鼎信諾審計(jì)軟件教程

1、鼎信諾審計(jì)軟件教程項(xiàng)目管理v（一）創(chuàng)建項(xiàng)目v即增加新的審計(jì)項(xiàng)目。項(xiàng)目數(shù)據(jù)默認(rèn)保存在C:Program Filesdinkumsj的文件夾下 在創(chuàng)建前最好先指定項(xiàng)目存放位置，然后再創(chuàng)建（一）創(chuàng)建項(xiàng)目創(chuàng)建項(xiàng)目向?qū)ё⒁猓涸凇暗卿涰?xiàng)目”窗口中點(diǎn)擊“創(chuàng)建項(xiàng)目”按鈕創(chuàng)建項(xiàng)目，只能創(chuàng)建新審計(jì)項(xiàng)目；如果需要?jiǎng)?chuàng)建子分公司和新的審計(jì)年度，必須登錄到一個(gè)已創(chuàng)建好的項(xiàng)目后，選擇菜單“系統(tǒng)創(chuàng)建項(xiàng)目”來完成。此時(shí)畫面 會(huì)計(jì)制度應(yīng)選擇2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，附注種類選擇標(biāo)準(zhǔn)類創(chuàng)建最后一步就是設(shè)置用戶、口令和權(quán)限，sa為最高級(jí)用戶（二）登錄項(xiàng)目v在“登錄項(xiàng)目窗口”的左側(cè)列示的審計(jì)項(xiàng)目、年度以及年度下面的母子公司，右側(cè)是當(dāng)前項(xiàng)

2、目的基本信息。在“登錄信息”中輸入相應(yīng)的用戶名和密碼點(diǎn)擊“確定”按鈕即可登錄項(xiàng)目。 （三）修改項(xiàng)目v修改項(xiàng)目主要是對(duì)當(dāng)前打開項(xiàng)目信息、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行修改。項(xiàng)目信息包括：項(xiàng)目名稱（審計(jì)報(bào)告中反映）、業(yè)務(wù)約定書編號(hào)（業(yè)務(wù)約定數(shù)中反映）、審計(jì)類型、審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱、部門經(jīng)理、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目提示信息和創(chuàng)建項(xiàng)目時(shí)間。被審計(jì)信息包括：被審計(jì)單位名稱和創(chuàng)建時(shí)間兩項(xiàng)。會(huì)計(jì)期間包括了期初期末時(shí)間、賬期和會(huì)計(jì)期間說明。v注意：只有具有修改項(xiàng)目權(quán)限的人才能進(jìn)行修改項(xiàng)目的工作。在注意：只有具有修改項(xiàng)目權(quán)限的人才能進(jìn)行修改項(xiàng)目的工作。在“系統(tǒng)系統(tǒng)”菜單下菜單下（四）導(dǎo)出項(xiàng)目v導(dǎo)出項(xiàng)目是指將當(dāng)前項(xiàng)目下的審計(jì)數(shù)據(jù)輸出生成一

3、個(gè)文件（后綴名.sjg）。該文件可拷貝到其他計(jì)算機(jī)。點(diǎn)擊“系統(tǒng)”菜單（四）導(dǎo)出項(xiàng)目（五）導(dǎo)入項(xiàng)目v導(dǎo)入項(xiàng)目是將導(dǎo)出項(xiàng)目產(chǎn)生的文件（后綴名.sjg）導(dǎo)入到當(dāng)前項(xiàng)目中?！皩?dǎo)入、導(dǎo)出項(xiàng)目”功能主要用于數(shù)據(jù)交換。v練習(xí)：備份項(xiàng)目與恢復(fù)項(xiàng)目用戶管理v作為一個(gè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，需要將一個(gè)較大的項(xiàng)目分配給多個(gè)人共同完成 ，則需要此功能v添加用戶v修改用戶。修改用戶是修改當(dāng)前項(xiàng)目中某一個(gè)用戶的用戶信息（包括“用戶”、“姓名”、“密碼”）、用戶權(quán)限和數(shù)據(jù)表權(quán)限。但是，只有擁有“用戶管理”權(quán)限的用戶才可以進(jìn)行“修改用戶”操作。v刪除用戶：刪除用戶不會(huì)刪除該用戶保存的數(shù)據(jù)v修改當(dāng)前用戶信息：讓用戶可以修改自己的基本信息（

4、姓名、密碼）和修改對(duì)數(shù)據(jù)表的共享屬性。 v更換用戶基礎(chǔ)信息維護(hù)v類似于用友中的常用摘要，常用憑證的設(shè)置。可以讓用戶根據(jù)審計(jì)的規(guī)定和需要對(duì)執(zhí)行情況、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)標(biāo)識(shí)、通假字進(jìn)行編輯設(shè)置，以方便用戶根據(jù)本所的情況更快速的完成審計(jì)業(yè)務(wù)。v主要有四類基礎(chǔ)信息設(shè)置 執(zhí)行情況的基礎(chǔ)設(shè)置審計(jì)標(biāo)志的基礎(chǔ)信息系統(tǒng)配置v主要包括“基礎(chǔ)配置”、“會(huì)計(jì)報(bào)表和實(shí)質(zhì)性底稿”、“備份選項(xiàng)”、“頁(yè)邊距”、“頁(yè)眉/頁(yè)腳”、“工作表”，“附注格式設(shè)置” 報(bào)表數(shù)是手工錄入的一、鼎信諾的審計(jì)前端鼎信諾的審計(jì)前端-數(shù)據(jù)導(dǎo)入v鼎信諾導(dǎo)入的財(cái)務(wù)軟件涵蓋了市場(chǎng)常見的財(cái)務(wù)軟件，包括：金蝶、用友、速達(dá)、安易、浪潮、新中大、遠(yuǎn)光、遠(yuǎn)方、久其、博

5、科、南北財(cái)務(wù)、潤(rùn)嘉、施易、萬能財(cái)務(wù)、興竹、永信、中財(cái)信、金財(cái)、金算盤、九鼎、企業(yè)之魂、四方等等 前端取數(shù)判別流程企業(yè)是否用財(cái)務(wù)軟件記賬C:sjinputv3.2手工賬取數(shù).xls企業(yè)的財(cái)務(wù)軟件是否在鼎信諾前端提供的財(cái)務(wù)軟件范圍中與鼎信諾公司聯(lián)系，或從財(cái)務(wù)軟件中 導(dǎo) 出 E X C E L 表 粘 貼 到C:sjinputv3.2模版中被審單位是否允許取數(shù)同上財(cái)務(wù)軟件是否為多臺(tái)電腦使用選擇財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行取數(shù)否否否否是否正在服務(wù)器上操作盡量去服務(wù)器上進(jìn)行取數(shù)。如果不行直接取數(shù)否取數(shù)單機(jī)取數(shù)流程選擇財(cái)務(wù)軟件選擇需要導(dǎo)出會(huì)計(jì)年度選擇需要導(dǎo)出的表導(dǎo)出并保存導(dǎo)出的文件選 擇 數(shù) 據(jù) 庫(kù) 類 型 ， 小 型

6、財(cái) 務(wù) 軟 件用.dbf,.access,中型用.sqlserver選擇數(shù)據(jù)庫(kù)文件網(wǎng)絡(luò)版取數(shù)流程選擇財(cái)務(wù)軟件選擇數(shù)據(jù)庫(kù)類型sqlserver或oracle點(diǎn)擊連接選擇數(shù)據(jù)庫(kù)名稱選擇會(huì)計(jì)年度選擇表保存導(dǎo)出的文件前端導(dǎo)入數(shù)據(jù)操作v鼎信諾前段取數(shù)有單獨(dú)的程序dataget.exe 雙擊后打開如果出現(xiàn)連接失敗，就將信任連接去掉，改用用戶sa重新連接審計(jì)軟件界面左邊是按照中注協(xié)要求設(shè)計(jì)的工作底稿，運(yùn)行在EXCEL環(huán)境中右邊是審計(jì)軟件的功能部分，按照審計(jì)階段來安排，根據(jù)步驟，第一步是把搜集好的前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入審計(jì)系統(tǒng)。三、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)功能審計(jì)軟件客戶端取數(shù)v登錄項(xiàng)目后，在“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”“前端取數(shù)”，或者屏幕右邊的“

7、準(zhǔn)備階段”，點(diǎn)擊“前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入”。v前端數(shù)據(jù)文件，文件類型包括：*.sjc,*.sjd,*.bak.*.mdf,*.xls,*.iniv *.sjc文件是用鼎信諾審計(jì)前端3.2取出的數(shù)據(jù)文件，在第一次導(dǎo)入到項(xiàng)目中需要先進(jìn)行數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，一般一個(gè)sjc文件只需要轉(zhuǎn)換一次就可以了。v*.sjd文件是用鼎信諾審計(jì)前端3.0系統(tǒng)取出的數(shù)據(jù)庫(kù)文件。sjd文件不需要進(jìn)行數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換工作，瀏覽選擇文件后會(huì)直接進(jìn)入到數(shù)據(jù)導(dǎo)入的界面v*.bak與*。mdf文件是SQLSERVER數(shù)據(jù)庫(kù)本身的備份文件v*.ini文件是用鼎信諾審計(jì)前端3.2的“大型數(shù)據(jù)庫(kù)取數(shù)”功能導(dǎo)出的文本文件，審計(jì)前端3.2的“大型數(shù)據(jù)庫(kù)取數(shù)”功能

8、是針對(duì)SQLSERVER數(shù)據(jù)庫(kù)類型的財(cái)務(wù)軟件的，它是通過把數(shù)據(jù)保存成文本文件（*.txt）的形式 審計(jì)軟件前端取數(shù)v*.bak取數(shù)。選擇BAK文件時(shí)會(huì)出現(xiàn)系統(tǒng)提示：如果轉(zhuǎn)換過程出現(xiàn)采集從其他財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出文件的數(shù)據(jù)浪潮v例如浪潮國(guó)強(qiáng)軟件，實(shí)際數(shù)據(jù)是備份數(shù)據(jù)。進(jìn)入后，選擇“數(shù)據(jù)處理”“備份當(dāng)前數(shù)據(jù)”，然后選擇需要備份的模塊與備份路徑即可在鼎信諾前端取數(shù)選中浪潮軟件備份名字為Istable.txt采集從其他財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)金蝶v首先判斷是金蝶KIS版本還是K3版本vKIS是基于windows平臺(tái)，面向小型企業(yè)的管理軟件，“keep it simple”思想，是一個(gè)集成化軟件，無法分開銷售，以access

9、為后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)，網(wǎng)絡(luò)站點(diǎn)不能超過3站點(diǎn)。數(shù)據(jù)文件后綴名是.aisvK3是ERP系統(tǒng)集供應(yīng)鏈管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、客戶關(guān)系管理、辦公自動(dòng)化、商業(yè)分析、移動(dòng)商務(wù)、集成接口及行業(yè)插件等業(yè)務(wù)管理組件為一體，以SQL sever為后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)v金蝶K3中，所有表名t_前綴，表名是table，有幾個(gè)重要的表：t_balance，t_voucher，t_voucherentry，t_account 搜索.ais文件引入鼎信諾的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換v被審計(jì)單位有時(shí)不愿意審計(jì)人員直接接觸其數(shù)據(jù)庫(kù)，此時(shí)只能要求被審計(jì)單位給我們備份的數(shù)據(jù)。v首先建立好項(xiàng)目，設(shè)置好用戶，然后點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”自己取名這時(shí)候就將被審計(jì)單位數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)

10、換到我們自己機(jī)器SQL上，相當(dāng)于將我們自己機(jī)器模擬為被審計(jì)單位的服務(wù)器，這時(shí)取回的不是sj*文件，而是一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)做這些工作前提是本機(jī)一定要安裝SQL或者M(jìn)SDE更新帳套v例如事先因?yàn)轭A(yù)審，取了被審計(jì)單位1-4月份的數(shù)據(jù)，并且經(jīng)過審計(jì)，產(chǎn)生了工作底稿?，F(xiàn)在又取到5-12月份數(shù)據(jù)，需要引入，但是之前數(shù)據(jù)仍想保留，就使用更新帳套功能。窗口與前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入一樣，但是導(dǎo)入不是全部數(shù)據(jù)，而是后半部，導(dǎo)入后與前半部結(jié)合起來，形成被審計(jì)單位的完整數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入結(jié)束數(shù)據(jù)初始化v選擇“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”下的“數(shù)據(jù)初始化”，這是導(dǎo)入數(shù)據(jù)之后的第一步工作。查看科目目的是查看現(xiàn)有科目是否設(shè)置合理，按照新準(zhǔn)則六大類設(shè)置為期末損益類科

11、目結(jié)轉(zhuǎn)做分錄進(jìn)行設(shè)置，讓損益類科目期末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去適合有輔助核算時(shí)候做，將原來的客戶、供應(yīng)商、部門、客戶和個(gè)人往來輔助核算轉(zhuǎn)為明細(xì)賬后面專門介紹數(shù)據(jù)初始化-核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)為科目此處列示需要轉(zhuǎn)換的有輔助核算的科目此處是上面科目對(duì)應(yīng)的輔助核算類型轉(zhuǎn)換成功后，顯示為紅色。注意：一次只能轉(zhuǎn)換一個(gè)科目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)v財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)是對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理和維護(hù)v有“系統(tǒng)”與“編輯”菜單兩大塊功能v“系統(tǒng)”菜單下主要功能：選擇表（選擇需要維護(hù)的表），數(shù)據(jù)表設(shè)置（對(duì)當(dāng)前的明細(xì)表設(shè)置需要顯示列中數(shù)據(jù)的格式選擇表窗口，可通過選擇有數(shù)據(jù)只列示有數(shù)據(jù)的表數(shù)據(jù)表設(shè)置顯示：此處允許對(duì)表中列名進(jìn)行修改，可改動(dòng)名字、

12、是否顯示，還可以對(duì)輔助列進(jìn)行命名用來控制顯示和打印時(shí)單元格內(nèi)的格式。 數(shù)字顯示格式5-50.50General5-50.50#,#05-510#,#0.005.00-5.000.500.00$#,#0;($#,#0)$5($5)$10$#,#0;RED($#,#0)$5($5)$10$#,#0.00;($#,#0.00)$5.00($5.00)$0.500.00$#,#0.00;RED($#,#0.00)$5.00($5.00)$0.500.00#,#0.00;-#,#0.00;#;#5.00-5.000.50（空）0%500%-500%50%0%0.00%500.00%-500.00%50.

13、00%0.00%財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)-系統(tǒng)菜單的其它功能v財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備：即在選擇表后，該表是否要生成科目級(jí)次、生成明細(xì)科目、生成上級(jí)科目名稱、生成憑證對(duì)方科目等。v生成上期發(fā)生額：當(dāng)用戶建立一個(gè)擁有多年賬套的項(xiàng)目時(shí)。如果在建立項(xiàng)目時(shí)，是先建立后一會(huì)計(jì)年度，在建立前一會(huì)計(jì)年度的，如：先建立2006年度，再建立2005年度。這時(shí)，在審計(jì)后一年度時(shí)，不能自動(dòng)獲取上一年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，需要用戶先“生成上期發(fā)生額”。 v由明細(xì)科目生成上級(jí)科目：如果用戶所使用的賬套中，沒有明細(xì)科目的上級(jí)科目（多見于手工賬取數(shù)、sap財(cái)務(wù)軟件），可以通過“由明細(xì)科目生成上級(jí)科目”生成上級(jí)科目 v填充憑證摘要：如果憑證表中一張憑證只有

14、一行摘要填有說明，用該功能自動(dòng)將這行說明復(fù)制到本張憑證的其他行中去。v由末級(jí)科目期初余額生成各級(jí)科目的期初數(shù)v數(shù)據(jù)校對(duì)：科目月余額的上下級(jí)校對(duì)，憑證校對(duì)科目余額表，科目余額表的平衡校對(duì)，憑證借貸平衡校對(duì)實(shí)例：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入處理v本來應(yīng)該紅字記借方，但是被審計(jì)單位以藍(lán)字記載了貸方，導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，要修改需要使用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)。找到科目余額表中的財(cái)務(wù)費(fèi)用，從上表可以看出，企業(yè)利息收入確實(shí)按照紅字借方來做，但如果不是，則采取如下步驟將利息收入借方改為貸方就可以了生成總賬v“生成總賬”主要是指生成“科目余額表”?？颇坑囝~表是很重的表，未審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表和工作底稿數(shù)據(jù)都是從中獲取的。一般情況下這表取數(shù)后自動(dòng)存

15、在。如果用戶沒有結(jié)賬或結(jié)賬期間不對(duì)就要使用該功能。有四種方法： 1.由科目月余額生成總賬：是從科目月余額庫(kù)中提取數(shù)據(jù)，將最小月份的科目期初數(shù)之和作為總賬的期初數(shù)，將最大月份的科目期末數(shù)之和作為總賬的期末數(shù)；將所有月份的借方發(fā)生額之和作為總賬科目的借方發(fā)生額，將所有月份的貸方發(fā)生額之和作為總賬科目貸方發(fā)生額。如果進(jìn)行了核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)換科目的工作，選上“同時(shí)處理核算項(xiàng)目”能把核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)換成的科目也從新生成其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。只要取數(shù)正常就選第一種2.由憑證生成總賬：由憑證生成總賬是從憑證庫(kù)中提取數(shù)據(jù)生成總賬，將憑證借方發(fā)生額的總和作為總賬的借方發(fā)生額，憑證貸方發(fā)生額的總和作為總賬的貸方發(fā)生額。如果有上級(jí)科目的

16、再將本級(jí)科目求和生成上級(jí)科目的數(shù)據(jù)。如果進(jìn)行了核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)換科目的工作，選上“同時(shí)處理核算項(xiàng)目”能把核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)換成的科目也從新生成其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。一般就可解決開始所出現(xiàn)的問題。3.手工錄入4.由核算項(xiàng)目明細(xì)生成核算項(xiàng)目總賬：如果核算項(xiàng)目與核算明細(xì)對(duì)應(yīng)不上，這時(shí)同樣可以由核算項(xiàng)目的明細(xì)來生成核算項(xiàng)目的總賬。如果有核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)了的科目也會(huì)更新該科目。總賬明細(xì)賬v在前面數(shù)據(jù)維護(hù)好后，該功能可以完整查看被審計(jì)單位的總賬與明細(xì)賬總賬明細(xì)賬-查詢鼠標(biāo)雙擊可以進(jìn)入明細(xì)賬，明細(xì)賬雙擊進(jìn)憑證后退按鈕返回明細(xì)賬與總賬審計(jì)期間與被審計(jì)單位是以下拉列表顯示的總賬明細(xì)賬-查詢對(duì)于應(yīng)收賬款選擇輔助核算，則出現(xiàn)一列顯示金額發(fā)生的單

17、位總賬與明細(xì)賬-手工抽憑總賬明細(xì)賬-數(shù)理統(tǒng)計(jì)抽憑表示我要抽取的對(duì)象是含有銀行存款的憑證表示我抽取的憑證將出現(xiàn)在實(shí)質(zhì)性工作底稿的貨幣資金情況檢查表中總賬明細(xì)賬-數(shù)理統(tǒng)計(jì)抽憑設(shè)置抽樣條件先將憑證按照一個(gè)關(guān)鍵字進(jìn)行排序按照劃分的五個(gè)金額區(qū)間抽樣，設(shè)定每個(gè)區(qū)間抽樣張數(shù)如果對(duì)區(qū)間不滿，還可以設(shè)置區(qū)間核算項(xiàng)目余額v核算項(xiàng)目余額主要用于查詢某個(gè)核算項(xiàng)目下所對(duì)應(yīng)的明細(xì)賬。雙擊明細(xì)賬還可以查看所對(duì)應(yīng)的憑證。即，按照不同的科目、核算項(xiàng)目類型匯總核算項(xiàng)目金額。注意：如果打開的按科目明細(xì)賬是沒有數(shù)據(jù)的說明在數(shù)據(jù)初始化的時(shí)候沒有將核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)為科目四、未審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表 未審會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和所有者

18、權(quán)益變動(dòng)表。實(shí)質(zhì)性測(cè)試階段首先要核對(duì)賬面數(shù)與報(bào)表數(shù)是否一致，如果不一致需要進(jìn)行賬表差異調(diào)整，因此未審會(huì)計(jì)報(bào)表中數(shù)據(jù)分為賬面數(shù)、未審數(shù)和報(bào)表數(shù)，賬面數(shù)是由通過被審計(jì)單位會(huì)計(jì)科目余額合計(jì)得到的，系統(tǒng)可以自動(dòng)把被審計(jì)單位的科目與報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)上，用戶也可以通過拖拽方式來設(shè)置科目與報(bào)表項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系；未審數(shù)是由賬面數(shù)加減賬表差異調(diào)整數(shù)得到的，報(bào)表數(shù)是根據(jù)被審計(jì)單位提供的會(huì)計(jì)報(bào)表錄入的，也可以直接復(fù)制未審數(shù)得到。如果未審數(shù)與報(bào)表數(shù)有差異，“差異”列將以紅色顯示出來，然后用戶可以進(jìn)行賬表差異調(diào)整，直到差異消失。 可使用報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)科目打開未審會(huì)計(jì)報(bào)表EXCEL報(bào)表，數(shù)據(jù)來源于被審單位數(shù)據(jù)被審單位賬簿數(shù)據(jù)未審

19、計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表科目與項(xiàng)目聯(lián)系竅門：資產(chǎn)負(fù)債表經(jīng)常不平，解決措施是將剩余所有的損益類科目一律結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去未審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表科目與項(xiàng)目聯(lián)系v科目和報(bào)表項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系也可以刪除掉在科目列，對(duì)準(zhǔn)科目，點(diǎn)擊右鍵，刪除它和報(bào)表中某一項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系未審會(huì)計(jì)報(bào)表取數(shù)報(bào)表期初數(shù)來自于企業(yè)給的紙質(zhì)的報(bào)表，我們手工錄入如果懶得錄入，也可以點(diǎn)擊該鍵自動(dòng)將未審期初變?yōu)閳?bào)表期初未審計(jì)報(bào)表負(fù)值重分類調(diào)整v什么是重分類。重分類指會(huì)計(jì)報(bào)表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)帳和總帳，只調(diào)整報(bào)表科目余額.v當(dāng)資產(chǎn)類往來會(huì)計(jì)科目期末出現(xiàn)貸方余額時(shí)，這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目；反之，當(dāng)負(fù)債類往來科目期末出現(xiàn)借方

20、余額時(shí)，這時(shí)不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去v應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。 未審計(jì)報(bào)表負(fù)值重分類調(diào)整未審計(jì)報(bào)表負(fù)值重分類調(diào)整未審計(jì)報(bào)表報(bào)表項(xiàng)目維護(hù)v修改報(bào)表項(xiàng)目。修改編號(hào)、名稱與借貸方向v設(shè)置當(dāng)前報(bào)表項(xiàng)目。設(shè)置當(dāng)前項(xiàng)目的期初數(shù)與期末數(shù)的公式v插入/刪除報(bào)表項(xiàng)目v報(bào)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的直接錄入。清除原有單元公式，手工錄入數(shù)據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)直接錄入未審計(jì)報(bào)表公式v“表頭信息”公式：“表頭信息”公式是用來設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目表頭信息的。報(bào)表項(xiàng)目的表頭信息主要有報(bào)表的名稱、報(bào)表的截止日

21、和被審計(jì)單位名稱。具體操作是雙擊要設(shè)定公式的單元格，然后在公式輸入窗口的左側(cè)點(diǎn)“ ”按鈕，系統(tǒng)彈出“函數(shù)向?qū)А贝翱?。然后雙擊“表頭信息”，此時(shí)“表頭信息”將被寫入公式輸入窗口，用戶可以參照“函數(shù)向?qū)А庇覀?cè)的“函數(shù)列表”將“單位名稱”、“項(xiàng)目名稱”等參數(shù)輸入“表頭信息”后面的括號(hào)內(nèi)，然后點(diǎn)“”按鈕或者按“回車”鍵即可。 這里是提示用戶輸入的格式，而不能直接引用未審計(jì)報(bào)表公式v自定義公式：用來取報(bào)表項(xiàng)目中各種類型的數(shù)據(jù)，具體操作與“表頭信息”公式相同v具體操作：雙擊要獲取數(shù)據(jù)的單元格，此時(shí)在報(bào)表的列標(biāo)上方出現(xiàn)了一個(gè)公式錄入窗口。 點(diǎn)擊“？”，出現(xiàn)函數(shù)向?qū)Ю?用戶要取“貨幣資金”的未審期初數(shù)，可以

22、在公式輸入窗口中輸入“取報(bào)表項(xiàng)目數(shù)（“貨幣資金”，“未審期初數(shù)”）” .輸入完畢后，一定要點(diǎn)擊“”退出五、測(cè)試分析科目月余額分析將左邊的科目拖曳到右邊上方供顯示圖形可進(jìn)行兩個(gè)相關(guān)科目余額的對(duì)比顯示分析將上方選中顯示的科目拖回左邊列表，就可取消其顯示 重要性水平分析鼠標(biāo)顯示批注，即提示重要性水平分析。是指整個(gè)報(bào)表允許出錯(cuò)的可容忍金額。有總資產(chǎn)法、凈資產(chǎn)法，就是根據(jù)總資產(chǎn)或者凈資產(chǎn)大小設(shè)定允許出錯(cuò)的范圍。還要根據(jù)科目設(shè)置，一般是按照該科目金額占總資產(chǎn)比重進(jìn)行分配的。 注意貨幣資金是不允許有差額的，要將貨幣資金的值修正為零貨幣資金是不允許有差額的，所以其容忍度設(shè)為0趨勢(shì)分析紅色數(shù)字取決于報(bào)警比例的設(shè)

23、置，說明要引起審計(jì)人員關(guān)注財(cái)務(wù)分析審計(jì)實(shí)施流程 1、確定審計(jì)的目標(biāo) 2、了解內(nèi)部控制制度，并予以描述 3、內(nèi)部控制制度的初步評(píng)價(jià) 4、符合性測(cè)試 5、符合性測(cè)試結(jié)果的評(píng)價(jià) 6、實(shí)質(zhì)性測(cè)試 7、實(shí)質(zhì)性測(cè)試結(jié)果的評(píng)價(jià) 8、撰寫審計(jì)報(bào)告 工作底稿-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估鼎信諾審計(jì)系統(tǒng)融合了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)和中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)2007年九月編制的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作底稿編制指南，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估底稿、控制測(cè)試底稿以及實(shí)質(zhì)性測(cè)試底稿恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)合為一個(gè)整體，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括了“了解被審計(jì)單位及其環(huán)境”， “在被審計(jì)單位整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制”， “在被審計(jì)單位業(yè)務(wù)流程層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制”三個(gè)部分，經(jīng)過“項(xiàng)目組討論”和“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

24、匯總”，對(duì)進(jìn)一步審計(jì)工作（包括：控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試）做出判斷，得出“總體審計(jì)策略”。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿結(jié)果會(huì)影響后面對(duì)于實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序的選擇。主要是按照六個(gè)循環(huán)來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。v風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，以足夠識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序。風(fēng)險(xiǎn)包括固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，得出實(shí)質(zhì)性方案和綜合性方案v控制測(cè)試：測(cè)試控制運(yùn)行的有效性。對(duì)內(nèi)部控制制度的狀況以及是否得到貫徹執(zhí)行而進(jìn)行的測(cè)試，其目的是確定被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)處理是否符合內(nèi)部控制制度的規(guī)定，判斷內(nèi)部控制的遵循程度，進(jìn)而確定內(nèi)部控制制度是否可以依賴以及可以依賴的程度。因此，控制測(cè)試實(shí)際上是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基

25、礎(chǔ)上所進(jìn)行的進(jìn)一步的評(píng)價(jià)。若出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，審計(jì)人員可不進(jìn)行控制測(cè)試，而直接實(shí)施實(shí)質(zhì)性測(cè)試流程：、相關(guān)內(nèi)部控制不存在。、相關(guān)內(nèi)部控制雖然存在，但審計(jì)人員通過了解發(fā)現(xiàn)其并未有效運(yùn)行。、控制測(cè)試的工作量可能大于進(jìn)行控制測(cè)試所減少的實(shí)質(zhì)性測(cè)試的工作量。 v實(shí)質(zhì)性測(cè)試：是指搜集直接證據(jù)所進(jìn)行的更為深入的檢查。實(shí)質(zhì)性測(cè)試的目的是為審計(jì)人員賴以作出審計(jì)結(jié)論的足夠的審計(jì)證據(jù)。 工作底稿-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿六個(gè)循環(huán)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作這個(gè)范例是用最少的范例來列示最多的可能。這個(gè)結(jié)果會(huì)在控制測(cè)試工作底稿中呈現(xiàn)控制測(cè)試工作底稿控制測(cè)試是指測(cè)試內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性.通過抽查方式以確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試的性質(zhì)、范圍和時(shí)間。

26、 控制測(cè)試主要測(cè)試內(nèi)容是：（1）控制在所審計(jì)期間的不同時(shí)點(diǎn)是如何運(yùn)行的；（2）控制是否得到一貫執(zhí)行；（3）控制由誰(shuí)執(zhí)行；（4）控制以何種方式運(yùn)行（如人工控制或自動(dòng)化控制）。 對(duì)于前面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估否的項(xiàng)目，在本表中顯示，而且需要在本表中填寫否的原因祥表用于填放前面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是的項(xiàng)目。接下來返回剛才的匯總表控制測(cè)試工作底稿就是在以下對(duì)應(yīng)項(xiàng)目中填寫相應(yīng)內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表填完了計(jì)劃矩陣，才相當(dāng)于做完了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序v計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制測(cè)試的結(jié)果對(duì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序進(jìn)行刪減。系統(tǒng)原來默認(rèn)是全部審計(jì)程序都做。報(bào)表項(xiàng)目報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的審計(jì)目標(biāo)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的審計(jì)程序該項(xiàng)目

27、因?yàn)樯厦娴娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制測(cè)試，獲得了相應(yīng)的結(jié)論，而后審計(jì)人員根據(jù)該結(jié)論做出判斷，選擇出下面需要的審計(jì)程序。被打鉤選中的才會(huì)在后面的實(shí)質(zhì)性工作底稿中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程v風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估循環(huán)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)-評(píng)價(jià)內(nèi)部控制執(zhí)行情況v控制測(cè)試匯總表（結(jié)論）-匯總表（不做控制測(cè)試原因）祥表（要做控制測(cè)試的具體程序）v風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總針對(duì)相應(yīng)科目填寫風(fēng)險(xiǎn)高低結(jié)果v計(jì)劃實(shí)施程序查看相應(yīng)科目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，決定是執(zhí)行程序方案實(shí)質(zhì)性測(cè)試 實(shí)質(zhì)性測(cè)試的目標(biāo)在于取得充分的證據(jù)，使注冊(cè)會(huì)計(jì)師能做出最后判斷，即被審計(jì)單位的信息在各重大方面是否偏離公允性。實(shí)質(zhì)性測(cè)試應(yīng)該是對(duì)被審計(jì)相關(guān)程序、數(shù)據(jù)、文件進(jìn)行測(cè)試，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)

28、和鑒定。進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試須依賴于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施審計(jì)過程中采用檢查、盤點(diǎn)、觀察、查詢、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法獲取審計(jì)證據(jù)，形成工作底稿。 實(shí)質(zhì)性測(cè)試底稿包括：資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、損益類。 實(shí)質(zhì)性程序工作底稿工作內(nèi)容v盤點(diǎn)實(shí)物v檢查憑證v核實(shí)賬戶記錄的余額v核對(duì)有關(guān)記錄v對(duì)相關(guān)余額進(jìn)行函證v對(duì)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)審v向有關(guān)人員查詢?cè)趯?shí)質(zhì)性程序的工作底稿中，原先風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和計(jì)劃實(shí)施程序會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)在該項(xiàng)目的審計(jì)程序表頁(yè)中實(shí)質(zhì)性工作底稿按鍵操作v實(shí)質(zhì)性測(cè)試的目標(biāo)在于取得充分的證據(jù)，使注冊(cè)會(huì)計(jì)師能做出最后判斷，即被審計(jì)單位的信息在各重大方面是否偏離公允性。實(shí)質(zhì)性測(cè)試應(yīng)該是對(duì)被

29、審計(jì)相關(guān)程序、數(shù)據(jù)、文件進(jìn)行測(cè)試，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)和鑒定。進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試須依賴于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。 實(shí)質(zhì)性測(cè)試的功能包括：v1.根據(jù)審計(jì)程序和要求，從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中提取數(shù)據(jù)，生成審定表、檢查表、科目余額明細(xì)表。提取數(shù)據(jù)的方式是自動(dòng)取數(shù)。用戶可根據(jù)不同的需求，對(duì)新增或已有工作底稿設(shè)置要提取數(shù)據(jù)的條件以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與工作底稿的對(duì)應(yīng)關(guān)系。v2.在檢查表中使用審計(jì)抽樣并結(jié)合職業(yè)判斷，評(píng)價(jià)評(píng)審測(cè)試中的風(fēng)險(xiǎn)，選擇適當(dāng)?shù)臉颖玖?，進(jìn)行恰當(dāng)分析。對(duì)于樣本可通過“生成詢證函”功能直接產(chǎn)生不同用途的Word詢證函。v3.在系統(tǒng)操作主介面最上方菜單“鼎信諾審計(jì)”有期初調(diào)整分錄和期末調(diào)整分錄，錄入相關(guān)的調(diào)整數(shù)據(jù)及分錄,保

30、存后系統(tǒng)自動(dòng)匯總。在網(wǎng)絡(luò)版中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或部門經(jīng)理可隨時(shí)掌握審計(jì)進(jìn)展情況。工具欄：包含最常用的底稿操作功能菜單：在工具欄基礎(chǔ)上增加了更多的功能鼠標(biāo)右鍵EXCEL自定義函數(shù)設(shè)置數(shù)據(jù)源設(shè)置數(shù)據(jù)源的功能是設(shè)定當(dāng)前的實(shí)質(zhì)性測(cè)試工作底稿的某頁(yè)的某行開始顯示哪張財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表（包括：科目余額表、科目月余額表、憑證表、核算項(xiàng)目總賬、存貨、固定資產(chǎn)卡片以及附加表）的內(nèi)容。首先要選中開始顯示的行，然后點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)源”按鍵。數(shù)據(jù)來源是科目余額表，數(shù)據(jù)排列順序是科目編號(hào)遞增順序設(shè)置過濾條件得到想要的數(shù)據(jù)高級(jí)過濾，設(shè)置自己想要的過濾條件貨幣資金實(shí)質(zhì)性底稿設(shè)置數(shù)據(jù)源v注意事項(xiàng)v首先，取消隱藏行6、7行v光標(biāo)對(duì)準(zhǔn)第6行，選擇修

31、改v取數(shù)據(jù)源時(shí)，選擇按科目取數(shù)，而不是按底稿對(duì)應(yīng)取數(shù)v取1001、1002、1009v生成當(dāng)前表數(shù)據(jù)設(shè)置數(shù)據(jù)列v是設(shè)定“設(shè)置數(shù)據(jù)源”中使用的表中包含的列與實(shí)質(zhì)性底稿中的列對(duì)應(yīng)關(guān)系。右鍵點(diǎn)擊，選擇“數(shù)據(jù)列” 從最右邊拖曳過來的，用于顯示的列底稿上顯示的列名表中原有的列名貨幣資金實(shí)質(zhì)性工作底稿黑色代表有數(shù)據(jù)的，灰色是沒有數(shù)據(jù)的前面抽憑獲得憑證就顯示在貨幣資金檢查情況表里了，可以在核對(duì)內(nèi)容里打鉤或是差生成當(dāng)前表數(shù)據(jù)可以將新抽取憑證列示在當(dāng)前表頁(yè)中如果認(rèn)為憑證顯示太簡(jiǎn)單，不夠詳細(xì)，還可執(zhí)行選中憑證后點(diǎn)擊右鍵的生成憑證貨幣資金實(shí)質(zhì)性工作底稿-明細(xì)表函證手工根據(jù)相關(guān)信息填入帳號(hào)、幣種、利率、是否質(zhì)押等信息

32、實(shí)質(zhì)性貨幣資金工作底稿審定表可以利用自帶審計(jì)結(jié)論，自動(dòng)插入結(jié)論進(jìn)行底稿簽名在姓名處輸入，則對(duì)該所有底稿簽上自己姓名剛才輸入各種審計(jì)信息與結(jié)論就顯示在此處應(yīng)收賬款工作底稿明細(xì)表因?yàn)橐呀?jīng)做過核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)為科目，所以這里明細(xì)都按照各個(gè)客戶列示如果函證失敗，則可以進(jìn)行替代測(cè)試羅列了該客戶一年的明細(xì)狀況，包括借方、貸方發(fā)生額明細(xì)和期末余額，可通過刪除幾項(xiàng)來減少替代測(cè)試的工作量細(xì)節(jié)：往來科目長(zhǎng)期掛賬檢查對(duì)于帳齡長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，可以點(diǎn)擊右鍵，將該項(xiàng)目放入往來科目長(zhǎng)期掛賬款項(xiàng)表頁(yè)中去應(yīng)收賬款明細(xì)表期末調(diào)整v如在明細(xì)表中，發(fā)現(xiàn)某一客戶少計(jì)一筆收入，必須制作調(diào)整分錄，則在該科目下，點(diǎn)擊右鍵調(diào)整分錄窗口，在里面輸入調(diào)整

33、原因與調(diào)整金額再輸入一個(gè)調(diào)整的科目然后輸入帳齡，有下拉菜單可選不僅明細(xì)表數(shù)據(jù)發(fā)生了變化，相應(yīng)的，審定表也改變了在審定表中，調(diào)整分錄自動(dòng)出現(xiàn)在上面，審定數(shù)值也做了調(diào)整，自動(dòng)出現(xiàn)了變動(dòng)額與變動(dòng)率審定結(jié)束后錄入審計(jì)說明、建議披露事項(xiàng)與審計(jì)結(jié)論調(diào)整分錄其他功能說明因?yàn)樵撜{(diào)整分錄對(duì)方科目是銷售收入，點(diǎn)擊該功能就能自動(dòng)生成一張分錄，將修改好的銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去應(yīng)收賬款工作底稿-壞帳準(zhǔn)備處理壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例不是在此處錄入的，鼎信諾有一處集中錄入利率的地方可在“項(xiàng)目數(shù)據(jù)”中錄入各種稅的比率和壞賬計(jì)提比率營(yíng)業(yè)收入工作底稿審定與明細(xì)表v因?yàn)榍懊鎽?yīng)收賬款審計(jì)時(shí)候做了調(diào)整分錄，影響到了營(yíng)業(yè)收入數(shù)據(jù)，所以以營(yíng)業(yè)

34、收入為例查看其變化。在其審定表中已經(jīng)自動(dòng)出現(xiàn)剛才調(diào)整分錄，所以說調(diào)整分錄是連動(dòng)所有表頁(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)在明細(xì)表中，取消隱藏后，可看見調(diào)整數(shù)。注意營(yíng)業(yè)收入的明細(xì)表是一個(gè)縱橫向結(jié)構(gòu)比顯示的橫向表示各月收入比重縱向是各類收入比重實(shí)質(zhì)性管理費(fèi)用工作底稿管理費(fèi)用明細(xì)表也是縱橫向結(jié)構(gòu)比顯示實(shí)施階段相關(guān)搜索也叫交叉索引，提供某一科目或某些科目在憑證中的對(duì)方科目有哪些，對(duì)方科目的借貸方發(fā)生額合計(jì)是多少對(duì)于多年數(shù)據(jù)，可在此選擇，不用退出更換雙擊可進(jìn)入明細(xì)賬狀態(tài)，顯示具體發(fā)生情況如果懷疑是否這些憑證都是折舊，點(diǎn)擊對(duì)方科目有差額不意味著有錯(cuò)誤，是說明該憑證的借方科目不止一個(gè)實(shí)質(zhì)性工作底稿數(shù)據(jù)透視表在該表中可以看見：年度、

35、借貸方向、明細(xì)科目（項(xiàng)目）、各月的發(fā)生額匯總，還可以在下拉菜單中篩選要顯示的信息附注如果對(duì)附注中數(shù)據(jù)進(jìn)行了修改刷新之后自動(dòng)生成了附注的word文檔附注中的數(shù)據(jù)自動(dòng)到了word文檔中，只要數(shù)據(jù)有修改，刷新后就會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生標(biāo)準(zhǔn)附注附注功能是系統(tǒng)提供了一個(gè)Excel 附注內(nèi)容生成到Word格式的一個(gè)功能包，他包含復(fù)制附注目標(biāo)標(biāo)志碼、刷新當(dāng)前附注、刷新全部附注、打開附注文件等功能，其功能是把實(shí)質(zhì)性底稿中附注表頁(yè)的表格和段落生成Word中去。 附注實(shí)際上每個(gè)實(shí)質(zhì)性工作底稿的最后一個(gè)表頁(yè)上 鼎信諾的附注是能夠自動(dòng)生成word文檔的，使用“鼎信諾審計(jì)”“刷新當(dāng)前附注”或“刷新全部附注”進(jìn)行操作。 重新讀入底稿v就是將低版本的底稿升級(jí)到高版本完成階段批量簽名可以輸入多個(gè)人多人協(xié)作完成審計(jì)項(xiàng)目v以前進(jìn)行過底稿的分工，然后每個(gè)人將自己做好的底稿進(jìn)行合并，在合并前，先將自己做好底稿導(dǎo)出這里就是做好的底稿，可以選擇導(dǎo)出存放然后項(xiàng)目經(jīng)理導(dǎo)入底稿到一個(gè)項(xiàng)目中審計(jì)調(diào)整v負(fù)值重分類調(diào)整v期初帳表差異調(diào)整v期末帳表差異調(diào)整v期初調(diào)整分錄維護(hù)v期末調(diào)整分錄v滾調(diào)分錄期初賬表差異調(diào)