課程設(shè)計資料固定資產(chǎn)

1、一、實驗?zāi)康恼莆展潭ㄙY產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、月末處理的操作流程及操作方法。二、實驗要求1. 建立核算賬套并起用固定資產(chǎn)系統(tǒng)；2. 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化設(shè)置、錄入原始卡片；3. 固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)操作；4. 折舊記提、制單；5. 與總賬對賬、辦理月末結(jié)賬；6. 賬套數(shù)據(jù)備份。三、實驗內(nèi)容1.增加操作員 以系統(tǒng)管理員(Admin)登陸“系統(tǒng)管理”，增加下列操作員。編號姓名所屬部門001黃凡財務(wù)部002張濤財務(wù)部003馬月財務(wù)部004劉蕓財務(wù)部2.建立賬套(1)賬套信息賬套號：按課設(shè)要求；賬套名稱：祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司；賬套路徑：自選。啟用會計期：2014年12月。(2)單位信息單位名

2、稱：祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司；機(jī)構(gòu)代碼：123456；單位簡稱：安達(dá)建筑；單位地址：中海市名達(dá)路900號；法人代表：馬天平；郵政編碼：610043；聯(lián)系電話及傳真：12345678；電子郵件： ADJZGC；稅號：6254323400544443。(3)核算類型本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計制度科目；賬套主管：黃凡；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目。(4)基礎(chǔ)信息存貨分類、客戶、供應(yīng)商不分類，無外幣業(yè)務(wù)。(5)分類編碼方案科目編碼級次：4-2-2-2-2；部門編碼級次2-2；客戶權(quán)限組級次：2-2-3；收發(fā)類別編碼級次：1-2；供應(yīng)商權(quán)限組級次：2-2-3

3、；數(shù)據(jù)精度定義均按默認(rèn)值。3.系統(tǒng)啟用2014年12月1日，系統(tǒng)管理員啟用總賬。4.操作員權(quán)限設(shè)置編號姓名權(quán)限001黃凡 賬套主管002張濤公共目錄設(shè)置(AS)，總賬(GL)（除審核憑證、出納簽字）、UFO報表003馬月審核憑證(GL0204)004劉蕓出納簽字(GL0203),demodemo賬套主管5.基礎(chǔ)設(shè)置以張濤身份登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺”，為900賬套設(shè)置各模塊參數(shù)。制單權(quán)限控制到科目；出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；憑證必須經(jīng)由主管會計簽字；數(shù)量、單價小數(shù)位保留2位；部門、個人、項目排序方式均按編碼排序。（1）900賬套祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司的計量單位表1所示。表1 900 賬套祥發(fā)建筑工

4、程有限責(zé)任公司的計量單位計量單位編碼計量單位名稱計量單位組編碼計量單位組名稱計量單位組類別01公斤00單位無換算率02平方米00單位無換算率03桶00單位無換算率04噸00單位無換算率05卷00單位無換算率06只00單位無換算率07件00單位無換算率08米00單位無換算率09扇00單位無換算率10套00單位無換算率11副00單位無換算率（2）祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司存貨分類及編碼如表2所示。表2祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司存貨分類及編碼編碼名稱01原材料02周轉(zhuǎn)材料03委托加工物資（3）900賬套祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司存貨資料如表2、3、4所示。表2-原材料的存貨存貨編碼存貨名稱計量單位組名稱主

5、計量單位名稱0101塑型鋼材單位公斤0102平板玻璃單位平方米0103鍍鋅管單位公斤0104立邦漆單位桶0105水泥單位桶0106螺紋鋼單位噸0107電線單位卷0108三聯(lián)開關(guān)單位只0109電焊條單位公斤0110彎頭單位只0111三通單位只0112長短腳單位只0113工作服單位套0114防勞手套單位副表3周轉(zhuǎn)材料存貨編碼存貨名稱計量單位組名稱主計量單位名稱0201模板單位平方米0202腳手架單位米表4-委托加工物資存貨編碼存貨名稱計量單位組名稱主計量單位名稱0301塑鋼門單位扇0302塑鋼窗單位扇（4）900賬套祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司的會計科目設(shè)置如表5所示。表4-5 900賬套祥發(fā)建筑工程

6、有限責(zé)任公司的會計科目表類型級次科目編碼科目名稱計量單位輔助賬類型賬頁格式余額方向資產(chǎn)11001庫存現(xiàn)金金額式借資產(chǎn)11002銀行存款金額式借資產(chǎn)2100201 工行存款金額式借資產(chǎn)2100202 建行存款金額式借資產(chǎn)11012其他貨幣資金金額式借資產(chǎn)2101201 外埠存款金額式借資產(chǎn)2101202 銀行本票金額式借資產(chǎn)2101203 銀行匯票金額式借資產(chǎn)11121應(yīng)收票據(jù)金額式借資產(chǎn)2112101 銀行承兌匯票客戶往來金額式借資產(chǎn)2112102 商業(yè)承兌匯票客戶往來金額式借資產(chǎn)11122應(yīng)收賬款客戶往來金額式借資產(chǎn)11123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來金額式借資產(chǎn)11221其他應(yīng)收款個人往來金額式借

7、資產(chǎn)11231壞賬準(zhǔn)備金額式貸資產(chǎn)11305備用金金額式借資產(chǎn)11401材料采購金額式借資產(chǎn)2140105 其他材料金額式借資產(chǎn)11402在途物資金額式借資產(chǎn)11403原材料金額式借資產(chǎn)2140301 主要材料金額式借資產(chǎn)314030101 塑型鋼材kg金額式借資產(chǎn)314030102 平板玻璃m2金額式借資產(chǎn)314030103 鍍鋅管kg金額式借資產(chǎn)314030104 立邦漆桶數(shù)量金額式借資產(chǎn)314030105 水泥t數(shù)量金額式借資產(chǎn)314030106 螺紋鋼t數(shù)量金額式借資產(chǎn)314030107 電線卷金額式借資產(chǎn)314030108 三聯(lián)開關(guān)只數(shù)量金額式借資產(chǎn)314030109 電焊條千克數(shù)量

8、金額式借資產(chǎn)314030110 彎頭只數(shù)量金額式借資產(chǎn)314030111 三通只數(shù)量金額式借資產(chǎn)314030112 長短腳只數(shù)量金額式借資產(chǎn)2140302 結(jié)構(gòu)件金額式借資產(chǎn)314030201 塑鋼門扇數(shù)量金額式借資產(chǎn)314030202 塑鋼窗扇數(shù)量金額式借資產(chǎn)2140303 機(jī)械配件金額式借資產(chǎn)2140304 燃料金額式借資產(chǎn)2140305 其他材料金額式借資產(chǎn)314030503 廢料金額式借資產(chǎn)11404材料成本差異金額式借資產(chǎn)11408委托加工物資金額式借資產(chǎn)2140801 塑型鋼材t金額式借資產(chǎn)2140802 平板玻璃m2金額式借資產(chǎn)2140803 塑鋼門扇金額式借資產(chǎn)2140804

9、塑鋼窗扇金額式借資產(chǎn)11411周轉(zhuǎn)材料金額式借資產(chǎn)2141101 在庫周轉(zhuǎn)材料金額式借資產(chǎn)314110101 模板m2金額式借資產(chǎn)314110102 腳手架m金額式借資產(chǎn)2141102 在用周轉(zhuǎn)材料金額式借資產(chǎn)314110201 模板m2金額式借資產(chǎn)314110202 腳手架m金額式借資產(chǎn)2141103 周轉(zhuǎn)材料攤銷金額式借資產(chǎn)314110301 模板金額式借資產(chǎn)314110302 腳手架金額式借資產(chǎn)11412低值易耗品金額式借資產(chǎn)2141201 在庫低值易耗品金額式借資產(chǎn)2141202 在用低值易耗品金額式借資產(chǎn)2141203 低值易耗品攤銷金額式借資產(chǎn)11481待攤費用金額式借資產(chǎn)2148

10、102 養(yǎng)路費金額式借資產(chǎn)11511長期股權(quán)投資金額式借資產(chǎn)2151101 投資成本金額式借資產(chǎn)2151102 股權(quán)投資差額金額式借資產(chǎn)2151103 損益調(diào)整金額式借資產(chǎn)11601固定資產(chǎn)金額式借資產(chǎn)11602累計折舊金額式貸資產(chǎn)11603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額式貸資產(chǎn)11604在建工程金額式借資產(chǎn)11605工程物資金額式借資產(chǎn)11606固定資產(chǎn)清理金額式借資產(chǎn)11607臨時設(shè)施金額式借資產(chǎn)11608臨時設(shè)施攤銷金額式貸資產(chǎn)11609臨時設(shè)施清理金額式借負(fù)債12001短期借款金額式貸負(fù)債12201應(yīng)付票據(jù)金額式貸負(fù)債2220101 銀行承兌匯票供應(yīng)商往來金額式貸負(fù)債2220102 商業(yè)承兌匯票

11、供應(yīng)商往來金額式貸負(fù)債12202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來金額式貸負(fù)債12203預(yù)收賬款客戶往來金額式貸負(fù)債12211應(yīng)付職工薪酬金額式貸負(fù)債2221101 應(yīng)付工資金額式貸負(fù)債2221102 應(yīng)付福利費金額式貸負(fù)債2221103 教育經(jīng)費金額式貸負(fù)債2221104 工會經(jīng)費金額式貸負(fù)債2221105 社會保險費金額式貸負(fù)債2221106 住房公積金金額式貸負(fù)債12221應(yīng)交稅費金額式貸負(fù)債2222101 營業(yè)稅金額式貸負(fù)債2222102 城市維護(hù)建設(shè)稅金額式貸負(fù)債2222103 應(yīng)交所得稅金額式貸負(fù)債2222104 教育費附加金額式貸負(fù)債2222105 地方教育附加費金額式貸負(fù)債2222106 其他

12、金額式貸負(fù)債2222107 應(yīng)交個人所得稅金額式貸負(fù)債12231應(yīng)付利息金額式貸負(fù)債12232應(yīng)付股利金額式貸負(fù)債12241其他應(yīng)付款金額式貸負(fù)債2224101 教育經(jīng)費金額式貸負(fù)債2224102 其他金額式貸負(fù)債2224103 教育費附加金額式貸負(fù)債2224104 地方教育費附加金額式貸負(fù)債12301預(yù)提費用金額式貸負(fù)債12501長期借款金額式貸權(quán)益14001實收資本金額式貸權(quán)益14002資本公積金額式貸權(quán)益14101盈余公積金額式貸權(quán)益2410101 法定盈余公積金額式貸權(quán)益2410102 任意盈余公積金額式貸權(quán)益2410103 法定公益金金額式貸權(quán)益14103本年利潤金額式貸權(quán)益1410

13、4利潤分配金額式貸權(quán)益2410401 未分配利潤金額式貸權(quán)益2410402 提取法定盈余公積金額式貸權(quán)益2410403 提取法定盈余公益金金額式貸權(quán)益2410404 提取任意盈余公積金額式貸權(quán)益2410405 其他轉(zhuǎn)入金額式貸成本15001生產(chǎn)成本金額式借成本15101制造費用金額式借成本15401工程施工金額式借成本2540101 合同成本項目核算金額式借成本2540102 合同毛利項目核算金額式借成本15402工程結(jié)算項目核算金額式貸成本15403機(jī)械作業(yè)金額式借成本15404輔助生產(chǎn)部門核算金額式借損益16001主營業(yè)務(wù)收入金額式貸損益16011利息收入金額式貸損益16021手續(xù)費及傭金

14、收入金額式貸損益16031保費收入金額式貸損益16041租賃收入金額式貸損益16051其他業(yè)務(wù)收入金額式貸損益16061匯兌損益金額式貸損益16101公允價值變動損益金額式貸損益16111投資收益金額式貸損益16201攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金金額式貸損益16202攤回賠付支出金額式貸損益16203攤回分保費用金額式貸損益16301營業(yè)外收入金額式貸損益16401主營業(yè)務(wù)成本金額式借損益16402其他業(yè)務(wù)成本金額式借損益16403營業(yè)稅金及附加金額式借損益16411利息支出金額式借損益16421手續(xù)費及傭金支出金額式借損益16501提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金金額式借損益16502提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金金額式借損

15、益16511賠付支出金額式借損益16521保單紅利支出金額式借損益16531退保金金額式借損益16541分出保費金額式借損益16542分保費用金額式借損益16601營業(yè)費用金額式借損益2660101 工資及福利金額式借損益2660102 差旅費金額式借損益2660103 辦公費金額式借損益2660104 標(biāo)書制作費金額式借損益2660105 廣告費金額式借損益2660106 宣傳費金額式借損益2660107 公證費金額式借損益16602管理費用金額式借損益2660201 公司經(jīng)費金額式借損益2660202 工會經(jīng)費金額式借損益2660203 職工教育經(jīng)費金額式借損益2660204 勞動保險費金

16、額式借損益2660205 業(yè)務(wù)招待費金額式借損益2660208 工資及福利金額式借損益2660209 差旅費金額式借損益2660210 辦公費金額式借損益2660211 廣告費金額式借損益2660212 存貨盤虧、毀損和報廢損失金額式借損益2660213 其他金額式借損益2660214 折舊費金額式借損益16603財務(wù)費用金額式借損益2660301 利息支出金額式借損益2660302 利息收入金額式借損益16604勘探費用金額式借損益16701資產(chǎn)減值損失金額式借損益2670101 計提壞賬準(zhǔn)備金額式借損益16711營業(yè)外支出金額式借損益2671101 固定資產(chǎn)盤虧金額式借損益2671102

17、賠償費金額式借損益2671103 處置固定資產(chǎn)凈損失金額式借損益2671104 處理臨時設(shè)施凈損失金額式借損益16801所得稅費用金額式借損益16901以前年度損益調(diào)整金額式借指定科目：庫存科目 庫存現(xiàn)金（1001），銀行科目 銀行存款（1002）（5）表6900賬套祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，100201，100202付付款憑證貸方必有1001，100201，100202轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，100201，100202（6）表7 900賬套祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司項目信息項目大類項目級次核算科目項目分類項目編號項目名稱所屬分

18、類工程項目一級1位5402工程結(jié)算6001主營業(yè)務(wù)收入6401主營業(yè)務(wù)成本540101合同成本540102合同毛利01 土建工程101辦公樓裝修11025#樓土建工程1103寶?；▓@小區(qū)11044#廠房102安裝工程201四色機(jī)安裝2（7）表8900賬套祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司部門檔案部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人部門屬性01辦公室管理部門02財務(wù)部財務(wù)管理03采購部采購管理04銷售部市場營銷05機(jī)修車間06工程一處07工程二處08寶福花園項目部094#廠房項目部（8）表9900賬套祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司職員信息人員編碼姓名行政部門編碼人員類別性別生效日期01001陳峰01在職人員男2014-12-

19、102001黃凡02在職人員男2014-12-102002張濤02在職人員男2014-12-102003馬月02在職人員女2014-12-102004劉蕓02在職人員女2014-12-103001黃奕才03在職人員男2014-12-105001馬田05在職人員男2014-12-106001王安安06在職人員男2014-12-106002李昌凱06在職人員男2014-12-106003黃成琛06在職人員男2014-12-106004夏盼盼06在職人員男2014-12-106005張嘉力06在職人員男2014-12-107001李帆07在職人員男2014-12-107002李子杰07在職人員男20

20、14-12-107003劉博07在職人員男2014-12-107004米少奇07在職人員男2014-12-1（10）表10900賬套祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司客戶檔案信息客戶編碼客戶名稱客戶簡稱01001田園建筑工程公司田園建筑01002芳達(dá)有色公司芳達(dá)有色01003明達(dá)實業(yè)有限公司明達(dá)實業(yè)01004美華食品公司美華食品01005龍發(fā)建筑工程公司龍發(fā)建筑01006佳捷印刷廠佳捷印刷01007方欣輕工集團(tuán)方欣輕工（11）表11祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱01001天華有色金屬線材廠天華有色01002美妮化工供應(yīng)公司美妮化工01003金立金屬材料供應(yīng)站金立金屬01

21、004芳園服裝有限公司芳園服裝01005濱海金屬材料供應(yīng)公司濱海金屬（12）表12祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標(biāo)志1現(xiàn)金否2支票是201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3電匯否4銀行匯票否5商業(yè)匯票否501商業(yè)承兌匯票否502銀行承兌匯票否6信匯否(13)表13祥發(fā)建筑工程有限責(zé)任公司12月初余額表科目名稱方向幣別/計量年初余額期初余額庫存現(xiàn)金(1001)借4238.824238.82銀行存款(1002)借63354066335406 工行存款(100201)借34812443481244 建行存款(100202)借28541622854162其他貨幣資金(101

22、2)借253000253000 外埠存款(101201)借 銀行本票(101202)借 銀行匯票(101203)借253000253000應(yīng)收票據(jù)(1121)借600000600000 銀行承兌匯票(112101)借600000600000 商業(yè)承兌匯票(112102)借應(yīng)收賬款(1122)借1525263915252639預(yù)付賬款(1123)借2400024000其他應(yīng)收款(1221)借20002000壞賬準(zhǔn)備(1231)貸136191.4136191.4備用金(1305)借118320118320原材料(1403)借24190462419046 主要材料(140301)借241904624

23、19046 塑型鋼材(14030101)借6300063000借kg10501050 平板玻璃(14030102)借8400084000借m217501750 鍍鋅管(14030103)借240576240576借kg56005600 立邦漆(14030104)借56165616借桶3030 水泥(14030105)借12000001200000借t20002000 螺紋鋼(14030106)借739622.4739622.4借t165165 電線(14030107)借8400084000借卷200200 三聯(lián)開關(guān)(14030108)借22322232借只124124 電焊條(14030109

24、)借借千克 彎頭(14030110)借借只 三通(14030111)借借只 長短腳(14030112)借借只周轉(zhuǎn)材料(1411)借796676.4796676.4 在庫周轉(zhuǎn)材料(141101)借327476.4327476.4 模板(14110101)借82808.482808.4借m2636636 腳手架(14110102)借244668244668借m42004200 在用周轉(zhuǎn)材料(141102)借589584589584 模板(14110201)借387288387288借m22979.62979.6 腳手架(14110202)借202296202296借m34873487 周轉(zhuǎn)材料攤銷

25、(141103)借-120384-120384 模板(14110301)借-39336-39336 腳手架(14110302)借-81048-81048低值易耗品(1412)借744701.1744701.1 在庫低值易耗品(141201)借744701.1744701.1 在用低值易耗品(141202)借 低值易耗品攤銷(141203)借長期股權(quán)投資(1511)借1938600019386000 投資成本(151101)借1056000010560000 股權(quán)投資差額(151102)借15660001566000 損益調(diào)整(151103)借72600007260000固定資產(chǎn)(1601)借5

26、7670535767053累計折舊(1602)貸28400322840032固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(1603)貸臨時設(shè)施(1607)借15191801519180臨時設(shè)施攤銷(1608)貸790636.8790636.8臨時設(shè)施清理(1609)借短期借款(2001)貸17586101758610應(yīng)付賬款(2202)貸35838523583852預(yù)收賬款(2203)貸79118587911858應(yīng)交稅費(2221)貸24957.624957.6 營業(yè)稅(222101)貸2016020160 城市維護(hù)建設(shè)稅(222102)貸1411.21411.2 應(yīng)交所得稅(222103)貸 教育費附加(222104

27、)貸 地方教育附加費(222105)貸 其他(222106)貸806.4806.4 應(yīng)交個人所得稅(222107)貸25802580應(yīng)付利息(2231)貸90009000應(yīng)付股利(2232)貸其他應(yīng)付款(2241)貸17110.3917110.39 教育經(jīng)費(224101)貸14461.214461.2 其他(224102)貸1842.791842.79 教育費附加(224103)貸604.8604.8 地方教育費附加(224104)貸201.6201.6預(yù)提費用(2301)貸長期借款(2501)貸1317888013178880實收資本(4001)貸2160000021600000資本公積(4002)貸24000002400000盈余公積(4101)貸16745471674547 法定盈余公積(410101)貸 任意盈余公積(410102)貸1674