現(xiàn)金管理要求

1、一、 企業(yè)一般對現(xiàn)金管理有哪些要求？根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項(xiàng)必須按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有：(1)職工工資、津貼；(2 )個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(3 )根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；(5)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；(6 )零星支出；(7 )中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需

2、要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)不得用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫 ”；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金； 不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲蓄；不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得“公款私存 ”，不得設(shè)置 “小金庫 ”等。二、現(xiàn)金的限額一般是多少？庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位35 天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過15 天。庫存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是：庫存現(xiàn)金=前一個(gè)月的平均每天

3、支付的數(shù)額 （不含每月平均工資數(shù)額）X限定天數(shù)三、現(xiàn)金支票有何特點(diǎn)？限額是多少？填寫要求？（一）現(xiàn)金支票的特點(diǎn)：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。（二）每個(gè)銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5 萬元。（三）支票填寫要求：1 、支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章（ 在填寫金額一欄的下面） ，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。2、出票日期數(shù)字必須大寫。3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。4、 人民幣（大寫）：數(shù)字大寫要正確。5、 人民幣小寫：最高金額

4、的前一位空白格用“羊 ”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。6、 用途：一般填寫“備用金 ”、 “差旅費(fèi) ”、 “工資 ”、 “勞務(wù)費(fèi) ”等。7、 蓋章：支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。四、轉(zhuǎn)帳支票有何特點(diǎn)？限額是多少？填寫要求？（一）特點(diǎn)1 、無金額起點(diǎn)的限制；2、轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金；3、轉(zhuǎn)賬支票可以轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人；4、客戶簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳；5、付款人的開戶銀行和收款人的開戶銀行即可以是同一家專業(yè)銀行，也可以是不同的專業(yè)銀行；6、收、付款人必須在同一

5、城區(qū)內(nèi)或同一縣區(qū)內(nèi)的銀行開立存款帳戶。（二）轉(zhuǎn)賬支票最低限額為100 元。（三）轉(zhuǎn)賬支票收款人寫收款公司的名稱，轉(zhuǎn)帳支票只需要在正面蓋你們公司的財(cái)務(wù)章和法人章。其它的和現(xiàn)金支票沒有區(qū)別。五、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別？現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票是用來轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不可以支 取現(xiàn)金。六、企業(yè)怎樣來保管支票？有哪些要求？1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。 印鑒章由會計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。2、領(lǐng)用支票要填寫 支票領(lǐng)用申請表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng) 會計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、 密碼及規(guī)定限額。會計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。3、領(lǐng)用支票要填寫支票領(lǐng)用登記簿4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié) 算。5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送