《工程建設(shè)投資控制》PPT課件

1、1工程建設(shè)投資控制2第一章、概述3第一節(jié)、工程建設(shè)項目投資的概念一、工程建設(shè)投資的相關(guān)概念工程建設(shè)項目投資工程建設(shè)項目動態(tài)投資工程建設(shè)項目靜態(tài)投資工程建設(shè)項目總造價二、工程造價的計價特點單件性計價多次性計價按工程構(gòu)成的分部組合計價4一、工程建設(shè)項目投資相關(guān)概念（一）工程建設(shè)項目投資1.基本概念進行某項工程建設(shè)花費的全部投資。2.基本構(gòu)成5工程工程建設(shè)建設(shè)項目項目總投總投資資設(shè)備及工器具購置投資設(shè)備及工器具購置投資建筑安裝工程投資建筑安裝工程投資工程建設(shè)其他投資工程建設(shè)其他投資固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資預(yù)備費預(yù)備費建設(shè)期貸款利息建設(shè)期貸款利息固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅固定資產(chǎn)投

2、資方向調(diào)節(jié)稅鋪底流動資金鋪底流動資金6（二）靜態(tài)投資1.基本概念2.基本組成7工程工程建設(shè)建設(shè)項目項目總投總投資資設(shè)備及工器具購置投資設(shè)備及工器具購置投資建筑安裝工程投資建筑安裝工程投資工程建設(shè)其他投資工程建設(shè)其他投資固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資預(yù)備費預(yù)備費建設(shè)期貸款利息建設(shè)期貸款利息固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅鋪底流動資金鋪底流動資金基本預(yù)備費基本預(yù)備費調(diào)整預(yù)備費調(diào)整預(yù)備費8（三）動態(tài)投資1.基本概念2.組成9（四）建設(shè)項目總造價1.基本概念建設(shè)項目總投資中的固定資產(chǎn)投資部分。2.組成3.建設(shè)項目造價的兩種含義建設(shè)一項工程預(yù)期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投

3、資費用；為建成一項工程，預(yù)計或?qū)嶋H在土地市場、設(shè)備市場、技術(shù)勞務(wù)市場，以及承包市場等交易活動中所形成的建筑安裝工程的價格和建設(shè)工程總造價。10二、工程造價的計價特點建設(shè)工程也是商品，但具有區(qū)別于一般工業(yè)產(chǎn)品的特點。（一）單件性計價每個建設(shè)工程特定的用途、功能、規(guī)模、技術(shù)水平、建筑等級和建筑標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)和造型等方面的差別，以及不同地區(qū)構(gòu)成投資費用的各種價值要素的差異，最終導(dǎo)致了建設(shè)工程造價的千差萬別。11（二）多次性計價121.基本建設(shè)程序項目建議書可行性研究報告設(shè)計工作建設(shè)準(zhǔn)備生產(chǎn)準(zhǔn)備建設(shè)實施竣工驗收交付使用可行性研究投資估算設(shè)計概算施工圖預(yù)算招投標(biāo)承包合同價結(jié)算價竣工決算后評價修正概算13工程

4、項目建設(shè)階段工程項目建設(shè)階段項目決策階段項目決策階段項目實施階段項目實施階段設(shè)計準(zhǔn)備設(shè)計準(zhǔn)備階段階段設(shè)計階段設(shè)計階段施工階段施工階段動用前準(zhǔn)動用前準(zhǔn)備階段備階段保修階段保修階段項目決策項目決策階段階段編制項目建議書編制項目建議書編制可行性研究報告編制可行性研究報告編制設(shè)計任務(wù)書編制設(shè)計任務(wù)書初步設(shè)計初步設(shè)計技術(shù)設(shè)計技術(shù)設(shè)計施工圖設(shè)計施工圖設(shè)計施工施工竣工驗收竣工驗收動用開始動用開始保修期結(jié)束保修期結(jié)束TIME142.多次性計價的基本思想計價過程各個環(huán)節(jié)之間相互銜接，前者控制后者，后者補充前者。15（三）按工程構(gòu)成的分部組合計價1.工程項目分部組合的構(gòu)成建設(shè)項目：按照一個總體設(shè)計進行建設(shè)的各個單

5、項工程總體。單項工程：具有獨立設(shè)計文件，單獨編制綜合概算、竣工后可以獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力或效益的工程。單位工程：通常是指具有單獨設(shè)計的施工圖紙和單獨編制的施工圖預(yù)算，可以獨立施工及獨立作為計算成本對象，但建成后一般不能單獨進行生產(chǎn)和投入使用的工程。 16分部工程分部工程是單位工程的組成部分。一般是按單位工程的各個部位、構(gòu)件性質(zhì)、使用的材料、工種和設(shè)備的種類和型號等不同劃分而成的。 分項工程分項工程一般是按照選用的施工方法、所使用的材料、結(jié)構(gòu)構(gòu)件規(guī)格不同等因素劃分，用較為簡單的施工過程就能完成，以適當(dāng)?shù)挠嬃繂挝痪涂梢杂嬎愎こ塘考捌鋯蝺r的建筑或設(shè)備安裝工程的產(chǎn)品。 17建設(shè)項目建設(shè)項目單項工程單項工程

6、單項工程單項工程單項工程單項工程單位工程單位工程單位工程單位工程單位工程單位工程分部工程分部工程分部工程分部工程分項工程分項工程分項工程分項工程18鋼鐵廠鋼鐵廠項目項目焦化車間焦化車間煉鋼車間煉鋼車間煉鐵車間煉鐵車間連鑄車間連鑄車間熱軋車間熱軋車間冷軋車間冷軋車間. . .土建工程土建工程給排水工程給排水工程電氣照明工程電氣照明工程特殊構(gòu)筑物工程特殊構(gòu)筑物工程工業(yè)管道工程工業(yè)管道工程機械設(shè)備及機械設(shè)備及安裝工程安裝工程電氣設(shè)備及電氣設(shè)備及安裝工程安裝工程土石方工程土石方工程樁基礎(chǔ)工程樁基礎(chǔ)工程砌磚工程砌磚工程混凝土及鋼筋混凝土及鋼筋混凝土工程混凝土工程人工開挖土方工程人工開挖土方工程機械開挖土

7、方工程機械開挖土方工程單排鋼管架單排鋼管架雙排鋼管架雙排鋼管架磚基礎(chǔ)磚基礎(chǔ)磚單面清磚單面清水磚墻水磚墻現(xiàn)澆混凝土現(xiàn)澆混凝土基礎(chǔ)模板基礎(chǔ)模板現(xiàn)澆混凝土現(xiàn)澆混凝土基礎(chǔ)基礎(chǔ). . . . .腳手架工程腳手架工程建設(shè)項目建設(shè)項目單項工程單項工程單位工程單位工程分部工程分部工程分項工程分項工程19第二節(jié)、投資控制的基本原理20PM方法/控制的含義偏差偏差比較計劃值與實際值比較計劃值與實際值測量器 采取控制措施采取控制措施調(diào)節(jié)器工程進展工程進展收收集集實實際際數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)YesNo實際值實際值人力人力物力物力財力財力干擾干擾每兩周或每月每兩周或每月21建設(shè)項目投資計劃值和實際值的動態(tài)跟蹤比較分析：根據(jù)系統(tǒng)提供

8、的投資計劃值和實際值的動態(tài)比較信息，確定計劃值和實際值是否存在偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因從而采取措施實施糾偏。22一、投資控制目標(biāo)的設(shè)置。二、以設(shè)計階段為重點的建設(shè)全過程的投資控制。三、主動控制，以取得令人滿意的效果。四、技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是控制項目投資的有效手段。23第二章、工程建設(shè)投資控制基礎(chǔ)知識24工程工程建設(shè)建設(shè)項目項目總投總投資資設(shè)備及工器具購置投資設(shè)備及工器具購置投資建筑安裝工程投資建筑安裝工程投資工程建設(shè)其他投資工程建設(shè)其他投資固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資預(yù)備費預(yù)備費建設(shè)期貸款利息建設(shè)期貸款利息固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅鋪底流動資金鋪底流動資金基

9、本預(yù)備費基本預(yù)備費調(diào)整預(yù)備費調(diào)整預(yù)備費設(shè)備購置費設(shè)備購置費工器具及生產(chǎn)家具購置費工器具及生產(chǎn)家具購置費設(shè)備原價設(shè)備原價設(shè)備運雜費設(shè)備運雜費直接工程費直接工程費間接費間接費計劃利潤計劃利潤稅金稅金土地使用費土地使用費與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用25二、設(shè)備、工器具投資的構(gòu)成設(shè)備及工器具設(shè)備及工器具購置投資購置投資設(shè)備購置費設(shè)備購置費工器具及生產(chǎn)工器具及生產(chǎn)家具購置費家具購置費設(shè)備原價設(shè)備原價設(shè)備運雜費設(shè)備運雜費26設(shè)備原價設(shè)備原價國產(chǎn)設(shè)備國產(chǎn)設(shè)備進口設(shè)備進口設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備出廠價出廠價合同

10、價合同價成本計算成本計算估算法估算法系列設(shè)備插值系列設(shè)備插值估算法估算法分部組合分部組合估價法估價法定額估價法定額估價法內(nèi)陸交貨類內(nèi)陸交貨類目的地交貨類目的地交貨類裝運港交貨類裝運港交貨類F.O.B.價F.O.B.價C.&F.價C.&F.價C.I.F.價C.I.F.價27（二）進口設(shè)備原價（抵岸價）構(gòu)成在采用F.O.B.價的前提下進口設(shè)備原價（抵岸價）=貨價（F.O.B.）+國際運費（F）+運輸保險費（I）+銀行財務(wù)費+外貿(mào)手續(xù)費+關(guān)稅+增值稅+消費稅+海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費+車輛購置附加費28(1)貨價：按照有關(guān)生產(chǎn)廠商詢價、報價、訂貨價格計算；有原幣貨價（折算成美元）和人民幣貨價兩種形式，人民幣貨

11、價按原幣貨價乘以外幣市場美元兌人民幣賣出價計算。(2)國際運費：從裝運港（站）到達我國抵達港（站）的運費。計算方法有兩種：國際運費=原幣貨價（FOB價）運費率國際運費= 運量單位運價(3)運輸保險費：運輸保險費=（原幣貨價+國外運費）保險費率/（1+保險費率）29(4)銀行財務(wù)費銀行財務(wù)費=人民幣貨價銀行財務(wù)費費率(5)外貿(mào)手續(xù)費外貿(mào)手續(xù)費=到岸價格外貿(mào)手續(xù)費(6)關(guān)稅=到岸價格進口關(guān)稅稅率(7)增值稅進口產(chǎn)品增值稅額=組成計稅價格增值稅稅率組成計稅價格=關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅+消費稅(8)消費稅=（到岸價格+關(guān)稅）消費稅稅率/（1-消費稅稅率）30(9)海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費海關(guān)對進口的減稅、免稅、保稅

12、貨物實施監(jiān)督、管理、提供服務(wù)的手續(xù)費。對于全額征收進口關(guān)稅的貨物不計本項費用。海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費=到岸價格海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費率(10)車輛購置附加費進口車輛購置附加費=（到岸價格+關(guān)稅+消費稅+增值稅）進口車輛購置附加費率31（三）設(shè)備運雜費的構(gòu)成及計算設(shè)備運雜費=設(shè)備原價設(shè)備運雜費率設(shè)備運設(shè)備運雜費雜費運費和裝卸費運費和裝卸費包裝費包裝費設(shè)備供銷部門的手續(xù)費設(shè)備供銷部門的手續(xù)費采購與倉庫保管費采購與倉庫保管費32二、工器具及生產(chǎn)家具購置費的構(gòu)成及計算1.構(gòu)成：指新建或擴建項目初步設(shè)計規(guī)定的，保證初期正常生產(chǎn)必須購置的沒有達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購置費用。2

13、.工器具及生產(chǎn)家具購置費=設(shè)備購置費定額費率33三、建筑安裝工程投資建筑安裝建筑安裝工程投資工程投資直接工程費直接工程費稅金稅金直接費直接費其他直接費其他直接費人工費人工費材料費材料費現(xiàn)場經(jīng)費現(xiàn)場經(jīng)費企業(yè)管理費企業(yè)管理費間接費間接費計劃利潤計劃利潤財務(wù)費用財務(wù)費用其他費用其他費用機械使用費機械使用費現(xiàn)場管理費現(xiàn)場管理費臨時設(shè)施費臨時設(shè)施費稅金稅金營業(yè)稅營業(yè)稅城市維護建設(shè)稅城市維護建設(shè)稅教育費附加教育費附加34定額相關(guān)知識35一、工程建設(shè)定額的分類和體系結(jié)構(gòu)36（一）工程建設(shè)定額的概念定額是一種規(guī)定的額度，也是處理特定事務(wù)的數(shù)量界限。工程建設(shè)定額是指在工程建設(shè)中單位產(chǎn)品上人工、材料、機械、資金消

14、耗的規(guī)定額度；它反映了在一定的社會生產(chǎn)力水平的條件下，完成工程建設(shè)中的某項產(chǎn)品與各種生產(chǎn)消費之間特定的數(shù)量關(guān)系。 37（二）工程建設(shè)定額的分類工程建設(shè)定額是工程建設(shè)中各類定額的總稱，它包括許多種類定額。一般可以按照不同的原則和方法對其進行分類。具體的分類方式有如下幾種：按定額反映的物質(zhì)消耗內(nèi)容分類 按照定額的編制程序和用途分類 按照投資的費用性質(zhì)分類 按照專業(yè)性質(zhì)分類 按主編單位和管理權(quán)限分類 381.按定額反映的物質(zhì)消耗內(nèi)容分類 按定額反映的物質(zhì)消耗內(nèi)容分類，可以劃分為勞動消耗定額、機械消耗定額和材料消耗定額。p勞動消耗定額：完成一定的合格產(chǎn)品（工程實體或勞務(wù)）規(guī)定活勞動消耗的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，其表

15、現(xiàn)形式是時間定額。p機械消耗定額：以一臺機械一個工作班（臺班）為計量單位，為完成一定合格產(chǎn)品（工程實體或勞務(wù)）所規(guī)定的施工機械消耗的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，主要表現(xiàn)形式是機械時間定額。p材料消耗定額：完成一定合格產(chǎn)品所需消耗材料的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。392.按照定額的編制程序和用途分類 按照定額的編制程序和用途分類，可以劃分為施工定額、預(yù)算定額、概算定額、概算指標(biāo)、投資估算指標(biāo)5種。(1)施工定額：是施工企業(yè)為組織生產(chǎn)和加強管理在企業(yè)內(nèi)部使用的一種定額，屬于企業(yè)生產(chǎn)定額；由勞動定額、機械定額和材料定額3個相對獨立的部分組成，它是工程建設(shè)定額中的基礎(chǔ)性定額，是計算預(yù)算定額中的勞動、機械、材料消耗數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的重要依據(jù)。40

16、(2)預(yù)算定額：在編制施工圖預(yù)算時計算工程造價和工程中勞動、機械臺班、材料需要量使用的一種定額；從編制程序看，預(yù)算定額是概算定額的編制基礎(chǔ)。(3)概算定額：編制擴初設(shè)計概算時計算和確定工程概算造價、計算勞動、機械臺班和材料需要量所使用的定額，一般是預(yù)算定額的綜合擴大。(4)概算指標(biāo)：初步設(shè)計階段編制工程概算，計算和確定工程初步設(shè)計概算造價，計算勞動、機械臺班和材料需要量時所采用的一種定額；一般是在概算定額和預(yù)算定額的基礎(chǔ)上編制的，比概算定額更加綜合擴大。它是控制項目投資的有效工具。(5)投資估算指標(biāo)：在項目建議書和可行性研究階段編制投資估算、計算投資需要量時使用的一種定額；往往以獨立的單項工程

17、或完整的工程項目為計算對象；這類指標(biāo)往往根據(jù)歷史的預(yù)、決算資料和價格變動等資料編制，但其編制基礎(chǔ)離不開預(yù)算定額和概算定額。413.按照投資的費用性質(zhì)分類 按照投資的費用性質(zhì)分類，可以劃分為建筑工程定額、設(shè)備安裝定額、建筑安裝工程費用定額、工器具定額以及工程建設(shè)其他費用定額等。建筑安裝建筑安裝工程投資工程投資建筑工程定額建筑工程定額工器具定額工器具定額設(shè)備安裝定額設(shè)備安裝定額建筑安裝工程費用定額建筑安裝工程費用定額工程建設(shè)其他費用定額工程建設(shè)其他費用定額42（1）建筑工程定額建筑工程定額是建筑工程的施工定額、預(yù)算定額、概算定額和概算指標(biāo)的統(tǒng)稱。建筑工程有狹義建筑工程和廣義建筑工程之分。狹義建筑工

18、程一般可以理解為房屋和構(gòu)筑物工程，具體包括一般土建工程、電氣工程（動力、照明、弱電）、衛(wèi)生技術(shù)（水、暖、通風(fēng)）工程、工業(yè)管道工程、特殊構(gòu)筑物工程等。廣義建筑工程幾乎等同于土木工程，除包含房屋和構(gòu)筑物工程外，還包含道路、鐵路、橋梁、隧道、運河、堤壩、港口、電站、機場等工程。43（2）設(shè)備安裝定額設(shè)備安裝定額：是安裝工程施工定額、預(yù)算定額、概算定額和概算指標(biāo)的總稱。設(shè)備安裝工程是對需要安裝的設(shè)備進行定位、組合、校正、調(diào)試等工作的工程。44（3）建筑安裝費用定額建筑安裝費用定額：包括3部分內(nèi)容其他直接費用定額：指預(yù)算定額分項內(nèi)容以外，與建筑安裝施工生產(chǎn)直接有關(guān)的各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)，它是編制施工圖預(yù)算和

19、概算的依據(jù)。現(xiàn)場經(jīng)費定額：施工準(zhǔn)備、組織施工生產(chǎn)和管理所需的費用定額。間接費定額：與建筑安裝施工生產(chǎn)的個別產(chǎn)品無關(guān)，為企業(yè)生產(chǎn)全部產(chǎn)品所必需，為維持企業(yè)的經(jīng)營管理或所必需發(fā)生的各項費用開支的標(biāo)準(zhǔn)。45464.按照專業(yè)性質(zhì)分類，可以劃分為通用定額、行業(yè)通用定額和專業(yè)專用定額3種5.按主編單位和管理權(quán)限分類，可以劃分為全國統(tǒng)一定額、行業(yè)統(tǒng)一定額、地區(qū)統(tǒng)一定額、企業(yè)定額和補充定額5種47二、定額的用途與編制原則48（一）企業(yè)定額的用途與編制原則建筑安裝企業(yè)的建筑安裝定額一般稱為施工定額，它是建筑安裝工人在正常施工條件下，為完成單位合格產(chǎn)品所需勞動、機械、材料消耗的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)；它是根據(jù)專業(yè)施工的作業(yè)對象

20、和工藝制定的；施工定額應(yīng)當(dāng)反映企業(yè)的施工水平、裝備水平和管理水平。491.施工定額的性質(zhì)施工定額屬于建筑安裝企業(yè)內(nèi)部管理的定額；施工定額的影響范圍涉及企業(yè)內(nèi)部管理的方方面面；施工企業(yè)對本企業(yè)的施工定額有自行制定和對外保密的權(quán)利；各個施工企業(yè)的施工定額是各不相同的；施工定額是工程建設(shè)定額的基礎(chǔ)。502.施工定額的編制原則平均先進原則簡明適用性原則以專家為主編制定額的原則獨立自主的原則51（二）預(yù)算定額的用途及編制原則1.預(yù)算定額的概念預(yù)算定額的概念預(yù)算定額是規(guī)定消耗在單位的工程基本構(gòu)成要素（分項工程和結(jié)構(gòu)構(gòu)件）上的勞動力、材料和機械的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，是計算建筑安裝產(chǎn)品價格的基礎(chǔ)。預(yù)算定額按工程基本構(gòu)成

21、要素規(guī)定勞動力、材料和機械的消耗數(shù)量，以滿足編制施工圖預(yù)算、確定工程造價的要求。預(yù)算定額不具有企業(yè)定額的概念。預(yù)算定額是確定建筑工程費和安裝工程費的基礎(chǔ)，所以全稱是建筑安裝工程預(yù)算定額。52鋼鐵廠鋼鐵廠項目項目焦化車間焦化車間煉鋼車間煉鋼車間煉鐵車間煉鐵車間連鑄車間連鑄車間熱軋車間熱軋車間冷軋車間冷軋車間. . .土建工程土建工程給排水工程給排水工程電氣照明工程電氣照明工程特殊構(gòu)筑物工程特殊構(gòu)筑物工程工業(yè)管道工程工業(yè)管道工程機械設(shè)備及機械設(shè)備及安裝工程安裝工程電氣設(shè)備及電氣設(shè)備及安裝工程安裝工程土石方工程土石方工程樁基礎(chǔ)工程樁基礎(chǔ)工程砌磚工程砌磚工程混凝土及鋼筋混凝土及鋼筋混凝土工程混凝土工程

22、人工開挖土方工程人工開挖土方工程機械開挖土方工程機械開挖土方工程單排鋼管架單排鋼管架雙排鋼管架雙排鋼管架磚基礎(chǔ)磚基礎(chǔ)磚單面清磚單面清水磚墻水磚墻現(xiàn)澆混凝土現(xiàn)澆混凝土基礎(chǔ)模板基礎(chǔ)模板現(xiàn)澆混凝土現(xiàn)澆混凝土基礎(chǔ)基礎(chǔ). . . . .腳手架工程腳手架工程建設(shè)項目建設(shè)項目單項工程單項工程單位工程單位工程分部工程分部工程分項工程分項工程53各種計價定額適用范圍施工圖施工圖擴大初步設(shè)計擴大初步設(shè)計初步設(shè)計初步設(shè)計預(yù)算定額預(yù)算定額概算定額概算定額概算指標(biāo)概算指標(biāo)其他直接費定額其他直接費定額間接費定額間接費定額直接直接工程費工程費間接費間接費利潤利潤稅金稅金建筑工程費建筑工程費安裝工程費安裝工程費設(shè)備購置費設(shè)備

23、購置費工器具購置費工器具購置費其他費用其他費用工器具定額工器具定額其他費用定額其他費用定額設(shè)計階段設(shè)計階段計價定額計價定額各種計價定額適用范圍各種計價定額適用范圍和影響范圍和影響范圍投投資資構(gòu)構(gòu)成成現(xiàn)場經(jīng)費定額現(xiàn)場經(jīng)費定額542.預(yù)算定額的用途和作用預(yù)算定額的用途和作用預(yù)算定額是編制施工圖預(yù)算，確定和控制建筑安裝工程造價的基礎(chǔ)。預(yù)算定額是對設(shè)計方案進行技術(shù)經(jīng)濟比較、技術(shù)經(jīng)濟分析的依據(jù)。預(yù)算定額是施工企業(yè)進行經(jīng)濟活動分析的依據(jù)。預(yù)算定額是編制標(biāo)底、投標(biāo)報價的基礎(chǔ)。預(yù)算定額是編制概算定額和概算指標(biāo)的基礎(chǔ)。553.預(yù)算定額的種類預(yù)算定額的種類按專業(yè)性質(zhì)劃分，可分為建筑工程定額和安裝工程定額；從管理權(quán)

24、限和執(zhí)行范圍分，可分為全國統(tǒng)一定額、行業(yè)統(tǒng)一定額和地區(qū)統(tǒng)一定額等；按生產(chǎn)要素分，可分為勞動定額、機械定額和材料消耗定額，但它們之間相互依存，形成一個整體，各自不具有獨立性。564.預(yù)算定額的編制原則預(yù)算定額的編制原則按社會平均確定預(yù)算定額的水平的原則。簡明適用的原則。堅持統(tǒng)一性和差別性相結(jié)合原則。575.預(yù)算定額的確定預(yù)算定額的確定(1)人工工日消耗量人人工工工工日日消消耗耗量量基本用工基本用工其他用工其他用工人工幅度差人工幅度差輔助用工輔助用工超運距用工超運距用工各個工種間的工序搭接及交叉作各個工種間的工序搭接及交叉作業(yè)互相配合所發(fā)生的停工業(yè)互相配合所發(fā)生的停工施工機械在單位工程之間轉(zhuǎn)移及施

25、工機械在單位工程之間轉(zhuǎn)移及臨時水電線路移動所造成的停工臨時水電線路移動所造成的停工質(zhì)量檢查和隱蔽工程質(zhì)量檢查和隱蔽工程驗收工作的影響驗收工作的影響班組操作地點轉(zhuǎn)移用工班組操作地點轉(zhuǎn)移用工工序交接時對前一工序工序交接時對前一工序不可避免的修整用工不可避免的修整用工施工中不可避免的其他零星用工施工中不可避免的其他零星用工58(2)材料消耗量指標(biāo)材料消材料消耗指標(biāo)耗指標(biāo)主要材料主要材料輔助材料輔助材料周轉(zhuǎn)性材料周轉(zhuǎn)性材料其他材料其他材料不可避免的材料損耗量不可避免的材料損耗量59(3)機械臺班消耗指標(biāo)預(yù)算定額機械預(yù)算定額機械臺班耗用臺班臺班耗用臺班施工定額機械耗用臺班施工定額機械耗用臺班機械幅度差機

26、械幅度差60（三）概算定額的用途及編制原則1.概算定額（建筑安裝工程概算定額）的概念概算定額是在預(yù)算定額基礎(chǔ)上以主要分項工程為準(zhǔn)，并綜合相關(guān)分項的擴大金額。2.概算定額的用途概算定額是初步設(shè)計階段編制建設(shè)項目概算的依據(jù)；概算定額是設(shè)計方案比較的依據(jù)；概算定額是編制主要材料需要量的計算基礎(chǔ)；概算定額是編制概算指標(biāo)的依據(jù)；概算定額是對實行工程總承包時作為已完工程價款結(jié)算的依據(jù)。3.概算定額的編制原則：社會平均水平和簡明適用原則61（一）建筑安裝工程投資概述（二）建筑安裝工程直接工程費直接工程費的概念1.直接費工程施工過程中直接消耗的構(gòu)成工程實體或有助于工程形成的各種費用。(1)人工費概念：直接從事

27、與建筑安裝工程施工的生產(chǎn)工人開支的各項費用。人工費(概預(yù)算定額中人工工日消耗量相應(yīng)等級的日工資綜合單價）62l人工工日消耗量l日工資綜合單價(2)材料費l材料消耗量l材料預(yù)算價格(3)施工機械使用費l施工機械定額臺班數(shù)量l機械臺班費用632. 其他直接費除直接費之外的，在施工過程中直接發(fā)生的其他費用。3.現(xiàn)場經(jīng)費為施工準(zhǔn)備、組織施工生產(chǎn)和管理所需的費用。64（三）建筑安裝工程間接費企業(yè)管理費財務(wù)費用其他費用（四）建筑安裝工程中的盈利建筑安裝工程費用中的計劃利潤建筑安裝工程費用中的稅金65第四節(jié)、工程建設(shè)其他費用的構(gòu)成66一、土地使用費（一）土地用途土地分為農(nóng)用地、建設(shè)用地和未利用地。 農(nóng)用地是

28、指直接用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的土地，包括耕地、林地、草地、農(nóng)田水利用地、養(yǎng)殖水面等；建設(shè)用地是指建造建筑物、構(gòu)筑物的土地，包括城鄉(xiāng)住宅和公共設(shè)施用地、工礦用地、交通水利設(shè)施用地、旅游用地、軍事設(shè)施用地等；未利用地是指農(nóng)用地和建設(shè)用地以外的土地。 67（二）土地的所有權(quán)和使用權(quán) 城市市區(qū)的土地屬于國家所有。 農(nóng)村和城市郊區(qū)的土地，除由法律規(guī)定屬于國家所有的以外，屬于農(nóng)民集體所有；宅基地和自留地、自留山，屬于農(nóng)民集體所有。 68任何單位和個人進行建設(shè)，需要使用土地的，必須依法申請使用國有土地；依法申請使用的國有土地包括國家所有的土地和國家征用的原屬于農(nóng)民集體所有的土地。 建設(shè)單位使用國有土地，應(yīng)當(dāng)以出讓等有

29、償使用方式取得；但是，下列建設(shè)用地，經(jīng)縣級以上人民政府依法批準(zhǔn)，可以以劃撥方式取得： （一）國家機關(guān)用地和軍事用地； （二）城市基礎(chǔ)設(shè)施用地和公益事業(yè)用地； （三）國家重點扶持的能源、交通、水利等基礎(chǔ)設(shè)施用地； （四）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他用地。 69土地使土地使用費用費土地征用及土地征用及遷移補償費遷移補償費土地使用權(quán)土地使用權(quán)出讓金出讓金土地補償費土地補償費附著物補償費附著物補償費安置補助費安置補助費稅、費稅、費征地動遷費征地動遷費水庫淹沒水庫淹沒補償費補償費70二、與項目建設(shè)有關(guān)的費用三、與未來企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展有關(guān)的費用71第五節(jié)、預(yù)備費、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅等72一、預(yù)

30、備費（一）基本預(yù)備費（二）工程造價調(diào)整預(yù)備費二、建設(shè)期貸款利息三、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅四、鋪底流動資金73第二節(jié)、建設(shè)項目資金籌措74建設(shè)建設(shè)項目項目投資投資自有資金自有資金負(fù)債籌資負(fù)債籌資國家預(yù)算內(nèi)投資國家預(yù)算內(nèi)投資自籌投資自籌投資發(fā)行股票發(fā)行股票吸收國外資本直接投資吸收國外資本直接投資合資經(jīng)營合資經(jīng)營合作經(jīng)營合作經(jīng)營合作開發(fā)合作開發(fā)外商獨資外商獨資贈款贈款國內(nèi)銀行貸款國內(nèi)銀行貸款發(fā)行債券發(fā)行債券設(shè)備租賃設(shè)備租賃借用國外資金借用國外資金融資租賃融資租賃經(jīng)營租賃經(jīng)營租賃服務(wù)出租服務(wù)出租外國政府貸款外國政府貸款國際金融組織貸款國際金融組織貸款國外商業(yè)銀行貸款國外商業(yè)銀行貸款在國外金融市場上在國

31、外金融市場上發(fā)行債券發(fā)行債券吸收外國銀行、企吸收外國銀行、企業(yè)和私人存款業(yè)和私人存款利用出口信貸利用出口信貸7576出口國銀行出口國銀行賣方賣方買方買方出口信貸出口信貸付現(xiàn)付現(xiàn)77三、資金成本的計算l資金成本的概念l資金成本的計算l資金成本的應(yīng)用78第三節(jié)、資金時間價值的計算一、資金時間價值的基本概念二、資金等值與等值換算等值換算的三要素：利率，時間間隔，資金額。79三、現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量圖（一）現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入（CIt）：在某一時點流入項目的現(xiàn)金數(shù)量；現(xiàn)金流出（COt）：在某一時點流出項目的現(xiàn)金數(shù)量；凈現(xiàn)金流量(CFt=CIt-COt)：某一時點的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差值。80（二）現(xiàn)金流量

32、圖01234100020000 01 12 23 34 45 56 6n n81四、資金時間價值計算的基本公式（一）一次支付類型l一次支付終值公式l一次支付現(xiàn)值公式（二）等額分付類型l等額分付終值公式l等額存儲償債基金公式l等額分付現(xiàn)值公式1.等額資金回收公式82五、貸款利息的計算（一）貸款的獲得有明確的時點（二）沒有明確的貸款時點83第三章、工程建設(shè)的投資決策84第一節(jié)、工程建設(shè)可行性研究報告85一、可行性研究的概述（一）可行性研究的概念（二）可行性研究的作用（三）可行性研究的目的（四）可行性研究的階段劃分（五）可行性研究的工作程序86二、可行性研究的編制依據(jù)和要求（一）可行性研究的編制依據(jù)

33、（二）可行性研究的編制要求三、可行性研究的內(nèi)容市場需求調(diào)查和預(yù)測是可行性研究的前提；技術(shù)方案和建設(shè)條件是可行性研究的基礎(chǔ)；經(jīng)濟評價是可行性研究的核心。87第二節(jié)、工程建設(shè)投資估算的編制與審查88一、投資估算概述（一）工程建設(shè)投資估算的作用（二）工程建設(shè)投資估算的內(nèi)容（三）國內(nèi)工程建設(shè)投資估算的階段劃分與精度要求（四）工程建設(shè)投資估算的主要依據(jù)（五）工程建設(shè)投資估算精度的影響因素（六）工程建設(shè)投資估算的注意事項89二、投資估算的編制方法（一）生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)估算法（二）分項比例估算法（三）資金周轉(zhuǎn)率法（四）單位面積綜合指標(biāo)估算法（五）投資估算指標(biāo)法（六）流動資產(chǎn)投資估算90三、投資估算的審查（一）審

34、查投資估算編制依據(jù)的可信性（二）審查投資估算的編制內(nèi)容與規(guī)定、規(guī)劃要求的一致性（三）審查投資估算的費用項目、費用內(nèi)容的符實性91第三節(jié)、工程建設(shè)的經(jīng)濟評價92一、工程建設(shè)經(jīng)濟評價概述（一）工程建設(shè)經(jīng)濟評價含義（二）工程建設(shè)經(jīng)濟評價的任務(wù)（三）工程建設(shè)經(jīng)濟評價的層次（四）國民經(jīng)濟評價和財務(wù)評價的相同點93（五）國民經(jīng)濟評價和財務(wù)評價的不同點l評價角度不同l費用和收益的范圍不同l外部效果：一個項目除了產(chǎn)生由項目自身承擔(dān)的內(nèi)部效果外，對社會其他生產(chǎn)部門產(chǎn)生的影響；包括技術(shù)外部效果和貨幣外部效果。l有形效果：效果可以呈現(xiàn)為交換機制的貨幣形態(tài)。反之則是無形效果l94l費用和收益的劃分不同l采用的價格不同

35、影子價格概念：預(yù)測價格或計算價格，或最優(yōu)計劃價格。計算：以線性規(guī)劃為基礎(chǔ)；以完全競爭市場均衡價格為基礎(chǔ)；以市場價格為基礎(chǔ)，經(jīng)過調(diào)整。l采用的貼現(xiàn)率不同l采用的匯率不同l采用的工資不同95二、工程建設(shè)財務(wù)評價（一）財務(wù)評價的內(nèi)容（二）財務(wù)評價的程序96（三）經(jīng)濟評價所需財務(wù)報表基本財務(wù)報表l全部投資現(xiàn)金流量表和自有資金現(xiàn)金流量表l損益表l資金來源與運用表l資產(chǎn)負(fù)債表l財務(wù)外匯平衡表l全部投資國民經(jīng)濟效益費用表和國內(nèi)投資國民經(jīng)濟效益費用表經(jīng)濟外匯流量表97（四）財務(wù)評價指標(biāo)體系按照是否考慮資金的時間價值進行劃分按照指標(biāo)的性質(zhì)劃分98（五）靜態(tài)評價指標(biāo)的計算分析投資利潤率投資利稅率投資回收期99（六

36、）動態(tài)評價指標(biāo)的計算分析財務(wù)凈現(xiàn)值財務(wù)凈現(xiàn)值率財務(wù)內(nèi)部收益率動態(tài)投資回收期100（七）外匯效果分析（外匯現(xiàn)金流量分析）（八）財務(wù)狀況指標(biāo)的計算分析l資產(chǎn)負(fù)債率l流動比率l速動比率（九）基準(zhǔn)收益率的影響因素l資金成本l目標(biāo)利潤l投資風(fēng)險1.資金限制101三、工程建設(shè)國民經(jīng)濟評價102四、工程建設(shè)經(jīng)濟評價的結(jié)論以國民經(jīng)濟評價的結(jié)果為準(zhǔn)。103第四節(jié)、投資風(fēng)險分析104一、投資風(fēng)險分析的必要性二、投資風(fēng)險分析的方法（一）盈虧平衡分析法（二）敏感性分析（三）概率分析105（一）盈虧平衡分析盈虧平衡點（收支相抵點）C：產(chǎn)品年總成本；S：產(chǎn)品年總收入；Q：年產(chǎn)（銷）量；R：產(chǎn)品銷售單價；F：年固定總成本；

37、 T： 單位產(chǎn)品銷售稅金v：單位產(chǎn)品的可變成本C=F+vQ；S=Q(R-T)令：C=S則有：BEPQ=F/(R-T-v)106成本（收入）產(chǎn)量（銷售量）BEPQQ(R-T)F+vQvQF107（二）敏感性分析1.敏感性分析的步驟2.敏感性分析的作用108（三）概率分析109三、投資風(fēng)險的對策110第四章、工程建設(shè)設(shè)計階段的投資控制111第一節(jié)、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計（略）112第二節(jié)、價值工程113第三節(jié)、限額設(shè)計一、限額設(shè)計的基本概念什么是限額設(shè)計？限額設(shè)計的控制對象是什么？限額設(shè)計的主要途徑和主要方法是什么？二、限額設(shè)計的目標(biāo)設(shè)置三、限額設(shè)計的縱向控制四、限額設(shè)計的橫向控制五、限額設(shè)計的不足1

38、14第四節(jié)、工程建設(shè)設(shè)計概算的編制115一、設(shè)計概算的內(nèi)容和作用l什么是設(shè)計概算？l設(shè)計概算的組成及各組成部分之間的關(guān)系l設(shè)計概算的作用116二、設(shè)計概算的編制方法（一）單位工程概算的主要編制方法1.建筑工程概算的主要編制方法l擴大單價法、概算指標(biāo)法、類似工程預(yù)（決）算法2.設(shè)備及安裝工程概算的主要編制方法l(1)設(shè)備購置概算的編制方法l(2)安裝工程概算的主要編制方法（二）單項工程綜合概算的編制方法（三）建設(shè)項目總概算的編制方法117第五節(jié)、設(shè)計概算的審查118第五章、工程建設(shè)招投標(biāo)階段的投資控制119第一節(jié)、建設(shè)項目總承包合同價的確定120第二節(jié)、建筑安裝工程施工圖預(yù)算的編制與審查121一

39、、施工圖預(yù)算的內(nèi)容和作用l什么是施工圖預(yù)算l施工圖預(yù)算的組成l施工圖預(yù)算的作用l 二、施工圖預(yù)算的編制依據(jù)122三、施工圖預(yù)算的編制步驟單價法l準(zhǔn)備資料，熟悉施工圖紙l計算工程量l套預(yù)算定額單價l編制工料分析表l計算其他費用、利稅并匯總造價l復(fù)核1.編制說明、填寫封面實物法l準(zhǔn)備資料，熟悉施工圖紙l計算工程量l套預(yù)算人工、材料、機械臺班定額l統(tǒng)計匯總單位工程所需的各類人工、材料和機械臺班消耗量l根據(jù)當(dāng)時、當(dāng)?shù)厝斯?、材料和機械臺班單價，匯總?cè)斯べM、材料費和機械使用費l計算其他各項費用，匯總造價l復(fù)核l編制說明、填寫封面123四、施工圖預(yù)算的編制案例124五、施工圖預(yù)算的審查（單價法編制的預(yù)算）1

40、25（一）審查施工圖預(yù)算的意義（二）審查施工圖預(yù)算的內(nèi)容審查工程量審查預(yù)算單價的套用審查其他有關(guān)費用（三）審查施工圖預(yù)算的步驟（四）審查施工圖預(yù)算的方法逐項審查法、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法、分組計算審查法、對比審查法、篩選法、重點審查法和利用手冊審查法。126第三節(jié)、建筑工程承包合同價的確定127一、總價合同總價合同(Lump Sum Contract)，或稱包干合同。這種合同一般要求投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的要求報一個總價，在這個價格下完成合同規(guī)定的全部項目。總價合同一般有以下2種方式：128（一）固定總價合同(Firm Lump Sum Contract)l概念：承包商的報價以詳細(xì)的設(shè)計圖紙及計算為基礎(chǔ)，

41、并考慮到一些費用的上升因素，如果圖紙及工程要求不變動，則總價固定，但當(dāng)施工中圖紙或工程質(zhì)量要求有變更，或工期要求提前，則總價也應(yīng)改變。l風(fēng)險分?jǐn)偅撼邪坛袚?dān)全部風(fēng)險。l適用范圍：工期較短，工程項目內(nèi)容非常明確。129（二）調(diào)價總價合同(Escalation Lump Sum Contract)l概念：在報價及訂合同時，以招標(biāo)文件的要求及當(dāng)時的物價計算總價合同；如果合同執(zhí)行過程中由于通貨膨脹引起工料成本的增加達到合同規(guī)定的某一限度時，合同總價應(yīng)相應(yīng)調(diào)整。l風(fēng)險分?jǐn)偅簶I(yè)主分擔(dān)通貨膨脹的風(fēng)險。l適用范圍：適用于工期較長的項目。130總價合同的支付原則對于各類總價合同，投標(biāo)人在投標(biāo)時必須報出各個單項工

42、程的價格；在合同執(zhí)行過程中，對較小的單項工程，在完工后一次支付，對較大的單項工程則按施工過程分階段支付或按完成的工程量百分比支付。131總價合同的適用范圍1.房屋建筑工程招標(biāo)前具備詳細(xì)的施工圖紙；工程技術(shù)不復(fù)雜，風(fēng)險不太大，工期不太長（一般一年以內(nèi)）。2.設(shè)計建造與交鑰匙項目132二、單價合同當(dāng)準(zhǔn)備發(fā)包的工程項目的內(nèi)容和設(shè)計指標(biāo)一時不能十分確定時，或是工程量可能出入較大，則采用單價合同形式。單價合同有以下3種形式：133（一）估計工程量單價合同(Bill of Approximate Quantities Contract)對于此類合同，業(yè)主在準(zhǔn)備招標(biāo)文件時，委托咨詢單位按分項工程列出工程量表

43、并填入估算的工程量，承包商投標(biāo)時，在工程量表中填入各項的單價，并以此計算出總價作為投標(biāo)報價。134投投標(biāo)標(biāo)報報價價直接費直接費工程成本工程成本間接費間接費分包管理費分包管理費材料費材料費人工費人工費施工機械費施工機械費投標(biāo)費用投標(biāo)費用保函手續(xù)費保函手續(xù)費履約保函履約保函投標(biāo)保函投標(biāo)保函動員預(yù)付款保函動員預(yù)付款保函業(yè)務(wù)費業(yè)務(wù)費代理費代理費工地管理費工地管理費臨時設(shè)施費臨時設(shè)施費總部管理費總部管理費工程師費用工程師費用業(yè)主費用業(yè)主費用保險費保險費貸款利息貸款利息稅金稅金暫定金額暫定金額利潤利潤風(fēng)險金風(fēng)險金135工 程 量 表 合計：編號項目名稱單位數(shù)量單價金額101102土方工程素混凝土m3m34

44、0002403236012400086400210400136工 程 量 表 合計：編號項目名稱單位數(shù)量單價金額101102土方工程素混凝土m3m340002402939011600093600209600137工 程 量 表 合計：編號項目名稱單位數(shù)量單價金額101102土方工程素混凝土m3m3350036032360112000129600241600138工 程 量 表 合計：編號項目名稱單位數(shù)量單價金額101102土方工程素混凝土m3m3350036029390101500140400241900139（二）純單價合同(Straight Unit Price Contract)適用范圍

45、：設(shè)計單位來不及提供設(shè)計詳圖，或者雖然有施工圖，但是由于某些原因不能比較準(zhǔn)確地計算工程量。在這類合同中，招標(biāo)文件只向投標(biāo)人給出各分項工程內(nèi)的工作項目一覽表、工程范圍及必要的說明，而不提供工程量，承包商也只要給出表中各項目的單價即可，將來施工時按實際工程量計算。140（三）單價與包干混合式合同(Unit Price and Lump Sum Items Contract)以單價合同為基礎(chǔ)，但對其中某些不易計算工程量的分項工程采用包干方式，而對能用某種單位計算工程量的，均要求報單價，按實際完成工程量及合同上的單價結(jié)算。141（四）單價合同的優(yōu)點對業(yè)主來說，可以減少招標(biāo)準(zhǔn)備工作，縮短招標(biāo)準(zhǔn)備時間，鼓

46、勵承包商通過提高工效等手段從成本節(jié)約中提高利潤，業(yè)主只按工程量表的項目開支，可以減少意外開支，只須對少量遺漏的項目在執(zhí)行合同過程中再報價，結(jié)算程序比較簡單，但總造價（直到工程結(jié)束前）是一個未知數(shù)。對承包商來說，避免了總價合同中的許多風(fēng)險因素，比總價合同風(fēng)險小。142三、成本加酬金合同(Cost Plus Fee Contract)在這類合同中，業(yè)主向承包商支付實際工程成本中的直接費，按照事先協(xié)議好的某種方式支付間接費及利潤。143（一）成本加酬金合同類型l成本加固定百分比酬金合同l成本加固定費用合同l成本加獎罰合同l最高限額成本加最大酬金合同144（二）成本加酬金合同的適用范圍l工程內(nèi)容及技術(shù)

47、經(jīng)濟指標(biāo)尚未完全確定而又急于上馬的工程l風(fēng)險很大的工程l采用全新技術(shù)的工程l承包商有專有技術(shù)的工程145（三）采用成本加酬金合同的注意事項必須有一個明確的如何支付酬金的條款，包括支付時間和金額百分比；如果發(fā)生變更或其他變化，酬金支付規(guī)定應(yīng)相應(yīng)調(diào)整。應(yīng)列出工程費用清單，要規(guī)定一整套詳細(xì)的工地現(xiàn)場記錄有關(guān)的數(shù)據(jù)記錄、信息存儲甚至記賬的格式和方法，以便對工地實際發(fā)生的人工、機械臺班和材料消耗等數(shù)據(jù)進行認(rèn)真、及時的記錄，防止事后在數(shù)據(jù)統(tǒng)計上的不一致。應(yīng)在業(yè)主和承包商之間建立信任關(guān)系。146第四節(jié)、建筑安裝工程標(biāo)底的編制與審查147一、施工招標(biāo)文件中工程量表的編制148二、施工招標(biāo)標(biāo)底的編制（一）標(biāo)底的

48、概念（二）標(biāo)底的編制原則、依據(jù)及范圍（三）標(biāo)底的編制方法（四）編制標(biāo)底需要考慮的因素三、標(biāo)底審查149四、工程的評標(biāo)定標(biāo)150（一）世界銀行貸款項目的評標(biāo)1511.初步審核初步審核的目的是找出并拒絕那些不完整、無效或?qū)嵸|(zhì)性不響應(yīng)招標(biāo)文件的投標(biāo)。(1)核實：核實投標(biāo)書中的錯誤，對于可能造成不公正結(jié)果的錯誤不應(yīng)接受。(2)合格性(3)投標(biāo)保證金(4)投標(biāo)的完整性152(5)實質(zhì)性響應(yīng)典型的非實質(zhì)性響應(yīng)包括：l邀請固定價投標(biāo)時提出價格調(diào)整；l未能響應(yīng)技術(shù)規(guī)格，而是提出了在關(guān)鍵性能指標(biāo)參數(shù)或其他要求方面與招標(biāo)文件要求有實質(zhì)性不同的設(shè)計或產(chǎn)品；l合同的起始、交貨、安裝，或施工的分段與所要求的關(guān)鍵日期或進

49、度標(biāo)志不一致；l以實質(zhì)上超出所允許的金額和方式進行分包；l拒絕承擔(dān)招標(biāo)文件中要求的重要責(zé)任和義務(wù)；l對關(guān)鍵性條款表示異議或例外；“投標(biāo)人須知”中列明的其他可能導(dǎo)致拒標(biāo)的偏差。1532.詳細(xì)審核只有通過初步審核的投標(biāo)才能進行詳細(xì)審核。(1)糾正差錯(2)對暫定金額的糾正(3)修改和折扣(4)對投標(biāo)中遺漏的增加(5)考慮性能或服務(wù)指標(biāo)時的調(diào)整1543.授標(biāo)l國內(nèi)優(yōu)惠：優(yōu)惠7.5（不能用于暫定金額）。l交叉折扣：對同一投標(biāo)人授予一個以上合同或合同包時，該投標(biāo)人會提供有條件折扣。l資格后審（如果沒有進行資格預(yù)審）l授標(biāo)建議l提交評標(biāo)報告l世界銀行審查l授予合同155(6)偏差折價明確聲明不同意招標(biāo)文件

50、中的某項要求；提出不同于招標(biāo)文件規(guī)定的、新的付款計劃；投標(biāo)提出的完工日期超過了招標(biāo)文件規(guī)定的日期，但從技術(shù)上看，業(yè)主接受這種改變。156（二）國內(nèi)評標(biāo)方法157第五節(jié)、設(shè)備及材料的采購158必須進行招標(biāo)的項目l大型基礎(chǔ)設(shè)施、公共事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目；l全部或部分使用國有資金投資或國家融資的項目；l使用國際組織或外國政府貸款、援助資金的項目。以上項目的重要設(shè)備、材料等貨物的采購，單項合同估算價格在100萬元人民幣以上的；或項目總投資在3000萬元人民幣以上的，必須進行招標(biāo)。159一、國際競爭性招標(biāo)160（一）招標(biāo)程序編制招標(biāo)文件編制招標(biāo)文件資格預(yù)審資格預(yù)審編制資格預(yù)審文件編制資

51、格預(yù)審文件選定和通知合格投標(biāo)者選定和通知合格投標(biāo)者刊刊登登招招標(biāo)標(biāo)通通告告發(fā)發(fā)售售招招標(biāo)標(biāo)文文件件標(biāo)標(biāo)前前會會議議編制編制投標(biāo)投標(biāo)文文件、件、投標(biāo)投標(biāo)開開標(biāo)標(biāo)評評標(biāo)標(biāo)簽簽訂訂合合同同刊登采購公告刊登采購公告161投標(biāo)書初審l投標(biāo)書是否完整，有無計算上的錯誤，是否提交了投標(biāo)保證金，文件簽署是否合格，投標(biāo)書的總體編排是否有序。l對投標(biāo)書中的算術(shù)錯誤按相關(guān)規(guī)定進行改正，并要求投標(biāo)人接受改正。l買方接受對招標(biāo)書不構(gòu)成實質(zhì)性偏差的小的不正規(guī)、不一致或不規(guī)則。l投標(biāo)書必須實質(zhì)上響應(yīng)了招標(biāo)文件的要求。l對于沒有實質(zhì)響應(yīng)招標(biāo)文件的投標(biāo)書，買方將予以拒絕。162（二）評標(biāo)方法1.最低價為基礎(chǔ)評標(biāo)方法l適用范圍：

52、簡單商品、半成品、原材料及質(zhì)量相同或容易進行比較的貨物的采購。l報價方法l若采購貨物是從國外進口，以CIF報價；若采購貨物是國內(nèi)生產(chǎn)，以EXW報價。1632.綜合評標(biāo)法l適用范圍：耐用貨物的采購。l評標(biāo)考慮的因素：l在買方國內(nèi)發(fā)生的內(nèi)陸運費、保險費及將貨物運到最終目的地的伴隨服務(wù)費用；l與專用條件規(guī)定的付款條件的偏差；l所投貨物部件、必須備件和服務(wù)費用；l在買方本國得到投標(biāo)設(shè)備的備件和售后服務(wù)的可能性；l投標(biāo)設(shè)備在使用周期內(nèi)預(yù)計的運營費和維護費；l投標(biāo)設(shè)備的性能和生產(chǎn)率；和/或“投標(biāo)資料表”和/或技術(shù)規(guī)格所列的其它具體標(biāo)準(zhǔn)。1643.壽命周期成本為基礎(chǔ)評標(biāo)方法l適用范圍：整套廠房、生產(chǎn)線或設(shè)備

53、等運營期內(nèi)各項后續(xù)費用很高的貨物的采購。l評標(biāo)價計算方法在投標(biāo)書報價上加上一定年限運行期的各項費用，減去一定年限運行后設(shè)備的殘值。1654.評標(biāo)因素打分法如果采用此方法，需要在“投標(biāo)資料表”中規(guī)定一個加權(quán)因素的分值。166（三）國內(nèi)貨物的優(yōu)惠1.分組：如果決定對國內(nèi)制造的貨物實行優(yōu)惠，需要在招標(biāo)文件中說明實施的程序和方法。同時，投標(biāo)書將被分為以下三類：A組：投標(biāo)書提供的貨物在國內(nèi)制造，同時來源于國內(nèi)的勞務(wù)、原材料、部件的費用占出廠價的30%以上；制造和組裝該貨物的生產(chǎn)設(shè)施至少從遞交投標(biāo)書之日起已經(jīng)開始制造或組裝該類貨物。B組：所有其它的從國內(nèi)供貨的投標(biāo)。C組：提供要由買方直接進口的外國貨物的投

54、標(biāo)。1672.評標(biāo)方法：l選出每一組內(nèi)的評標(biāo)價最低的投標(biāo)；l將各小組的最低評標(biāo)價相互比較；如果lA組或B組的評標(biāo)價最低，則該投標(biāo)人中標(biāo)。lC組的評標(biāo)價最低，則在所有C組進口貨物的評標(biāo)價上增加進口該類貨物必須繳納的關(guān)稅或其它進口稅。l如果關(guān)稅或其它進口稅超過進口貨物到岸價的15%，則按進口貨物到岸價的15%計算。在進行以上計算后，A、B、C三組中評標(biāo)價最低的投標(biāo)人應(yīng)該中標(biāo)。168（四）廢標(biāo)如果滿足下列條件之一時，招標(biāo)人可以考慮廢標(biāo)，l最低評標(biāo)價投標(biāo)人的報價遠高于概算（標(biāo)底）；l投標(biāo)人沒有對招標(biāo)作出實質(zhì)性響應(yīng)；l所有投標(biāo)人都沒有資格；1.缺乏有效競爭。169二、材料采購（一）來源的選擇（二）征求報

55、價（三）報價的評估（四）授標(biāo)與簽發(fā)采購訂單（五）督辦170第六章、工程建設(shè)施工階段的投資控制171第一節(jié)、施工階段投資控制目標(biāo)的確定172一、施工階段投資控制的基本工作l編制資金使用計劃，落實投資控制目標(biāo)。l做好工程量計量工作。l做好工程價款的結(jié)算工作。l處理好合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的變更及索賠。l做好日常的偏差分析和糾偏工作。173二、施工階段投資控制的措施組織措施經(jīng)濟措施技術(shù)措施合同措施174三、資金使用計劃的編制編制資金使用計劃的目的目的：確定施工階段投資控制的具體目標(biāo)。所編制的資金使用計劃應(yīng)具有一定的靈活度，既要保持目標(biāo)的嚴(yán)肅性，又不能過于僵化，要根據(jù)工程現(xiàn)場情況的變化進行適當(dāng)?shù)卣{(diào)整。17

56、5（一）投資目標(biāo)的分解根據(jù)投資控制目標(biāo)和要求的不同，投資目標(biāo)的分解方式有下面三種類型：l按投資構(gòu)成分解l按子項目劃分分解1.按時間進度分解176（二）投資編碼系統(tǒng)1.編碼的原則2.編碼的步驟177ABCD工程工程3安裝安裝303設(shè)計設(shè)計301土建土建302圖紙圖紙301002設(shè)計設(shè)計301001規(guī)格規(guī)格301003鋼筋鋼筋302002混凝土混凝土302001模板模板302003設(shè)備設(shè)備302004運輸運輸303001電氣電氣303003結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)303002機具機具303004調(diào)試調(diào)試303005178（三）資金使用計劃的形式l按子項目分解得到的資金使用計劃表l時間-投資累計曲線l綜合分解資金使

57、用計劃179180181182183184185第二節(jié)、工程計量186一、工程計量的重要性l計量是控制項目投資支出的關(guān)鍵環(huán)節(jié)l計量是約束承包商履行合同義務(wù)的手段l二、工程計量的程序187三、工程計量的依據(jù)l質(zhì)量合格證書l工程量清單前言與技術(shù)規(guī)范l計量的幾何尺寸以設(shè)計圖紙為依據(jù)188四、工程計量范圍l工程量表中的全部工程項目l合同文件中規(guī)定的項目l工程變更項目189五、工程計量的方法l均攤法l憑據(jù)法l斷面法l圖紙法l分解計量法190第四節(jié)、工程變更的控制191一、國內(nèi)工程變更的控制程序192承包商提出變更承包商提出變更設(shè)計方設(shè)計方提出變更提出變更設(shè)計單位出設(shè)計單位出變更圖紙變更圖紙監(jiān)理批準(zhǔn)監(jiān)理批

58、準(zhǔn)（并報業(yè)主批準(zhǔn)）（并報業(yè)主批準(zhǔn)）變更處理終結(jié)變更處理終結(jié)否否是是設(shè)計監(jiān)督設(shè)計監(jiān)督審查同意審查同意否否監(jiān)理發(fā)布變更令監(jiān)理發(fā)布變更令承包商收到變更令7日內(nèi)提承包商收到變更令7日內(nèi)提出變更價款報告出變更價款報告（否則視為該項變更不涉（否則視為該項變更不涉及合同價款變更）及合同價款變更）工程師收到變更價款報告14日內(nèi)出示審查意見工程師收到變更價款報告14日內(nèi)出示審查意見（否則視為默認(rèn)該變更價款）審查原則：按合同（否則視為默認(rèn)該變更價款）審查原則：按合同中已有的價格或費率進行估價；以合同中已有的中已有的價格或費率進行估價；以合同中已有的價格或費率為基礎(chǔ)進行估價；由承包商先提出對價格或費率為基礎(chǔ)進行估價

59、；由承包商先提出對變更工程的估價，經(jīng)工程師批準(zhǔn)后執(zhí)行。變更工程的估價，經(jīng)工程師批準(zhǔn)后執(zhí)行。在各方意見不一致時，先由總監(jiān)暫定一個價格，在在各方意見不一致時，先由總監(jiān)暫定一個價格，在經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)后，作為中期支付依據(jù)。經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)后，作為中期支付依據(jù)。是是各方估價各方估價意見一致意見一致是是工程造價管工程造價管理部門裁定理部門裁定各方同意各方同意裁定結(jié)果裁定結(jié)果是是否否進入爭端進入爭端解決程序解決程序否否193二、工程變更價款的確定承包商應(yīng)在工程變更確定后14天內(nèi)，提出變更工程價款的報告，經(jīng)工程師確認(rèn)后調(diào)整工程價款，如果承包商在工程變更確定后14天內(nèi)沒有提出變更工程價款的報告，則視為此項變更不涉及合同價

60、款的變動。變更合同價款的方法如下：l合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格變更合同價款；l合同中只有類似于變更工程的價格，可以參照類似價格變更合同價款；1.合同中沒有適用或類似于變更工程的價格，則由承包商提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)工程師確認(rèn)后執(zhí)行。194四、FIDIC合同條件下工程的變更與估價195第五節(jié)、索賠控制196一、索賠的定義和分類197二、處理索賠的原則以合同為依據(jù)注意日常資料的積累及時、合理地處理索賠加強主動監(jiān)理，減少施工索賠198三、常見的索賠內(nèi)容不利的自然條件與人為障礙引起的索賠工期延長和延誤的費用索賠加速施工費用的索賠業(yè)主不正當(dāng)?shù)亟K止工程引起的索賠物價上漲引起的索賠法規(guī)