商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管指標（課堂PPT）

1、.1商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標 2015.3.2商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標（試行）商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標（試行）的通知的通知 （銀監(jiān)辦發(fā)（銀監(jiān)辦發(fā)2005265號號 2005.12.31 ）2006年試行年試行 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法指標和考核辦法（銀發(fā)（銀發(fā)1996450號號 1996.12.12）廢止廢止.3商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標分為三個層次：

2、風(fēng)險水平風(fēng)險水平 流動性風(fēng)險指標、信用風(fēng)險指標、市場風(fēng)險指標流動性風(fēng)險指標、信用風(fēng)險指標、市場風(fēng)險指標和操作風(fēng)險指標和操作風(fēng)險指標 風(fēng)險遷徙風(fēng)險遷徙 正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率 風(fēng)險抵補風(fēng)險抵補 盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度 .4一、風(fēng)險水平類指標流動性流動性風(fēng)險指標風(fēng)險指標流動性流動性比例比例核心負債核心負債比例比例流動性流動性缺口率缺口率.5一、風(fēng)險水平類指標流動比例=流動資產(chǎn)余額/流動負債余額，不低于25% 流動性資產(chǎn)包括流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額

3、、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個月內(nèi)到期的合格貸款、一個月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。.6一、風(fēng)險水平類指標 流動性負債包括流動性負債包括：活期存款（不含財政性存款）、一個月內(nèi)到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后負債方凈額、一個月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項應(yīng)付款、一個月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個月內(nèi)到期的負債。.7一、風(fēng)險水平類指標核心負債比例=核心負債/負債總額，不低于60%核心負債包括距到期日三個月以上（含）核心負債包括距到期日三個月以上（含

4、）定期存款定期存款和和發(fā)行債券發(fā)行債券以及以及活期存款活期存款的的50%。.8一、風(fēng)險水平類指標流動性缺口率流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)100%（不低于-10%)流動性缺口流動性缺口=90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負債的差額。.9一、風(fēng)險水平類指標 信用風(fēng)險資產(chǎn)信用風(fēng)險資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負債表表內(nèi)及是指銀行資產(chǎn)負債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險的資產(chǎn)。主要包括：各表外承擔(dān)信用風(fēng)險的資產(chǎn)。主要包括：各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負

5、債等。其他應(yīng)收款、承諾及或有負債等。.10一、風(fēng)險水平類指標信用風(fēng)險指標信用風(fēng)險指標 不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)率 單一集團客戶單一集團客戶授信集中度授信集中度 全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)度 單一客戶貸款單一客戶貸款集中度集中度 .11一、風(fēng)險水平類指標 不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)率不良信用風(fēng)險資產(chǎn)信用風(fēng)險資產(chǎn)100% 不良貸款率不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）各項貸款100% 單一集團客戶授信集中度單一集團客戶授信集中度最大一家集團客戶授信總額資本凈額100% 單一客戶貸款集中度單一客戶貸款集中度最大一家客戶貸款總額資本凈額100% 全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)方授信總額資本凈額100%.12一、風(fēng)險水

6、平類指標二級指標二級指標.13一、風(fēng)險水平類指標市場風(fēng)險指標市場風(fēng)險指標累計外匯敞口累計外匯敞口頭寸比例頭寸比例利率風(fēng)險利率風(fēng)險敏感度敏感度.14一、風(fēng)險水平類指標 累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸資本凈額100% 利率風(fēng)險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額100%。.15二、風(fēng)險遷徙類指標 動態(tài)指標 衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度風(fēng)險遷徙類風(fēng)險遷徙類指標指標正常貸款正常貸款遷徙率遷徙率不良貸款不良貸款遷徙率遷徙率.16二、風(fēng)險遷徙類指標 正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)(期初正常類貸款余額-期初正常類

7、貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%.17二、風(fēng)險遷徙類指標 正常正常類類貸款遷徙率貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)100%.18二、風(fēng)險遷徙類指標 關(guān)注類貸款遷徙率關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%.19二、風(fēng)險遷徙類指標 次級類貸款遷徙率次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)100% 可疑類貸款遷徙率可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額(期初可疑類貸款余額-期初可疑類

8、貸款期間減少金額)100%.20三、風(fēng)險抵補指標風(fēng)險抵補風(fēng)險抵補盈利能力盈利能力準備金充足程度準備金充足程度資本充足程度資本充足程度.21三、風(fēng)險抵補指標 盈利能力：盈利能力： 成本收入比率成本收入比率=營業(yè)費用營業(yè)收入100% 資產(chǎn)利潤率資產(chǎn)利潤率=凈利潤資產(chǎn)平均余額100% 資本利潤率資本利潤率=凈利潤所有者權(quán)益平均余額100%.22三、風(fēng)險抵補指標指標標準指標標準.23三、風(fēng)險抵補指標 準備金充足程度準備金充足程度 資產(chǎn)損失準備充足率資產(chǎn)損失準備充足率信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準備信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準備100% 貸款損失準備充足率貸款損失準備充足率貸款實際計提準備貸款應(yīng)提準備100% 注：標準注

9、：標準100%.24附：準備金金融企業(yè)準備金計提管理辦法 財金201220號準備金準備金：又稱撥備，是指金融企業(yè)對承擔(dān)風(fēng)險和：又稱撥備，是指金融企業(yè)對承擔(dān)風(fēng)險和損失的金融資產(chǎn)計提的準備金，包括資產(chǎn)減值準損失的金融資產(chǎn)計提的準備金，包括資產(chǎn)減值準備和一般準備。備和一般準備。.25附：準備金資產(chǎn)減值準備資產(chǎn)減值準備：是指金融企業(yè)對債權(quán)、股權(quán)等金融資產(chǎn)（不包括以公允價值計量并且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）進行合理估計和判斷，對其預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價值部分計提的，計入金融企業(yè)成本的，用于彌補資產(chǎn)損失的準備金。 .26附：準備金一般準備一般準備：是指金融企業(yè)運用動態(tài)撥備原理，采用內(nèi)部模型法或

10、標準法計算風(fēng)險資產(chǎn)的潛在風(fēng)險估計值后，扣減已計提的資產(chǎn)減值準備，從凈利潤中計提的、用于部分彌補尚未識別的可能性損失的準備金。一般準備一般準備是根據(jù)全部是根據(jù)全部貸款余額貸款余額一定比例計提的，一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。 .27附：準備金 商業(yè)銀行提取的貸款損失準備金貸款損失準備金一般有三種：一般準備金、專項準備金和一般準備金、專項準備金和特別準備金。特別準備金。.28附：準備金撥備覆蓋率撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）100%標準150%.29附：準備

11、金貸款撥備率貸款撥備率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/各項貸款100標準2.5%.30三、風(fēng)險抵補指標 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)中國人民銀行關(guān)于印發(fā)銀行貸款損失準備計提指引銀行貸款損失準備計提指引的的通知，銀發(fā)通知，銀發(fā)200298號號 第四條第四條 銀行應(yīng)銀行應(yīng)按季按季計提計提一般準備一般準備，一般準備年末余額應(yīng)，一般準備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的不低于年末貸款余額的1（ 1） 第五條第五條 銀行可參照以下比例銀行可參照以下比例按季按季計提計提專項準備專項準備：對于關(guān)：對于關(guān)注類貸款，計提比例為注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例；對于次級類貸

12、款，計提比例為為25%；對于可疑類貸款，計提比例為；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類；對于損失類貸款，計提比例為貸款，計提比例為100%.其中，次級和可疑類貸款的損失其中，次級和可疑類貸款的損失準備，計提比例可以上下浮動準備，計提比例可以上下浮動20%. .31三、風(fēng)險抵補指標 資本充足程度資本充足程度 資本充足率資本充足率資本凈額（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本凈額（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)12.5倍倍的市場風(fēng)險資本）的市場風(fēng)險資本）100% 注標準注標準8% 核心資本充足率核心資本充足率核心資本凈額（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)核心資本凈額（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)12.5倍的市場風(fēng)險資本）倍的市場風(fēng)險資本）100% 注標準注標準

13、4%.32三、風(fēng)險抵補指標核心資本包括：核心資本包括：實收資本或普通股、資本實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括：附屬資本包括：重估儲備、一般準備、優(yōu)重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。 .33三、風(fēng)險抵補指標風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額 = 資產(chǎn)負債表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù) + 資產(chǎn)負債表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)風(fēng)險加權(quán)數(shù) (表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與總資產(chǎn)之比) .34附：杠桿率杠桿率杠桿率=核心資本凈額（表內(nèi)總資產(chǎn)+表外業(yè)務(wù)規(guī)模（無條件可撤銷的承諾按10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)處理）+衍生產(chǎn)品

14、（按現(xiàn)期風(fēng)險暴露法計算）-核心資本扣減項）100%標準標準4%即即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4% .35附：信貸質(zhì)量指標 1、“一逾兩呆一逾兩呆”貸款率指標貸款率指標 一逾兩呆貸款率也是反映商業(yè)銀行信貸資一逾兩呆貸款率也是反映商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標，中國人民銀行對商業(yè)銀行產(chǎn)質(zhì)量的指標，中國人民銀行對商業(yè)銀行規(guī)定：逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款占規(guī)定：逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款占貸款總額最高不得超過的比例分別貸款總額最高不得超過的比例分別8%，5%和和2%，即總的不良貸款不得超過，即總的不良貸款不得超過15%。.36附：信貸質(zhì)量指標 2、存貸款比率指標、存貸款比率指標 存貸款比率指標是用各項貸款余額與各項存貸款比率指標是用各項貸款余額與各項存款余額之比來計算的，用以反映商業(yè)銀存款余額之比來計算的，用以反映商業(yè)銀行保持的能力。中國人民銀行對商業(yè)銀行行保持的能力。中國人民銀行對商業(yè)銀行規(guī)定，在吸收的存款總額中，必須繳存規(guī)定，在吸收的存款總額中，必須繳存13%的法定存款準備金，留足的法定存款準備金，留足57%的業(yè)的業(yè)務(wù)備付金，因此存貸款比率不得超過務(wù)備付金，因此存貸款比率不得超過75%。 .37附：信貸風(fēng)險指標 3.戶均貸款余額戶均貸款余額 80萬元萬元/戶戶 4、擔(dān)保公司貸款占比、擔(dān)保公司貸款占比 比例比例35%.38參考文獻：參考文獻：1、中國銀行