年度經營計劃與全面預算管理實務2.0(學員版)

1、實戰(zhàn)經營咨詢專家實戰(zhàn)經營咨詢專家使命：幫助中國企業(yè)實現(xiàn)二次創(chuàng)業(yè)使命：幫助中國企業(yè)實現(xiàn)二次創(chuàng)業(yè)愿景：成為中國經營咨詢的領導者愿景：成為中國經營咨詢的領導者職業(yè)總經理實戰(zhàn)訓練營之職業(yè)總經理實戰(zhàn)訓練營之-年度經營計劃與全面預算管理實務（學員版）“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%課程摘要課程摘要課程背景及摘要1“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%階段階段利潤指標利潤指標業(yè)績指標業(yè)績指標突破策略突破策略注意問題注

2、意問題嬰兒期嬰兒期突破突破10萬萬30萬萬-100萬萬老板的基本素質老板的基本素質突破突破30萬萬100萬萬-300萬萬老板的專業(yè)能力老板的專業(yè)能力學步期學步期突破突破100萬萬300萬萬-1000萬萬老板的綜合能力老板的綜合能力老板的原始積累老板的原始積累突破突破300萬萬1000萬萬-3000萬萬執(zhí)行力團隊建設執(zhí)行力團隊建設老板的財富藍圖老板的財富藍圖青春期青春期突破突破1000萬萬3000萬萬-1億億管理體系管理體系1生產生產、人資、人資內外部瓶頸分界內外部瓶頸分界突破突破3000萬萬1億億-3億億管理體系管理體系2行銷、研發(fā)行銷、研發(fā)企業(yè)的資本積累企業(yè)的資本積累盛年期盛年期突破突破1億

3、億3億億-10億億策略聯(lián)盟或并購策略聯(lián)盟或并購內外部瓶頸交替內外部瓶頸交替突破突破3億億10億億-30億億行業(yè)與市場策略行業(yè)與市場策略企業(yè)的資本運營企業(yè)的資本運營穩(wěn)定期穩(wěn)定期突破突破10億億30億億-100億億產品與行業(yè)門檻產品與行業(yè)門檻內外部瓶頸交替內外部瓶頸交替突破突破30億億100億億-300億億產品與行業(yè)標準產品與行業(yè)標準企業(yè)接班人計劃企業(yè)接班人計劃企業(yè)演變模型企業(yè)演變模型“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%中國企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中國企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營

4、計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%沒有激勵機制，員工做多做沒有激勵機制，員工做多做少一個樣，做好做壞一個樣少一個樣，做好做壞一個樣作業(yè)沒有監(jiān)管，不知道員工作業(yè)沒有監(jiān)管，不知道員工做得怎樣做得怎樣企業(yè)沒有制度與流程，員工企業(yè)沒有制度與流程，員工不知道怎樣做不知道怎樣做企業(yè)組織職責清晰，工作不企業(yè)組織職責清晰，工作不知道誰來做知道誰來做公司、部門、員工沒有目標，公司、部門、員工沒有目標，員工不知道做什么員工不知道做什么企業(yè)短命企業(yè)短命基因基因中國企業(yè)短命基因原因分析中國企業(yè)短命基因原因分析“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃

5、與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%總預總預算算 年度經營計劃與全面預算管理矩型圖年度經營計劃與全面預算管理矩型圖個員年度工作計劃個員年度工作計劃單位年度工作計劃單位年度工作計劃部門部門年度年度經營經營計劃書計劃書發(fā)表發(fā)表發(fā)表公司總公司總目標目標部門部門目標目標單位目標單位目標個員個員目標目標布達布達布達員工績效員工績效考核考核主管績效考核主管績效考核經理績效經理績效考核考核總經理績效考核總經理績效考核“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40

6、%ABP&OBMABP&OBM給企業(yè)帶來給企業(yè)帶來1 1大成效大成效三張財務報表三張財務報表預估損益表預估損益表預估資金運用表預估資金運用表預估資產負債表預估資產負債表決定決定企業(yè)企業(yè)生存生存“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%預估損益表（預估損益表（P/LP/L）科目科目 1 1月月2 2月月合計合計 1 1、營收預算（、營收預算（+ +）X X1 1X X2 2X X合合 2 2、成本預估（、成本預估（- -）Y Y1 1Y Y2 2Y Y合合 3 3、毛利預估（、毛利預

7、估（）? ? ? ? ? 4 4、費用預算（、費用預算（- -）A A1 1A A2 2A A合合 4.1共同費用 4.2行政費用 4.3專案費用 5 5、營業(yè)凈利（、營業(yè)凈利（+ +）Z Z1 1Z Z2 2Z Z合合“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助150150家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%ABP&OBMABP&OBM成功落地的成功落地的2 2大杠桿大杠桿杠桿1-績效管理（性本善）杠桿2-日?；耍ㄐ员緪海捌髽I(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)

8、績增長40%40%課程總提綱課程總提綱公司總目標的設定1部門年度經營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環(huán)循環(huán)總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%導入計劃經營的好處導

9、入計劃經營的好處Company Logo123形成團隊共識形成團隊共識作業(yè)有依循作業(yè)有依循 利于績效管理利于績效管理“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環(huán)循環(huán)總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%“企業(yè)年度經營計劃

10、與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環(huán)循環(huán)總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40

11、%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環(huán)循環(huán)總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40% 具體化具體化（條列式、表列式）（條列式、表列式）總目標設定的原則總目標設定的原則 數據化數據化（數字、金額、百分比）（數字、金額、百分比） 時程化時程化（時間、天數）（時間、天數）要點：目標與工作必須量化要點：目標與工作必須量化“企業(yè)年度經營計劃與

12、全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環(huán)循環(huán)總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%不要用戰(zhàn)術的勤奮掩蓋戰(zhàn)略的懶惰不要用戰(zhàn)術的勤奮掩蓋戰(zhàn)略的懶惰“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助

13、企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%1.1.公司總目標之結構業(yè)績公司總目標之結構業(yè)績要點：結構業(yè)績決定公司戰(zhàn)略要點：結構業(yè)績決定公司戰(zhàn)略“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%1.1.公司總目標之公司總目標之BSCBSC永續(xù)經永續(xù)經營營“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%2.2.部門總目標部門總目標要點：目標應分解成要點：目標應分解成“目標網目標網”“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)

14、績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%一、業(yè)務方面一、業(yè)務方面“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%三、生產方面三、生產方面“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%二、市場方面（職責二、市場方面（職責: :前導、支援）前導、支援）“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%四、研發(fā)設計（或商品）方面四、研發(fā)設計（或商品）方面“企業(yè)年度經營計劃與

15、全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%五、人資方面五、人資方面“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%六、總務方面六、總務方面“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%七、財務方面七、財務方面“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%八、資訊方面八、資訊方面“企業(yè)年度經營計劃與全面預算

16、管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%公司總目標的設定1導入計劃經營的好處導入計劃經營的好處總目標設定的原則總目標設定的原則計劃經營的展開計劃經營的展開-U-U循環(huán)循環(huán)總目標制訂注意事項總目標制訂注意事項總目標的內容總目標的內容計劃管理的方法計劃管理的方法“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%年度計劃年度計劃月份計劃月份計劃周進度周進度日重點日重點年度經營檢討年度經營檢討月度績效評估月度績效評估周會周會工作日報工作日報“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企

17、業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%課程總提綱課程總提綱公司總目標的設定1部門年度經營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫

18、助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%一、承上啟下的機制一、承上啟下的機制二、授權管理的工具二、授權管理的工具三、團隊共識的依據三、團隊共識的依據四、部屬績效的指標四、部屬績效的指標五、實現(xiàn)管理循環(huán)五、實現(xiàn)管理循環(huán)年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟

19、部門年度經營計劃編擬2“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%公司總目標公司總目標部門目標部門目標單位目標單位目標個員目標個員目標溝通溝通布布達達溝通溝通布布達達溝通溝通布布達達個員年度工作計劃個員年度工作計劃單位年度工作計劃單位年度工作計劃部門年度經營計劃書部門年度經營計劃書總預算總預算七天七天十天十天兩周兩周預估損益表預估損益表預估資金運用表預估資金運用表預估資產負債表預估資產負債表年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開U型圖型圖發(fā)表發(fā)表發(fā)表“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫

20、助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%部門年度目標的來源部門年度目標的來源“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%范本案例范本案例“企業(yè)年度經營計劃與全

21、面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40% 具體化具體化（條列式、表列式）（條列式、表列式） 數據化數據化（數字、金額、百分比）（數字、金額、百分比） 時程化時程化（時間、天數）（時間、天數）目

22、標計劃表達的原則目標計劃表達的原則“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟部門年度經營計劃編擬2“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%一、年度檢討一、年度檢討部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業(yè)年度經營計劃與全面

23、預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%二、現(xiàn)狀分析二、現(xiàn)狀分析部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%a.行銷業(yè)務收集要點（產品發(fā)展趨勢、市場變化、結構變化、對手分析、政經形勢）b.研發(fā)/設計收集要點（產業(yè)發(fā)展趨勢、技術的變革、經濟布局、新產品上市情資）c.生產/資材/品保/收集要點（生產技術、生產設備）d.人資收集要點（勞動法、政策新規(guī)定、薪酬規(guī)定、人力資源信息）e.總務收集要點（商品行情、供應商管理

24、、資訊力）f.財務收集要點（政府規(guī)定、金融市場利率匯率變化、證券市場、資金市場)部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%三、部門年度目標三、部門年度目標 案例（案例（PMCPMC部門年度目標）部門年度目標）部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟關鍵績效領域KPI指標單位目標值目標值財務方面部門每月預算控制率比值 85% 85%100% 100% 庫存周轉率比值0.50.5客戶方面訂單達成率比值98%98%產品平均交貨周期減少天5學習發(fā)展培訓計劃達成率比值

25、100%100%“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%四、執(zhí)行計劃四、執(zhí)行計劃展開模式展開模式（即執(zhí)行對策）（案例（即執(zhí)行對策）（案例1 1：PMCPMC一個目標）一個目標）部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%（案例（案例2 2：采購一個目標）：采購一個目標）“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%

26、40%五、組織與配置五、組織與配置部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟（案例）“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%六、教育訓練六、教育訓練部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟OJTOJT在職訓練在職訓練OSTOST在位訓練在位訓練教育訓練教育訓練案例：（PMC部年度培訓計劃）“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%七、管理對策七、管理對策部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟1早會早會2周會

27、周會3表單表單案例（日報）案例（周會）案例（早會）“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%八、所需支援八、所需支援部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟NONO需支援事項需支援事項支援時間或頻率支援時間或頻率支援部門支援部門備備 注注 每月組織處理庫存呆滯料每月研發(fā)部/工程部、采購部庫存周轉要點：非日常工作要點：非日常工作“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%九、部門預算九、部門預算部門年度計劃書的十大步驟部門年度計

28、劃書的十大步驟“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%十、年度計劃執(zhí)行總表十、年度計劃執(zhí)行總表 執(zhí)行計劃展開模式+KPI值+執(zhí)行日期部門年度計劃書的十大步驟部門年度計劃書的十大步驟“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%十、年度計劃執(zhí)行總表十、年度計劃執(zhí)行總表XXXX部年度計劃執(zhí)行總表部年度計劃執(zhí)行總表目標目標來源來源部門目標及分目標部門目標及分目標 （必要時分解）（必要時分解）執(zhí)行計劃的內容執(zhí)行計劃的內容執(zhí)行時間（月）執(zhí)行時間

29、（月）KPIKPI值值負責人負責人1 12 21212一部門一部門總目標總目標1 1、部門總目標、部門總目標1 1-X X部門負責人部門負責人-行動計劃1.1X1XX職位行動計劃1.2X2XX職位X X、部門總目標、部門總目標X X-Y Y部門負責人部門負責人-Y1Y2二上級二上級期望期望1 1、上級期望目標、上級期望目標1 1- 部門負責人部門負責人-Z1Z2三自我三自我改善改善1 1、目標、目標1 1-N N部門負責人部門負責人-N1N2“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%課程總提綱課程總提綱公司總目標

30、的設定1部門年度經營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%計劃專案預算制度計劃專案預算制度 計劃專案預算制度（零基預算制度）計劃專案預算制度（零基預算制度）-PPBS-PPBS Plan(計劃) Program（項目） Budget （預算） System（制度）“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%二、年度總預算內容：二、年度總預算內容：1 1、營收預算（、營收預算（業(yè)務單位制

31、作財務匯總，商品別目標表、結構業(yè)績表）2 2、成本預算、成本預算（標準用料表，采購預估，會計匯總）3 3、費用預算、費用預算 3.1共同費用：不容易分攤（總務（水電、文具、郵寄維修等）、會計折舊） 3.2部門費用：歸屬明確（行政費用（薪酬、保險、退休金）、專案 費用（依照年度計劃的支出） 1-2=毛利；毛利-3=預估損益表（P/L）4 4、資本支出、資本支出4.1資材類資本支出（包括：原物料，由財務主管做）4.2資產類資本支出（包括：量規(guī)儀器、模工治具、生產設備、辦公設備、生活設施等；各部門提供數據）附件資金運用表“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助15

32、0150家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%預估損益表（預估損益表（P/LP/L）（）（案例案例）科目科目 1 1月月2 2月月合計合計 1 1、營收預算（、營收預算（+ +）X1X1X2X2X X合合 2 2、成本預估（、成本預估（- -）Y1Y1Y2Y2Y Y合合 3 3、毛利預估（、毛利預估（）? ? ? ? ? 4 4、費用預算（、費用預算（- -）A1A1A2A2A A合合 4.1共同費用 4.2行政費用 4.3專案費用 5 5、營業(yè)凈利（、營業(yè)凈利（+ +）Z1Z1Z2Z2Z Z合合“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助已幫助1501

33、50家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長家企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%資金運用表資金運用表 月類別1212合計上期結轉上期結轉X X1212X X1 1X X1212X X1212收入當期現(xiàn)金應收票據小計小計A AA A1 1A A2 2A A1212支出應付賬款應付費用小計小計B BB B1 1B B2 2B B1212余額余額C=A-BC=A-BC C1 1C C2 2C C1212對策還款（-）D1D2D12借款（+）F1F2F12本期結轉本期結轉X XX X1 1X X2 2X X1212X X下下“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)績增長40%40%課程總提綱課程總提綱公司總目標的設定1部門年度經營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4“企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理企業(yè)年度經營計劃與全面預算管理”已幫助企業(yè)實現(xiàn)年業(yè)