù)付款項(xiàng)是否按規(guī)定扣回，質(zhì)保金是否按規(guī)定比例扣足；有無(wú)超合同、未簽合同付款情況；工程計(jì)量是否準(zhǔn)確，有無(wú)超計(jì)量支付工程款。6、檢查開(kāi)工預(yù)付款和材料、設(shè)備預(yù)付款手續(xù)是否齊全，是否按規(guī)定程序預(yù)

7、付、扣回。7、檢查建設(shè)資金是否按計(jì)劃及時(shí)足額劃撥到建設(shè)單位賬戶(hù)，各項(xiàng)貸款手續(xù)是否合法、合規(guī)，是否存在資金閑置或短缺現(xiàn)象。8、檢查建設(shè)資金的使用是否真實(shí)、合法、合規(guī)，有無(wú)轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金和損失浪費(fèi)等問(wèn)題；是否建立健全了包括施工單位在內(nèi)的建設(shè)資金安全監(jiān)管制度；有無(wú)挪用、截留、侵占建設(shè)資金，擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍、亂開(kāi)支情況；支付依據(jù)是否合法，審批程序是否合規(guī)，有無(wú)違規(guī)套取資金、亂列費(fèi)用情況；有無(wú)超前或提前支付工程款問(wèn)題；有無(wú)無(wú)合同、無(wú)結(jié)算單、無(wú)合法手續(xù)以租賃費(fèi)、分包工程款名義挪用國(guó)家建設(shè)資金問(wèn)題；有無(wú)非法向個(gè)人及單位集資、借款。9、檢查設(shè)備、材料等是否按設(shè)計(jì)要求和合同規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)，有無(wú)違規(guī)采購(gòu)、

8、無(wú)合同計(jì)劃采購(gòu)，采購(gòu)的物資種類(lèi)、質(zhì)量、數(shù)量與采購(gòu)計(jì)劃是否相符；是否存在高價(jià)采購(gòu)、低價(jià)倒賣(mài)等損害國(guó)家利益的問(wèn)題；設(shè)備、材料使用是否合規(guī)、有效。10、檢查項(xiàng)目建設(shè)成本是否嚴(yán)格按照概算及有關(guān)制度規(guī)定正確歸集，基建收入來(lái)源和債權(quán)債務(wù)是否真實(shí)、合法，稅費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)、足額計(jì)繳，財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確。11、檢查質(zhì)量保證金等是否按合同約定扣留，扣留比例、金額是否符合合同要求及有關(guān)規(guī)定。12、檢查項(xiàng)目進(jìn)度是否按計(jì)劃完成，項(xiàng)目完成投資額是否真實(shí)準(zhǔn)確。13、檢查征地拆遷決算是否真實(shí)，土地手續(xù)辦理是否完善、合法。14、檢查工程質(zhì)量是否按照國(guó)家規(guī)定得到有效控制，環(huán)境（生態(tài)）保護(hù)工作是否按相關(guān)環(huán)保部門(mén)要求實(shí)施。15

9、、檢查承包商是否存在承諾的進(jìn)場(chǎng)人員和設(shè)備不到位、不按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或工藝施工、偷工減料等合同履行問(wèn)題；安全生產(chǎn)費(fèi)使用是否合理，是否專(zhuān)款專(zhuān)用。16、檢查監(jiān)理單位是否按合同規(guī)定履約、監(jiān)理工程師是否按執(zhí)業(yè)要求履職問(wèn)題，隱蔽工程記錄、關(guān)鍵工程和控制工程的控制記錄、監(jiān)理日記、監(jiān)理檢測(cè)報(bào)告是否完整、及時(shí)、真實(shí)。17、檢查固定資產(chǎn)購(gòu)置是否符合項(xiàng)目列支范圍，是否履行審批程序，是否建立了固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，登記是否完整，盤(pán)點(diǎn)程序是否規(guī)范，有無(wú)賬外、毀損、丟失資產(chǎn)等情況。18、法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度規(guī)定的其他審計(jì)內(nèi)容。 (三)、交竣工階段審計(jì)的主要內(nèi)容：1、檢查項(xiàng)目投資、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)（概）算最終執(zhí)行情況，有無(wú)

10、概算外項(xiàng)目。自行擴(kuò)大投資規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等情況。2、檢查建設(shè)資金來(lái)源、支出和結(jié)余等財(cái)務(wù)收支是否真實(shí)，各項(xiàng)成本費(fèi)用支出與歸集是否合法、合規(guī)、準(zhǔn)確。3、檢查工程價(jià)款結(jié)算（決算）、項(xiàng)目合同執(zhí)行是否合法、規(guī)范。4、檢查概（預(yù)）算調(diào)整是否合法、合規(guī)、準(zhǔn)確。5、檢查未完收尾工程及預(yù)留費(fèi)用是否真實(shí)、準(zhǔn)確。6、檢查工程、財(cái)務(wù)決算的編制是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確。7、檢查交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)、完整。8、檢查工程檔案是否設(shè)專(zhuān)人管理，檔案目錄、分類(lèi)是否真實(shí)，資料是否完整，資料借閱制度是否規(guī)范。9、檢查其他需要審計(jì)的事實(shí)。第三章 審計(jì)依據(jù)一.依據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法、建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法財(cái)建2004369號(hào)。二.中華

11、人民共和國(guó)合同法三.中華人民共和國(guó)建筑法四.2007年頒布的中華人民共和國(guó)標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件五.交通運(yùn)輸部公路工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件交公路發(fā)2009221號(hào)六.交通運(yùn)輸部公路工程基本建設(shè)項(xiàng)目概算預(yù)算編制辦法（JTG B06-2007）；七.交通運(yùn)輸部公路工程預(yù)算定額(JTG/T B06-02-2007)；八.交通運(yùn)輸部公路工程機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用定額(JTG/T B06-03-2007)；九.交通運(yùn)輸部2011年第83號(hào)關(guān)于公布公路工程基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算編制辦法局部修訂的公告；十.公路工程質(zhì)量管理辦法交通部令20006號(hào)；十一.交通部公路建設(shè)監(jiān)督管理辦法交通部令2006年第6號(hào)；十二. *人民政府辦公廳關(guān)

12、于*高速公路建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施BOT方式管理辦法十三. *交通廳*交通廳關(guān)于貫徹執(zhí)行交通部2007年公路工程基本建設(shè)項(xiàng)目概算預(yù)算編制辦法及配套定額有關(guān)事項(xiàng)的通知（*函2008412號(hào)文）；十四.其他相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。第四章 組織機(jī)構(gòu)配置及組成人員工作職責(zé)一、組織機(jī)構(gòu)框架組織是管理的重要職能之一，也是生產(chǎn)要素之一，它可以使其他生產(chǎn)要素合理配合，從而提高其他要素的使用效益，對(duì)提高經(jīng)濟(jì)效益有著重要的作用。為此，在本工程項(xiàng)目中，本著提高經(jīng)濟(jì)效益和提高管理效率為目標(biāo)，在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，我公司對(duì)管理的層次、管理的跨度、管理的部門(mén)、管理的職責(zé)進(jìn)行了合理的構(gòu)建，并運(yùn)用以下七個(gè)原則進(jìn)行組織設(shè)計(jì)：（一）集權(quán)與分

13、權(quán)統(tǒng)一的原則；（二）專(zhuān)業(yè)分工與協(xié)作統(tǒng)一的原則；（三）管理跨度與管理分層統(tǒng)一的原則；（四）權(quán)、責(zé)、利相一致的原則；（五）才能職位相稱(chēng)的原則；（六）效率原則；（七）彈性原則。組織機(jī)構(gòu)框架圖如下：總經(jīng)理專(zhuān)家咨詢(xún)委員會(huì)總工辦運(yùn)營(yíng)總經(jīng)理區(qū)域總經(jīng)理業(yè)務(wù)部經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理工程管理審計(jì)組財(cái)務(wù)審計(jì)組工程造價(jià)審計(jì)組二、項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T配置（一）項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T配置標(biāo)準(zhǔn)我公司將指派*為該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，*為該項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理，*為該項(xiàng)目的執(zhí)行經(jīng)理。并在公司抽調(diào)經(jīng)驗(yàn)豐富、長(zhǎng)期從事交通工程建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理的骨干人員，組建高效精干的工程項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)組。使人員配置達(dá)到如下標(biāo)準(zhǔn)：1、人員配置覆蓋本工程項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)管理服務(wù)中所涉及的全

14、部專(zhuān)業(yè)技術(shù)領(lǐng)域。按照“精干高效”原則組建造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目組，明確相應(yīng)職責(zé)、權(quán)限、利益和應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)按照項(xiàng)目造價(jià)管理目標(biāo)對(duì)項(xiàng)目組進(jìn)行協(xié)調(diào)和綜合管理，包括檢查、考核、監(jiān)督、指導(dǎo)和服務(wù)，主要骨干管理人員均至少具有中、高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)，或國(guó)家注冊(cè)造價(jià)工程師、造價(jià)員等相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格，同時(shí)項(xiàng)目主要成員均具有國(guó)家或省市重點(diǎn)公路工程的造價(jià)咨詢(xún)管理經(jīng)驗(yàn)；2、擬派本項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)組人員均為我公司自有在冊(cè)人員，項(xiàng)目組由項(xiàng)目經(jīng)理、造價(jià)工程師、造價(jià)員和助理造價(jià)員組成，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理；3、根據(jù)工作需要，配備必要的預(yù)備人員，以便隨時(shí)調(diào)入。（二）本項(xiàng)目審計(jì)人員表序號(hào)組別專(zhuān)業(yè)人數(shù)主審人員1工程造價(jià)審計(jì)組路基、橋梁、隧道、路面、交安、機(jī)

15、電、綠化房建6項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目經(jīng)理： 執(zhí)行項(xiàng)目經(jīng)理： 路基路面主審： 橋梁涵洞主審： 隧道主審： 交安機(jī)電環(huán)保主審： 房建主審： 2工程管理審計(jì)組23財(cái)務(wù)審計(jì)組2三、組織分工及主要人員崗位職責(zé)（一）總工辦職責(zé)1、了解本公司造價(jià)業(yè)務(wù)板塊的整體技術(shù)能力及水平；2、掌握本業(yè)務(wù)各項(xiàng)目的實(shí)施開(kāi)展情況，針對(duì)問(wèn)題及時(shí)提供技術(shù)支持；3、按時(shí)完成成果報(bào)告的三級(jí)復(fù)核，按時(shí)出具質(zhì)量分析報(bào)告；4、根據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及項(xiàng)目需要，關(guān)注項(xiàng)目重要控制節(jié)點(diǎn)。（二）造價(jià)部運(yùn)營(yíng)總經(jīng)理職責(zé)1、主持本部門(mén)的業(yè)務(wù)工作和日常管理工作；2、接受（經(jīng)營(yíng)部計(jì)劃或公司領(lǐng)導(dǎo)安排）并了解項(xiàng)目信息，及時(shí)指定業(yè)務(wù)部配合經(jīng)營(yíng)部進(jìn)行項(xiàng)目投標(biāo)、競(jìng)標(biāo)；3、掌握各

16、業(yè)務(wù)部及各項(xiàng)目開(kāi)展情況，及時(shí)提供指導(dǎo)，督促項(xiàng)目進(jìn)度；4、根據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及項(xiàng)目需要，關(guān)注項(xiàng)目重要控制節(jié)點(diǎn)，參與重大項(xiàng)目談判及整個(gè)實(shí)施過(guò)程；5、組織與業(yè)主洽談、組織草擬初稿/接收業(yè)主擬訂合同初稿，并組織完成部門(mén)內(nèi)部審核；6、審批各業(yè)務(wù)部項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理及成員；7、知悉項(xiàng)目計(jì)劃，審核項(xiàng)目成果文件初稿，審批項(xiàng)目正式成果文件。（三）業(yè)務(wù)部經(jīng)理1、分析項(xiàng)目實(shí)施難點(diǎn)和重點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目中需澄清和解決的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行溝通；2、根據(jù)分配項(xiàng)目的規(guī)模及專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)部成員的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，擬定項(xiàng)目實(shí)施方案，確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，重點(diǎn)明確時(shí)間進(jìn)度及其他要求；3、了解業(yè)主需求和項(xiàng)目情況，參與或派人員前往收集并簽收項(xiàng)目相關(guān)資料；4、分

17、析相關(guān)資料，提出項(xiàng)目組成員組建建議，成立項(xiàng)目組，確定項(xiàng)目經(jīng)理和人員組成；5、視情況參加現(xiàn)場(chǎng)踏勘/查看相關(guān)記錄， 為項(xiàng)目提供技術(shù)支持；6、對(duì)項(xiàng)目成果文件初稿進(jìn)行二審，為項(xiàng)目核對(duì)提供技術(shù)支持，參與爭(zhēng)議問(wèn)題解決，審核項(xiàng)目正式成果文件。（四）項(xiàng)目經(jīng)理1、據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)理安排擔(dān)任本業(yè)務(wù)部各項(xiàng)目的專(zhuān)業(yè)工程師；2、負(fù)責(zé)咨詢(xún)業(yè)務(wù)中各子項(xiàng)、各專(zhuān)業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作；3、負(fù)責(zé)項(xiàng)目組的后勤安排，并負(fù)責(zé)與各方的協(xié)調(diào)，對(duì)影響工作進(jìn)度的疑難問(wèn)題及時(shí)向業(yè)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)；4、聽(tīng)取客戶(hù)情況介紹，收集所需相關(guān)資料，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘；5、主持項(xiàng)目組例會(huì)，明確人員職責(zé)和分工，擬定咨詢(xún)實(shí)施方案；6、向客戶(hù)介紹咨詢(xún)實(shí)施方案和工作安

18、排，提交需澄清和解決的問(wèn)題；7、參加多方會(huì)審，匯報(bào)會(huì)審過(guò)程中出現(xiàn)的重大爭(zhēng)議；8、復(fù)核各專(zhuān)業(yè)工作底稿，指出未完成的咨詢(xún)程序或應(yīng)注意的問(wèn)題，督促各專(zhuān)業(yè)按時(shí)完成，簽署“一審”意見(jiàn)；9、根據(jù)“二審”和“三審”意見(jiàn)，組織對(duì)咨詢(xún)成果文件進(jìn)行修改和復(fù)核；10、負(fù)責(zé)咨詢(xún)成果文件編寫(xiě)；11、負(fù)責(zé)咨詢(xún)成果交付與資料交接，收集反饋意見(jiàn)，提交履約評(píng)價(jià)表供委托人填寫(xiě)；12、完成業(yè)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。（五）造價(jià)工程師1、按照項(xiàng)目經(jīng)理的指令，完成自己的工作任務(wù)并形成工作底稿，認(rèn)真校對(duì)，做好咨詢(xún)質(zhì)量的自主控制，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；2、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理匯總、整理造價(jià)咨詢(xún)資料及證據(jù)，負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)報(bào)告的復(fù)印、裝訂等工作；3、完

19、成項(xiàng)目經(jīng)理交辦的其他工作。（六）助理造價(jià)員1、按照項(xiàng)目經(jīng)理的指令，對(duì)單獨(dú)執(zhí)行的任務(wù)形成工作底稿，進(jìn)行認(rèn)真自校，做好咨詢(xún)質(zhì)量的自主控制，并承擔(dān)責(zé)任；2、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理和造價(jià)工程師匯總、整理造價(jià)咨詢(xún)資料及證據(jù)，負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)報(bào)告的復(fù)印、裝訂等工作；3、完成項(xiàng)目經(jīng)理和造價(jià)工程師交辦的其他工作。獲取項(xiàng)目信息與業(yè)主洽談并簽訂合同成立項(xiàng)目組獲取資料符合不符合資料核查組織現(xiàn)場(chǎng)踏勘詳細(xì)編制通過(guò)不通過(guò)內(nèi)部三審遞交初稿編制核對(duì)分歧解決組織會(huì)審并議定定稿會(huì)簽編制成果文件通過(guò)不通過(guò)內(nèi)部三審報(bào)告及附件報(bào)送業(yè)主收費(fèi)資料歸檔第五章 審計(jì)程序及計(jì)劃一、項(xiàng)目審計(jì)程序：未能解決解決二、審計(jì)計(jì)劃：第一階段審計(jì)2016年*月至*

20、； 第二階段審計(jì)2017年、2018年、2019年、2020年每年進(jìn)行一次過(guò)程審計(jì)且在每年的12月中旬出年度審計(jì)報(bào)告。第三階段審計(jì)：根據(jù)進(jìn)度情況確定，在竣工資料及結(jié)算整理完成后進(jìn)行并在6個(gè)月內(nèi)審核完成。第六章 實(shí)施中的重點(diǎn)和難點(diǎn)分析一、戰(zhàn)線長(zhǎng)、工期長(zhǎng)、管理難度大。二、專(zhuān)業(yè)多，人員配置數(shù)量較多。三、地質(zhì)結(jié)構(gòu)變化大，處于地震帶內(nèi)，安全風(fēng)險(xiǎn)高。四、施工單位多，協(xié)調(diào)難度較大。第七章 質(zhì)量控制及管理一、審計(jì)質(zhì)量保證體系為確保該工程的質(zhì)量目標(biāo)，我公司決定由經(jīng)驗(yàn)豐富的項(xiàng)目經(jīng)理出任本工程負(fù)責(zé)人，由技術(shù)過(guò)硬的工程師擔(dān)任本工程專(zhuān)業(yè)審核工作，為整個(gè)工程的順利實(shí)施提供充分的人力資源品質(zhì)保證。其項(xiàng)目班子成員均為我公司造

21、價(jià)管理一線的骨干力量，年富力強(qiáng)，精力充沛，而且個(gè)人素質(zhì)高，專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平強(qiáng)，相互配合默契。并建立嚴(yán)格的質(zhì)量檢查和控制體系，其內(nèi)容見(jiàn)下表： 表7-1 質(zhì)量保證體系人員責(zé)任表公司總經(jīng)理公司總工程師項(xiàng)目經(jīng)理高速公路審計(jì)組路基-公路工程造價(jià)師橋梁-公路工程造價(jià)師隧道-公路工程造價(jià)師路面-公路工程造價(jià)師交安-公路工程造價(jià)師房建-房建工程造價(jià)師機(jī)電-機(jī)電工程造價(jià)師綠化-造價(jià)工程師工程管理工程師財(cái)務(wù)審核會(huì)計(jì)師圖7-1 質(zhì)量保證體系框架圖總經(jīng)理專(zhuān)家咨詢(xún)委員會(huì)公司總工程師項(xiàng)目經(jīng)理*高速公路管理價(jià)審計(jì)組工程師*高速公路財(cái)務(wù)審計(jì)組會(huì)計(jì)師*高速公路造價(jià)審計(jì)組各專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師及造價(jià)員二、審計(jì)質(zhì)量控制目標(biāo)（一）嚴(yán)格按照中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法、中華人民共和國(guó)合同法、中華人民共和國(guó)建筑法、建設(shè)部149號(hào)令工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)管理辦法、國(guó)家相關(guān)職能部門(mén)、地方的相關(guān)法令、法規(guī)的要求，以及公司的內(nèi)部造價(jià)咨詢(xún)工作規(guī)程進(jìn)行工作，并出具報(bào)告；（二）對(duì)審計(jì)人員的要求：遵守職業(yè)道德