保險(xiǎn)股份公司總公司資金管理辦法

1、某保險(xiǎn)股份有限公司總公司資金管理辦法為了加強(qiáng)公司的資金管理，保證營運(yùn)、業(yè)務(wù)資金的需求及資金運(yùn)用，減少沉淀資金， 提高公司資金的安全性和效益性，使資金管理工作有章可循，責(zé)權(quán)分明，促進(jìn)資金管理 工作向規(guī)范化、制度化方向發(fā)展，特制定本辦法。第一章 總 則第一條 資金管理原則。公司對(duì)資金實(shí)行“收支兩條線”管理原則，即：保費(fèi)等收入 與業(yè)務(wù)、管理費(fèi)等支出實(shí)施分戶管理，嚴(yán)格規(guī)范資金使用權(quán)限。第二條 總公司的資金管理工作主要包括以下幾個(gè)方面：（一）總公司所有的現(xiàn)金及銀行存款的管理；（二）總公司投資資金的管理；（四）對(duì)各分公司保費(fèi)的收取及上劃工作的管理；（五）對(duì)各分公司費(fèi)用申請(qǐng)和撥付工作的管理；（六）對(duì)各分公司

2、業(yè)務(wù)支出申請(qǐng)和撥付工作的管理；（七）對(duì)各分公司資金管理工作的監(jiān)督和管理。第二章 現(xiàn)金管理第三條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的限額支取現(xiàn)金，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付量。對(duì)于超過 10001000 元以上的支出均應(yīng)以支票形式支付。對(duì)于支付給個(gè)人的超過結(jié)算起點(diǎn) 的款項(xiàng)，確需支付現(xiàn)金的，必須經(jīng)授權(quán)審批人審批。第四條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門應(yīng)嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金余額，庫存現(xiàn)金余額不得超過 5000050000 元。 第五條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門設(shè)專人進(jìn)行現(xiàn)金的管理工作。現(xiàn)金管理員的職責(zé)是：遵照公司 資金管理制度，控制現(xiàn)金收付和庫存量， 定期盤點(diǎn)現(xiàn)金， 按月編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”（附 表一）。第三章 銀行存款管理第六條 總公司新

3、開立銀行存款賬戶，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門填報(bào)“銀行開戶申請(qǐng)表” （附表 二），經(jīng)授權(quán)審批人審核批準(zhǔn)后方可開戶。第七條 總公司開立一個(gè)基本存款賬戶，根據(jù)管理需要開立一般賬戶和專用賬戶，公 司銀行賬戶一律開設(shè)在全國性商業(yè)銀行和經(jīng)授權(quán)審批的商業(yè)銀行。第八條 銀行賬戶按用途分為保費(fèi)收入賬戶、費(fèi)用支出賬戶、業(yè)務(wù)支出賬戶、?？钯~ 戶、投資賬戶、七天通知存款賬戶、一般定期存款賬戶、大額協(xié)議存款賬戶。銀行賬戶 必須明確性質(zhì)和用途，做到專戶專用。1 1 收入賬戶為一般賬戶，該賬戶用于接收各分公司上劃的保費(fèi)收入。2 2 費(fèi)用支出賬戶為基本賬戶，用于總公司的往來結(jié)算、各種費(fèi)用支付，用于下劃 各分公司的費(fèi)用支出。3 3 業(yè)務(wù)支

4、出賬戶為一般賬戶，用于下劃各分公司的業(yè)務(wù)支出。4 4 投資賬戶包括公司為投資目的在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的開戶，包括為投資用途 而開立的銀行一般賬戶及在證券公司開立的資金賬戶、投資憑證托管賬戶。5 5 ?？钯~戶為專用賬戶，指納稅專戶、保險(xiǎn)保障資金賬戶等國家有關(guān)規(guī)定要求的 專項(xiàng)存款賬戶及臨時(shí)為特定目的開立的賬戶。6 6 七天通知存款賬戶、一般定期存款賬戶、大額協(xié)議存款賬戶均為存放較長期限 資金的賬戶。第九條 總公司設(shè)專人對(duì)銀行存款賬戶進(jìn)行管理。賬戶管理員的職責(zé)是：遵照公司資 金管理制度，控制各賬戶收支情況，收集銀行對(duì)賬單，按月編制各賬戶“銀行存款余額 調(diào)節(jié)表”（附表四）及“銀行存款月末余額表” （附

5、表三）。第四章 對(duì)分公司的資金管理第十條 總公司應(yīng)根據(jù)各地分公司的資金流量情況和財(cái)務(wù)管理水平， 核定分公司各類 銀行賬戶的資金限額；根據(jù)各分公司開戶銀行規(guī)定和現(xiàn)金使用情況核定分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 部門庫存現(xiàn)金限額。第十一條 分公司保費(fèi)收入上劃的管理分公司開業(yè)時(shí)，總公司核定分公司保費(fèi)收入賬戶留存資金限額，分公司保費(fèi)資金每 日扣除留存限額后及時(shí)上劃至總公司指定收入賬戶?？偣矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門設(shè)專人核對(duì)業(yè) 務(wù)系統(tǒng)保費(fèi)收入信息和上劃資金到賬情況，確保資金上劃的及時(shí)、安全，第十二條 分公司費(fèi)用的申請(qǐng)和撥付分公司開業(yè)時(shí)，總公司核定分公司費(fèi)用賬戶資金限額，下?lián)軅溆媒鸸┓止举M(fèi)用支 出。分公司每月二十五日前根據(jù)費(fèi)用預(yù)算

6、和申請(qǐng)向總公司報(bào)送下月費(fèi)用 “資金申請(qǐng)表”（附 表五）和“資金需求明細(xì)表” （附表六），總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門審核后在預(yù)算額度和資金 限額內(nèi)按需撥付，資金下劃分公司費(fèi)用賬戶。第十三條 分公司業(yè)務(wù)支出的申請(qǐng)和撥付分公司開業(yè)時(shí)，總公司核定分公司業(yè)務(wù)支出賬戶資金限額，下?lián)軅溆媒鸸┓止緲I(yè) 務(wù)支出。分公司每月二十五日前根據(jù)下月業(yè)務(wù)資金需求和本月業(yè)務(wù)支出情況向總公司報(bào) 送下月業(yè)務(wù)“資金申請(qǐng)表” （附表五）和“資金需求明細(xì)表” （附表六）。如遇特殊情況， 臨時(shí)增加大額業(yè)務(wù)支出，各分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門必須立即填制“資金申請(qǐng)表” （附表五） 上報(bào)總公司申請(qǐng)撥款。總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門設(shè)專人負(fù)責(zé)審核分公司業(yè)務(wù)請(qǐng)款需求和業(yè)

7、務(wù) 系統(tǒng)付款信息，審核通過后及時(shí)撥付，資金下劃分公司業(yè)務(wù)支出賬戶。第十四條 每月月末，分公司向總公司上報(bào)本月“銀行存款月末余額表” （附表三）、 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表” （附表四）、銀行對(duì)賬單、“賬戶資金情況月報(bào)” （附表七），總公 司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門設(shè)專人負(fù)責(zé)審核分公司上報(bào)的資金報(bào)表，并將上報(bào)數(shù)據(jù)和資金申請(qǐng)表、會(huì)計(jì)科目余額核對(duì)，監(jiān)控分公司銀行收支、賬戶限額等管理情況。第五章 資金運(yùn)用管理第十五條 產(chǎn)品精算部門每月末向總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、資產(chǎn)管理部門提供當(dāng)月保 費(fèi)收支、保費(fèi)收入分類統(tǒng)計(jì)信息。第十六條 總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門根據(jù)產(chǎn)品精算部門提供的信息和分公司、總公司各 部門的“資金申請(qǐng)表”，每月做一次現(xiàn)

8、金流預(yù)測分析，以確定營運(yùn)資金額度及可供投資資 金額度。第十七條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門根據(jù)各賬戶資金余額和現(xiàn)金流預(yù)測的結(jié)果作出判斷，并及 時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)管理部門反饋資金需求信息后財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門將銀行投資賬戶 資金劃入投資保證金戶。第十八條 其他銀行賬戶和銀行投資賬戶、投資保證金戶資金的互劃由總公司財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)投資的需要，填寫劃款憑證，按授權(quán)規(guī)定審批后，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門 資金管理人員完成具體資金劃撥手續(xù)。劃撥工作須兩人負(fù)責(zé)，合理分工，相互制約。第十九條 資產(chǎn)管理部門與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門應(yīng)密切配合，提前安排資金計(jì)劃，充分考慮 資金流轉(zhuǎn)在途時(shí)間，保證資金及時(shí)到位，從而保證營運(yùn)資金使用的同時(shí)提高資金

9、回報(bào)率。第二十條 對(duì)于各種資金運(yùn)用信息，產(chǎn)品精算部門、資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門 要及時(shí)進(jìn)行流轉(zhuǎn)，信息交流按以下的流程辦理：（一）資金信息的傳遞流程： 1 1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門每日編制 “投資銀行賬戶資金日?qǐng)?bào)表” （附表八） 通知資產(chǎn)管理 部可投資資金余額。2 2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門每日編制 “投資保證金日?qǐng)?bào)表”（附表九） 與資產(chǎn)管理部門核對(duì) 投資保證金變動(dòng)額及余額。3 3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門劃轉(zhuǎn)投資保證金， 實(shí)時(shí)向資產(chǎn)管理部門發(fā)送 “投資保證金轉(zhuǎn)入 / / 轉(zhuǎn)出通知”（附表十）。4 4產(chǎn)品精算部每月末及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門和資產(chǎn)管理部門提供有關(guān)保單資金收 支、保費(fèi)收入分類統(tǒng)計(jì)信息。5.5. 資產(chǎn)管理部門有投資資金需求

10、時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門報(bào)送“投資保證金申請(qǐng)表”（附表十一）申請(qǐng)資金轉(zhuǎn)入投資保證金戶。（二）投資交易信息的傳遞流程1.1. 交易處理信息和投資決策方案應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部 門，交易處理應(yīng)附有授權(quán)書和交割單。2 2如果交易當(dāng)天不能取得交割單，在每一交易日結(jié)束當(dāng)天，資產(chǎn)管理部門填寫 交易信息明細(xì)表，反映當(dāng)天全部成交信息，交易信息明細(xì)表、授權(quán)書和相關(guān)附件及時(shí)交 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，便于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門及時(shí)入賬。3 3資產(chǎn)管理部門在每筆交易結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)交易清單建立投資臺(tái)賬，并在每周 末與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門核對(duì)。（三）其他相關(guān)信息傳遞流程 1 1每月第一個(gè)工作日，資產(chǎn)管理部門向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門提供本公司曾持有的

11、債券、基 金等投資品種上月底市場最后一個(gè)工作日的收盤價(jià)及投資組合分析草稿。2 2 涉及投資事項(xiàng)的信息，如新的投資品種（比如新發(fā)行債券、基金）、債券、基金上市交易、停止交易以及恢復(fù)交易信息、國內(nèi)證券市場的開啟日程表等，資產(chǎn)管理部門 應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門。第六章管理責(zé)任第二十一條總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人為總公司資金管理工作的第一責(zé)任人。第二十二條 總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門要對(duì)各分公司資金管理工作開展定期檢查。各分 公司可在本辦法的基礎(chǔ)上制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門審批備案。第七章 附則第二十三條 本辦法所列示各項(xiàng)資金報(bào)表，統(tǒng)一通過電子文檔發(fā)送方式流轉(zhuǎn)上報(bào)， 電子文檔的發(fā)件人默認(rèn)為編制人、復(fù)核人

12、、審批人。第二十四條 本辦法由總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。自發(fā)文之日起生效。 附表一：庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表填報(bào)單位：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門盤點(diǎn)日期：幣種:實(shí)有現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄賬實(shí)核對(duì)情況面額張數(shù)金額現(xiàn)金日記賬余額100100 元+ +未入賬現(xiàn)金收款憑證5050 元- -未入賬現(xiàn)金付款憑證2020 元現(xiàn)金盤點(diǎn)余額1010 元現(xiàn)金長款5 5 元現(xiàn)金短款2 2 元1 1 元0.50.5 元0.20.2 元現(xiàn)金賬實(shí)不符情況說明：0.10.1 元0.050.05 元0.020.02 元0.010.01 元合計(jì)部門負(fù)責(zé)人：審核：制表：附表二：總公司銀行賬戶開戶申請(qǐng)表銀行賬戶開戶申請(qǐng)表填報(bào)部門：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門

13、年 月 日開戶行戶名賬號(hào)性質(zhì)用途備注授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)：部門負(fù)責(zé)人：審核：制表:附表三：銀行存款月末余額表銀行存款月末余額表填報(bào)單位： _ 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門年 月單位：萬元開戶行賬號(hào)存款余額賬面余額備注資金金額（大寫）：小寫:部門負(fù)責(zé)人：審核：制表:附表四：銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表填報(bào)單位：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門年 月單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行對(duì)賬單余額公司銀行存款日 記賬余額力卩： 公司已收， 銀 行未收的款項(xiàng)力卩：銀行已收，公 司未收的款項(xiàng)1 1.1 1.2 2.2 2.3 3.3 3.小計(jì)小計(jì)減：公司已付，銀 行未付的款項(xiàng)減：銀行已付，公 司未付的款項(xiàng)1 1.1 1.2.2.2 2.3.3

14、.3 3.小計(jì)小計(jì)調(diào)節(jié)后的余額調(diào)節(jié)后的余額部門負(fù)責(zé)人：審核：制表:附表五：分公司資金申請(qǐng)表資金申請(qǐng)表填報(bào)單位： _分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門年 月 日 資金種類：附表六：分公司資金需求明細(xì)表資金需求明細(xì)表填報(bào)單位： _分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門年 月 日單位：萬元所需資金種類時(shí)間金額備注管理費(fèi)用1.1.職工工資2.2.租賃費(fèi)（房租等）3.3.宣傳費(fèi)4.4.業(yè)務(wù)推動(dòng)費(fèi)5.5.培訓(xùn)費(fèi)6.6.招待費(fèi)7.7.日常行政費(fèi)用二二二業(yè)務(wù)費(fèi)用1.1.傭金2.2.手續(xù)費(fèi)3.3.給付4.4.退保 5.5.拒保退費(fèi) 6.6.契撤退費(fèi) 6.6.其他業(yè)務(wù)費(fèi)用三其他費(fèi)用1.1.2.2.附表七：分公司賬戶資金情況月報(bào)填報(bào)單位：賬戶資金情況

15、月報(bào)分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門年 月日單位：萬元收入賬戶費(fèi)用支出賬戶業(yè)務(wù)支出賬戶上月余額上月余額上月余額個(gè)險(xiǎn)收入下?lián)苜Y金下?lián)苜Y金團(tuán)險(xiǎn)收入利息收入利息收入其他收入小計(jì)小計(jì)小計(jì)上劃資金管理費(fèi)支出業(yè)務(wù)支出其他其他其他小計(jì)小計(jì)小計(jì)本月余額本月余額本月余額部門負(fù)責(zé)人：審核：制表:附表八：銀行投資資金日?qǐng)?bào)表投資銀行賬戶資金日?qǐng)?bào)表報(bào)表日期： -年-月-日單位：人民幣元賬戶分類昨日余額資金轉(zhuǎn)入資金轉(zhuǎn)出（其 他銀行賬戶）資金轉(zhuǎn)出（投 資保證金戶）今日余額分紅保險(xiǎn) 投資銀行 賬戶普通保險(xiǎn) 投資銀行 賬戶營運(yùn)資金 投資銀行 賬戶合計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人：審核：制表：附表九：投資保證金日?qǐng)?bào)表投資保證金日?qǐng)?bào)表報(bào)表日期：-年-月-日單位：人民幣元賬戶分類昨日余額資金轉(zhuǎn)入資金轉(zhuǎn)出投資買入投資賣出今日余額分紅保險(xiǎn)保證金戶普通保險(xiǎn)保證金戶營運(yùn)資金保證金戶合計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人：審核：制表:附表十：投資保