國際結算學第1章結算風險防范

1、整理課件 第十五章第十五章 國際貿(mào)易結算風險管理國際貿(mào)易結算風險管理 第一節(jié)第一節(jié) 國際貿(mào)易結算風險的種類國際貿(mào)易結算風險的種類 一、結算風險的種類及其特征一、結算風險的種類及其特征 (一一)信用風險信用風險 1受貨風險：進口商不接受貨物的風險受貨風險：進口商不接受貨物的風險 拒受原因：拒受原因： A.出口方提交的單證與銷售合同的要求不符；出口方提交的單證與銷售合同的要求不符； B.貿(mào)易合約簽署后，貨物的市場價格下跌，進口商貿(mào)易合約簽署后，貨物的市場價格下跌，進口商為了獲得預期收益，迫使出口方壓價而設法拒受貨物為了獲得預期收益，迫使出口方壓價而設法拒受貨物 2財務風險：進口方逾期付款或不付款的

2、風險財務風險：進口方逾期付款或不付款的風險 3國際貿(mào)易結算方式選擇風險國際貿(mào)易結算方式選擇風險整理課件 一般來說，一般來說， 若采用以銀行信用為基礎的結算方式辦理進出若采用以銀行信用為基礎的結算方式辦理進出口業(yè)務，出口商所承擔的信用風險較?。豢跇I(yè)務，出口商所承擔的信用風險較?。?若采用以商業(yè)信用為基礎的結算方式辦理進出若采用以商業(yè)信用為基礎的結算方式辦理進出口業(yè)務，進口商是否接受貨物，是否按時支付口業(yè)務，進口商是否接受貨物，是否按時支付貨款，全憑其自身的商業(yè)信譽，則出口商所承貨款，全憑其自身的商業(yè)信譽，則出口商所承擔的信用風險較大擔的信用風險較大整理課件 (二二)外匯風險：在涉外經(jīng)濟活動中，因

3、匯率變動外匯風險：在涉外經(jīng)濟活動中，因匯率變動給經(jīng)濟交易主體帶來經(jīng)濟損失的可能性。給經(jīng)濟交易主體帶來經(jīng)濟損失的可能性。 (三三)國家風險：因進口國家的主權措施而造成拒國家風險：因進口國家的主權措施而造成拒受貨物或阻止向國外付款所產(chǎn)生的風險受貨物或阻止向國外付款所產(chǎn)生的風險 類型：類型： 1戰(zhàn)爭、國內動亂的風險戰(zhàn)爭、國內動亂的風險 2兌換風險兌換風險 3其他主權風險其他主權風險 整理課件 (四四)單證風險：單證風險： “憑單付款憑單付款”方式下若出口商方式下若出口商因自身的失誤，未能仔細填寫和完成所要求的因自身的失誤，未能仔細填寫和完成所要求的單證，就可能造成進口商延期支付或拒付貨款單證，就可能

4、造成進口商延期支付或拒付貨款整理課件 (五五)欺詐風險欺詐風險1票據(jù)欺詐：偽造銀行票據(jù)、偽造不存在的銀票據(jù)欺詐：偽造銀行票據(jù)、偽造不存在的銀行票據(jù)、涂改票據(jù)金額、利用偽造票據(jù)對出口行票據(jù)、涂改票據(jù)金額、利用偽造票據(jù)對出口商進行詐騙商進行詐騙2信用證欺詐：偽造信用證、偽造單據(jù)、利用信用證欺詐：偽造信用證、偽造單據(jù)、利用可轉讓信用證進行欺詐、利用軟條款進行欺詐、可轉讓信用證進行欺詐、利用軟條款進行欺詐、開立開立“空空”信用證進行欺詐信用證進行欺詐3保函及備用信用證欺詐：偽造銀行保函、以保函及備用信用證欺詐：偽造銀行保函、以引資為借口，騙取銀行保函或備用信用證引資為借口，騙取銀行保函或備用信用證整理

5、課件二、風險管理的必要性二、風險管理的必要性 (一一)利于企業(yè)資金周轉，保障企業(yè)營運資金安全利于企業(yè)資金周轉，保障企業(yè)營運資金安全 (二二)利于提高企業(yè)和銀行資信，提高其競爭地位利于提高企業(yè)和銀行資信，提高其競爭地位 (三三)利于我國結匯、售匯制的順利實施利于我國結匯、售匯制的順利實施整理課件 第二節(jié)第二節(jié) 結算風險管理措施結算風險管理措施 一、管理措施一、管理措施 (一一)充分了解結算方式的特點并爭取采取有利方式充分了解結算方式的特點并爭取采取有利方式 結算方式不同，防范措施不同：結算方式不同，防范措施不同： 1預收貨款方式成交時，進口商的風險防范：預收貨款方式成交時，進口商的風險防范： (

6、1)要求收款人領取匯款時，應提供書面擔保要求收款人領取匯款時，應提供書面擔保 (2)要求提供銀行保證書，保證收款人如期履行交款交要求提供銀行保證書，保證收款人如期履行交款交單義務，否則負責退還已收貨款，并加付利息單義務，否則負責退還已收貨款，并加付利息整理課件 2托收時，出口商的防范措施：托收時，出口商的防范措施： (1) 了解進口商資信，成交金額一般不應超過了解進口商資信，成交金額一般不應超過其經(jīng)營能力和信用程度其經(jīng)營能力和信用程度 (2)選擇市場價格平穩(wěn)、品質穩(wěn)定的商品進行選擇市場價格平穩(wěn)、品質穩(wěn)定的商品進行交易，交易金額不宜太大交易，交易金額不宜太大 (3)了解進口國貿(mào)易及外匯管理規(guī)定，

7、貿(mào)易商了解進口國貿(mào)易及外匯管理規(guī)定，貿(mào)易商品必須是不受限制的，防止貨到后不能進口品必須是不受限制的，防止貨到后不能進口或收匯落空造成的風險或收匯落空造成的風險整理課件 (4)了解有關國家的銀行對托收的規(guī)定和習慣做法了解有關國家的銀行對托收的規(guī)定和習慣做法 (5)選擇選擇CIF價格條件成交，出口商自行辦理保險，以免價格條件成交，出口商自行辦理保險，以免貨扣而對方漏保，使出口商遭受損失貨扣而對方漏保，使出口商遭受損失 (6)爭取以即期付款交單條件辦理托收，避免以承兌交單爭取以即期付款交單條件辦理托收，避免以承兌交單條件辦理托收條件辦理托收 (7)在付款交單方式下，應向銀行提交全套正本提單辦理在付款

8、交單方式下，應向銀行提交全套正本提單辦理托收，確保進口商在付款之前，貨權仍控制在出口商手托收，確保進口商在付款之前，貨權仍控制在出口商手里，以免錢貨兩空里，以免錢貨兩空 (8)在進口商所在國設立自己的機構，或事先在進口國所在進口商所在國設立自己的機構，或事先在進口國所在地找好在地找好“需要時的代理人需要時的代理人”整理課件 (二二)了解對方的資信了解對方的資信 1進出口雙方相互間的資信調查：進出口雙方相互間的資信調查： 2銀行間的資信調查銀行間的資信調查 (三三)推廣推廣“福費廷福費廷”業(yè)務和保付代理業(yè)務，進業(yè)務和保付代理業(yè)務，進行風險轉移行風險轉移 (四四)遵守國際慣例遵守國際慣例整理課件二

9、、外匯風險管理措施二、外匯風險管理措施 (一一)加強對匯率趨勢預測加強對匯率趨勢預測(二二)選擇有利的計價結算貨幣選擇有利的計價結算貨幣(三三)采用提前或延期結匯方法采用提前或延期結匯方法 (四四)委托銀行辦理外匯交易委托銀行辦理外匯交易整理課件 三、國家風險的管理措施：三、國家風險的管理措施： 1、 在實行貿(mào)易外匯管制的國家，出口商爭在實行貿(mào)易外匯管制的國家，出口商爭取以信用證方式成交取以信用證方式成交 2、在托收結算方式下，出口商應該在當?shù)?、在托收結算方式下，出口商應該在當?shù)卦O立分支機構或事先在當?shù)卣液么砣?；委設立分支機構或事先在當?shù)卣液么砣耍晃秀y行或外匯管理部門了解進口國的貿(mào)易和托

10、銀行或外匯管理部門了解進口國的貿(mào)易和外匯管制法令、海關的規(guī)定；了解進口商的外匯管制法令、海關的規(guī)定；了解進口商的進口狀況，只有在確信進口商已領到該批貨進口狀況，只有在確信進口商已領到該批貨物的進口許可證并已申請到外匯后才能發(fā)貨物的進口許可證并已申請到外匯后才能發(fā)貨整理課件四、單證風險管理措施四、單證風險管理措施1提高單據(jù)制作質量。提高單據(jù)制作質量。2加強單據(jù)審核工作，提高審單質量。加強單據(jù)審核工作，提高審單質量。3加強職業(yè)道德教育，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德觀念加強職業(yè)道德教育，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德觀念五、欺詐風險管理措施五、欺詐風險管理措施1開展學習和教育培訓，提高防范詐騙的警惕和能力開展學習和教育培訓，提高防