財(cái)務(wù)管理流程

1、第一章 費(fèi)用管理流程第一節(jié) 差旅費(fèi)第一條 差旅費(fèi)是指公司員工因公出差到外地所發(fā)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)及其它零星費(fèi)用，屬差旅費(fèi)報(bào)銷范圍。各部門應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)國內(nèi)差旅費(fèi)管理，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)支出規(guī)模。嚴(yán)禁無明確公務(wù)目的的國內(nèi)差旅活動。嚴(yán)禁用公款或者變相用公款在國內(nèi)旅游。1.員工出差差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，任何部門無權(quán)擅自提高標(biāo)準(zhǔn),財(cái)務(wù)部為歸口管理部門。2.差旅費(fèi)報(bào)銷實(shí)行部分包干制，即交通工具、住宿費(fèi)不超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干制。第二條 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 1、交通工具報(bào)銷最高標(biāo)準(zhǔn) 級別飛機(jī)輪船火車總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙二等艙軟臥/軟座高鐵/動車一等座部門負(fù)責(zé)

2、人經(jīng)濟(jì)艙三等艙硬臥/硬座高鐵/動車二等座主管/一般職員三等艙硬臥/硬座高鐵/動車二等座一般職員出差不得乘坐飛機(jī)或火車軟臥、軟座，特殊情況必須乘飛機(jī)時(shí)，需事先請示總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)，并報(bào)北京公司總經(jīng)辦備案；且報(bào)銷時(shí)填寫超出標(biāo)準(zhǔn)原因，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)或軟臥者超出部分由個(gè)人自理。 一般職員乘坐火車，在火車過夜六小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的，可購買同席的硬臥票。符合上述條件而不買臥鋪的，按相應(yīng)硬席票價(jià)的50%補(bǔ)助給個(gè)人。2.住宿費(fèi)用報(bào)銷最高標(biāo)準(zhǔn)(元/人/天) 級別一類城市二類城市本省城市總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)型連鎖店實(shí)報(bào)部門負(fù)責(zé)人300250200其他員

3、工2001501003.伙食補(bǔ)助報(bào)銷最高標(biāo)準(zhǔn) 級別一類城市二類城市本省城市全體人員806015已享受對方伙食安排的，當(dāng)天不再發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)。 宴請客人經(jīng)批準(zhǔn)后予以報(bào)銷的，不再發(fā)放對應(yīng)的伙食補(bǔ)助費(fèi)。 第三條 其他差旅費(fèi)管理要求1.因公外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的差旅費(fèi)及補(bǔ)助按下列規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)必須附有主管總監(jiān)簽批的報(bào)告、邀請函、通知等，如為電話通知，主管領(lǐng)導(dǎo)必須在報(bào)銷單據(jù)上簽批。2.統(tǒng)一安排食宿的，按票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，報(bào)銷時(shí)則不享受伙食補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)，只享受往返路途過程中的伙食及市內(nèi)交通費(fèi)。3.所有人員出差，無論實(shí)報(bào)實(shí)銷或費(fèi)用包干者，必須提供真實(shí)有效的住宿發(fā)票和單據(jù)(原件)，用于核定實(shí)報(bào)實(shí)銷金額或證明住

4、宿包干金額。住宿票據(jù)要求項(xiàng)目完整(如住宿起止日期、單位名稱、房間號、價(jià)格、天數(shù)、人數(shù)、金額)，數(shù)字清晰，簽章齊全，不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)；不符合上述規(guī)定的住宿發(fā)票一律按無效票據(jù)處理。無法提供住宿票據(jù)的，不能享受出差期間市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助。4.差旅費(fèi)票據(jù)必須用膠水粘貼，單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報(bào)銷單據(jù)粘貼單的大小。差旅費(fèi)票據(jù)需按類別及發(fā)生時(shí)間的先后順序粘貼，如公主嶺到北京，車票、宿費(fèi)票據(jù)的粘貼順序?yàn)椋?1)公主嶺到長春車票、長春到北京車票、北京到長春車票、長春到公主嶺車票;(2)北京住宿發(fā)票。不符合要求的財(cái)務(wù)部予以退還。 5.兩人或兩人以上一同出差，如分屬不同部門，應(yīng)單獨(dú)報(bào)銷差旅費(fèi)。自帶交通

5、工具出差的，出差人與司機(jī)的差旅費(fèi)應(yīng)分開單獨(dú)報(bào)銷。6.住宿天數(shù)的計(jì)算以住宿發(fā)票為準(zhǔn)，并要與車、船、飛機(jī)票日期、時(shí)刻及出差地相符。7.出差返回十五日內(nèi)，應(yīng)向公司一次報(bào)銷全程旅費(fèi)。原則上不允許跨月報(bào)銷差旅費(fèi)。多次連續(xù)出差無法按時(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)，需跨月報(bào)銷的，需書面說明原因并經(jīng)總監(jiān)另行批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 8.出差期間因公使用郵電、郵遞費(fèi)、通訊費(fèi)、傳真費(fèi)用憑單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(手機(jī)費(fèi)除外)。 9.出差途中順路探親、休假等處理私人事務(wù)的，不享受出差伙食補(bǔ)助報(bào)銷，其繞道交通費(fèi)和住宿費(fèi)由個(gè)人自理。第二節(jié) 招待費(fèi)第七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指為生產(chǎn)經(jīng)營需要，招待客戶、其他外部關(guān)系人員、生產(chǎn)經(jīng)營所必須的加班工作餐等，主要包括： 工作餐

6、：是指因生產(chǎn)經(jīng)營需要加班而產(chǎn)生的員工工作餐。 招待費(fèi)：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員的餐飲費(fèi)。 業(yè)務(wù)費(fèi)：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮品、贊助費(fèi)；出差期間發(fā)生的交際費(fèi)等。 第八條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用原則 1. 按照公司下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，在預(yù)算額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)招待活動內(nèi)容一致。2.分檔次接待，按照被接待人員的級別及與公司業(yè)務(wù)的相關(guān)程度，對應(yīng)接待，禁止越檔次接待。 3.接待用餐時(shí)，減少招待陪同人數(shù)，原則上只允許主管領(lǐng)導(dǎo)(如需要)和經(jīng)辦人員陪同，接待對象10人以內(nèi)的，陪同人員不得超過3人；超過10人的，陪同人員不得超過三分之一。 5.出差期間的交際費(fèi)不列入差旅費(fèi)報(bào)銷單，另行單獨(dú)報(bào)銷單，必須與差旅費(fèi)

7、同時(shí)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)作退回處理。 6.業(yè)務(wù)招待應(yīng)當(dāng)供應(yīng)家常菜，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護(hù)動物制作的菜肴，不得提供高檔菜肴、香煙和酒水，不得使用私人會所、高檔消費(fèi)，餐飲場所，建議使用自助餐形式。 7.不得在機(jī)場、碼頭、車站和轄區(qū)邊界組織迎送活動。不得報(bào)銷任何超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)以及與接待活動無關(guān)的費(fèi)用。不得將平時(shí)積攢的其他業(yè)務(wù)費(fèi)用并入活動接待費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。8.員工外出公務(wù)過程中發(fā)生的交際費(fèi)，必須及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行報(bào)備，否則公司對所發(fā)生費(fèi)用不予認(rèn)定。 第九條 經(jīng)辦人對招待餐費(fèi)票據(jù)于七日內(nèi)按財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行報(bào)銷，特殊情況無法按時(shí)報(bào)銷的，需書面說明原因經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 第十條 業(yè)

8、務(wù)招待費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn) 1.商務(wù)和外事招待活動標(biāo)準(zhǔn)(每次人均，不超過)接待對象宴請標(biāo)準(zhǔn)禮品標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略客戶300元300元重要客戶200元200元一般客戶100元100元2.招待政府主要領(lǐng)導(dǎo)及政府部門關(guān)鍵領(lǐng)導(dǎo)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：接待對象宴請標(biāo)準(zhǔn)(不超過元/人) 省部級以上領(lǐng)導(dǎo)300元其他人員100元3.員工加班產(chǎn)生的工作餐費(fèi)，控制在人均不超過15元。 4.各種會議招待客人過程中，取消招待用水果、飲料。 5.業(yè)務(wù)招待過程中贈送的禮品，原則上應(yīng)為公司產(chǎn)品，以宣傳公司形象、提升公司影響力。不得贈送現(xiàn)金、有價(jià)證券、支付憑證和商業(yè)預(yù)付卡、貴重金屬和其他貴重物品。 第五節(jié) 辦公費(fèi)第十條 辦公費(fèi)是指因日常工作的需要而購買的

9、辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購的報(bào)紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等?？煞诸悶椋恨k公用品、印刷費(fèi)、郵遞費(fèi)、資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)耗材、其他辦公費(fèi)。第十一條 印刷費(fèi)的歸口管理部門為綜合部。第十二條 辦公用品分類1.辦公用品分為：消耗品：鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、剪刀、裁紙刀、筆記本、復(fù)寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、碳素筆、財(cái)務(wù)記賬專用鋼筆、訂書釘、信紙、信封等。管制消耗品：復(fù)印紙、簽字筆、修正液、電池、訂書機(jī)、打孔機(jī)等。（3）其他辦公用品按使用可分為個(gè)人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用2種。個(gè)人領(lǐng)用：由個(gè)人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。

10、部門領(lǐng)用：是指管制品，由部門指定人員領(lǐng)用、保管、集體使用。第十三條 辦公用品的日常管理。1.消耗品的使用根據(jù)實(shí)際工作需要和不同人員的工作性質(zhì)作相應(yīng)調(diào)整。2.管制消費(fèi)品根據(jù)崗位需要，嚴(yán)格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新。3.辦公用品由各車間部門按季度、結(jié)合辦公用品預(yù)算額度統(tǒng)一提采購計(jì)劃，由行政部統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買，并辦理入庫，由各車間統(tǒng)一辦理出庫、領(lǐng)用，各部門不得任意購買。4.對單位價(jià)值較高、達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的大型或貴重辦公品（如卷柜等），按低值易耗品管理制度相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行管理，由綜合部統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。5.大型辦公設(shè)備達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的（如辦公家具、電腦等），其費(fèi)用支出列入公司資本性支出預(yù)

11、算相關(guān)流程辦理。第十四條 其他辦公費(fèi)。郵遞費(fèi)、資料費(fèi)、其他辦公費(fèi)等由各部門憑票據(jù)報(bào)銷。第六節(jié) 福利費(fèi)第十五條 公司福利費(fèi)用支出需經(jīng)人力資源部經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)審核、抄報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽批，并報(bào)董事長審批。(1) 職工福利費(fèi)（二）醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：按醫(yī)保規(guī)定執(zhí)行，超出醫(yī)保范圍外的不予報(bào)銷。（三）因工致傷人員的醫(yī)藥費(fèi)用報(bào)銷根據(jù)工傷管理規(guī)定執(zhí)行。（四）公司員工體檢費(fèi)用報(bào)銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（五）養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷、生育保險(xiǎn)按國家規(guī)定辦理。第七節(jié) 汽車費(fèi)第十六條 汽車費(fèi)用包括汽車修理費(fèi)用、油料消耗、過橋費(fèi)及停車費(fèi)、汽車保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)。（一）車輛因質(zhì)量、意外事故、到達(dá)使用時(shí)限或其他

12、不可抗拒因素，需要更換三大總成等大件時(shí)，須總經(jīng)理確認(rèn)并經(jīng)審批程序批準(zhǔn)后單獨(dú)列支。（二）車輛維修原則實(shí)行定點(diǎn)定廠家，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理同意后，選定專業(yè)廠家維修，按次結(jié)算。（三）車輛一般性維修、保養(yǎng)、擦拭、小故障排除等，由司機(jī)自行安排，自己動手保養(yǎng)、擦拭、檢修。（四）車輛用油原則上不允許到外地私自加油，統(tǒng)一到公司指定加油站加油，領(lǐng)用時(shí)領(lǐng)用人登記簽字。（五）汽車過路費(fèi)原則上當(dāng)月報(bào)銷，不允許跨月報(bào)銷。（六）汽車保險(xiǎn)事宜由后勤部統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理，費(fèi)用計(jì)入部門費(fèi)用。（七）由于個(gè)人原因?qū)е碌钠囘`章罰款不予報(bào)銷。（八）此辦法暫按目前汽車配備及使用情況考慮。第八節(jié) 費(fèi)用借款與報(bào)銷要求第十七條 費(fèi)用借款及費(fèi)用報(bào)銷審

13、批流程嚴(yán)格按照公司制度執(zhí)行。1、一般請款及報(bào)銷的審批公司員工的請款、報(bào)帳主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理審批(若審核及審批人不在，可通過電話先行通知并記錄在報(bào)銷單據(jù)上，之后以補(bǔ)簽的方式進(jìn)行)。原則上不允許白條借款，財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)3-5天與出納員核對現(xiàn)金余額，如發(fā)現(xiàn)一次白條借款，處罰出納員50元；當(dāng)月累計(jì)三次以上扣發(fā)出納員當(dāng)月績效工資。2、特殊請款及報(bào)銷的審批辦公用固定資產(chǎn)由使用部門提出申請，財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，金額在5,000元一下的由公司總經(jīng)理審批，抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)；超過5,000元報(bào)董事長審批，抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)、北京公司總經(jīng)辦。生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由使用部門提出申請財(cái)務(wù)審核抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)、北京公司總經(jīng)辦備案總經(jīng)理審批；超過

14、10,000元以上的，并報(bào)董事長審批。第十八條 進(jìn)店費(fèi)及參展費(fèi)（含廣告費(fèi)、資料費(fèi)、展覽費(fèi)、產(chǎn)品研討費(fèi)）等。該項(xiàng)費(fèi)用根據(jù)需報(bào)財(cái)務(wù)審批的金額，報(bào)送總經(jīng)理審批，并報(bào)董事長審批。第二十條 客戶定點(diǎn)考察費(fèi)用由業(yè)務(wù)部門提出申請，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，并抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)、北京公司總經(jīng)辦備案；公司高層經(jīng)理外出考察項(xiàng)目等需報(bào)董事長批準(zhǔn)。第二十一條 簽批不全不予報(bào)銷，如有特殊情況必須電話請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意并及時(shí)補(bǔ)簽，如有超出標(biāo)準(zhǔn)或預(yù)算之外的核銷時(shí)需簽批至董事長。第九節(jié)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間第二十二條考慮到報(bào)銷的實(shí)際問題，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間要求不得跨月。如有特殊原因，以報(bào)告的形式予以說明，經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可報(bào)銷。第二十三條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間

15、為每月1日-26日，原則上27日之后不辦理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)。第二部分 采購管理流程第一節(jié) 采購原則第一條 詢價(jià)比價(jià)原則物品采購必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應(yīng)急購買的物品除外。第二條 一致性原則：采購人員定購的物品必須與請購單所列要求、規(guī)格、型號、數(shù)量一致。在市場條件不能滿足請購部門要求或成本過高的情況下，采購人員須及時(shí)反饋信息供申請部門更改請購單或作參與。如確因特定條件數(shù)量不能完全與請購單一致，經(jīng)審核后，差值不得超過請購量的510%。第三條 低價(jià)搜索原則：采購人員隨時(shí)搜集市場價(jià)格信息

16、，建立供應(yīng)商信息檔案庫，了解市場最新動態(tài)及最低價(jià)格，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化采購。第四條 廉潔原則：(1)自覺維護(hù)企業(yè)利益，努力提高采購物品質(zhì)量，降低采購成本。(2)廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請，更不能向供應(yīng)商伸手。(3)嚴(yán)格按采購制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。(4)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新工藝、新設(shè)備及市場信息。(5)工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司造成損失。第五條 招標(biāo)采購原則：凡大宗或經(jīng)常使用的物品，都應(yīng)通過詢議價(jià)或招標(biāo)的形式，由采購、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門共同參與，定出一段時(shí)間內(nèi)(一年或半年)的供應(yīng)商、價(jià)格，簽訂供貨協(xié)議，以簡化采購程序，提高工作效率。對于價(jià)格隨市場

17、變化較快的物品，除縮短招標(biāo)間隔時(shí)限外，還應(yīng)隨時(shí)掌握市場行情，調(diào)整采購價(jià)格。第六條 審計(jì)監(jiān)督原則：采購人員要自覺接受財(cái)務(wù)部或公司領(lǐng)導(dǎo)對采購活動的監(jiān)督和質(zhì)詢。對采購人員在采購過程中發(fā)生的違犯廉潔制度的行為，公司有權(quán)對相關(guān)人員依照公司相關(guān)制度進(jìn)行處罰直至追究其法律責(zé)任。第二節(jié) 合同、報(bào)告審批流程第七條 由合同發(fā)起人、部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)初審。第八條 財(cái)務(wù)部對合同中涉及的金額、稅務(wù)、收付方式及違約責(zé)任進(jìn)行審核。第九條 合同、報(bào)告需抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)、北京公司總經(jīng)辦。第十條 總經(jīng)理對各流程審批意見進(jìn)行綜合復(fù)議、審批。第十一條 董事長最終審批，如有異議，合同發(fā)起人應(yīng)及時(shí)回復(fù)意見。第十二條 如合同有修改，應(yīng)由發(fā)起人或部

18、門負(fù)責(zé)人重新履行審批手續(xù)。第十三條 印章管理員根據(jù)上述審批手續(xù)進(jìn)行簽章。第十四條 上述所有合同、報(bào)告必須在簽批結(jié)束后交由財(cái)務(wù)補(bǔ)統(tǒng)一備案，并在年末時(shí)交公司行政管理部留存。第三節(jié) 付款審批流程第十五條 資產(chǎn)類采購付款合同：由使用部門驗(yàn)收合格，并符合合同要求，由發(fā)起人提出申請部門經(jīng)理審批財(cái)務(wù)審核抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)、北京公司總經(jīng)辦總經(jīng)理董事長出納付款；為檢驗(yàn)設(shè)備的可靠性和穩(wěn)定性，原則上預(yù)留10%-20%的質(zhì)保金，一年以后支付尾款。第十六條 原料采購分現(xiàn)金收購和合同收購兩種。1、現(xiàn)金收購生產(chǎn)期間收購的玉米穗根據(jù)合同規(guī)定，在生產(chǎn)期結(jié)束后統(tǒng)一安排付款，如有特殊情況，需報(bào)財(cái)務(wù)審核抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)、北京公司總經(jīng)辦總經(jīng)理審

19、批董事長審批出納付款。2、合同付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人主管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)審核抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)、北京公司總經(jīng)辦總經(jīng)理董事長出納付款。第十七條 預(yù)付款審批流程1、已審批的合同、報(bào)告（根據(jù)合同要求、資金計(jì)劃付款）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人主管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)審核抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)、北京公司總經(jīng)辦總經(jīng)理出納付款。2、無審批的合同、報(bào)告預(yù)付款金額在1萬元以下的：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人主管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)審核抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)、北京公司總經(jīng)辦總經(jīng)理出納付款。預(yù)付款金額在1萬元以上的：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人主管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)審核抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)、北京公司總經(jīng)辦總經(jīng)理董事長出納付款。第十八條 退款業(yè)務(wù)主要包括客戶押金、貨款，安全保證金，履約保證金及招標(biāo)保證金等；審批流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人主管領(lǐng)導(dǎo)

20、簽字財(cái)務(wù)審核抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)、北京公司總經(jīng)辦總經(jīng)理董事長出納付款。第3部分 資產(chǎn)管理流程為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范公司資產(chǎn)管理流程，促進(jìn)本公司各項(xiàng)工作科學(xué)、有效的完成，特制訂本制度。本流程適用于公司所有原材料、輔料、包裝、低值易耗品、各種退料等資產(chǎn)管理規(guī)定。第一條 原材料入庫管理 1、原料采購入庫需要通過公司磅秤進(jìn)行檢斤，檢斤小票一式四份，供應(yīng)商一份，其余三份送交財(cái)務(wù)留存。2、采購員對入庫原料進(jìn)行抽樣，并按照合同規(guī)定扣除一定比例的雜質(zhì)，公司按扣雜后的凈量與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算；同時(shí)，根據(jù)公司相關(guān)要求，財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期對采購原料的入庫質(zhì)量進(jìn)行抽檢。3、財(cái)務(wù)部根據(jù)原料采購數(shù)量，按供應(yīng)商分類統(tǒng)計(jì)采購數(shù)量，用于后期

21、核對供應(yīng)商結(jié)算金額。第二條 包裝物、輔料及備件入庫管理1、包裝物入庫時(shí)，保管員應(yīng)首先通知質(zhì)檢部對入庫包裝物進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后，填列一式三聯(lián)的入庫單，一聯(lián)用于統(tǒng)計(jì)入庫數(shù)量的依據(jù)，一聯(lián)用于財(cái)務(wù)作為核算的依據(jù)。2、對于物質(zhì)驗(yàn)收過程中，出現(xiàn)商品數(shù)量、質(zhì)量、品種、規(guī)格不符時(shí)，倉庫管理員應(yīng)將實(shí)際情況反映給采購主管、公司領(lǐng)導(dǎo)，并在當(dāng)日工作總結(jié)中提示業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的問題及后續(xù)跟蹤的情況。3、其他輔料及備件：采購員應(yīng)將入庫單及時(shí)送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)入庫單作為核算的依據(jù)。第四條 產(chǎn)成品、半成品入庫管理1、半成品入庫時(shí)，生產(chǎn)車間應(yīng)上報(bào)每日出鍋的半成品數(shù)據(jù)，保管員按照出鍋的順序，統(tǒng)計(jì)半成品入庫數(shù)量，如有差異，及時(shí)查明

22、原因；同時(shí)，保管員應(yīng)將半成品統(tǒng)計(jì)表報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)會計(jì)以此作為半成品入庫的依據(jù)。2、產(chǎn)品車間領(lǐng)用半成品時(shí)應(yīng)開具領(lǐng)料單，一聯(lián)用于統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用半成品數(shù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)用于核算成品入庫數(shù)量。3、成品入庫時(shí)，產(chǎn)品包裝車間應(yīng)統(tǒng)計(jì)成品包裝數(shù)量、規(guī)格及損耗數(shù)量，用于財(cái)務(wù)核算入庫產(chǎn)成品成本。4、客戶返貨的成品應(yīng)由銷售助理開具紅字發(fā)運(yùn)單，保管員根據(jù)紅字發(fā)運(yùn)單，辦理入庫手續(xù)，并單獨(dú)擺放；二次加工時(shí)，包裝車間開具領(lǐng)料單提取半成品；產(chǎn)品銷售出庫時(shí)，保管員開具出庫單完成存貨的退貨、換貨手續(xù)。5、半成品分正品、次品應(yīng)單獨(dú)擺放，并建立隔離區(qū)。6、當(dāng)月生產(chǎn)的所有產(chǎn)品必須入庫，不允許存在賬外資產(chǎn)；在產(chǎn)品要單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。第五條 存貨出庫管理1、倉庫保管員對成品、半成品、包裝物、輔料及備件等原材料建立電子檔案，根據(jù)領(lǐng)料情況及時(shí)登記材料入庫、出庫的數(shù)據(jù)，隨時(shí)掌握產(chǎn)品庫存數(shù)量。2、半成品、包裝物、輔料及備件等材料出庫時(shí)，原則上采用先進(jìn)先出法；3、生產(chǎn)車間各班組應(yīng)統(tǒng)計(jì)實(shí)際領(lǐng)用果穗的數(shù)量，果穗的入庫數(shù)量以及在殺青、檢驗(yàn)、報(bào)廢等生產(chǎn)過程中的果穗數(shù)，并于第二天上報(bào)財(cái)務(wù)部，便于財(cái)務(wù)分析產(chǎn)品出成、損耗情況。4、生產(chǎn)領(lǐng)用其他材料（如包裝、輔料等）必須由車間主任或班長統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑據(jù)車間主任或班長簽的領(lǐng)料單辦理