淺析臨沂市中小企業(yè)融資難問題

1、目錄摘要Abstract前言 1一、臨沂市中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀 2（一）資本市場發(fā)展不成熟，中小企業(yè)缺乏更多的融資渠道2（二）中小企業(yè)服務(wù)機構(gòu)缺乏，金融政策執(zhí)行力不足2二、臨沂市中小企業(yè)融資中存在的問題及原因分析（一）企業(yè)內(nèi)部不健康的成長模式1、企業(yè)管理落后，法人體制不健全，財務(wù)管理制度不規(guī)范32、企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、風(fēng)險大，缺乏核心技術(shù)3、中小企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押和擔(dān)保4、融資渠道狹窄，融資結(jié)構(gòu)不合理（二）金融業(yè)方面的原因51、銀行貸款仍是中小企業(yè)融資的主要渠道2、缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)銀行 3、現(xiàn)行的金融管理體制對解決中小企業(yè)資金供需不平衡的矛 盾 4、金融業(yè)缺乏競爭 5、股票、債券等市

2、場融資方式不暢通（三）政府政策措施的缺失問題三、臨沂市中小企業(yè)融資難問題的對策（一）深化中小企業(yè)改革，強化企業(yè)自身素質(zhì)，提高企業(yè)信用度（二）完善金融體系建設(shè)，健全銀行職能81、要轉(zhuǎn)變信貸營銷理念83、要推進信貸產(chǎn)品和金融服務(wù)創(chuàng)新82、要改善信貸管理機制8（三）完善中小企業(yè)社會服務(wù)體系，發(fā)揮政府推動作用8（四）加快中小企業(yè)誠信體系建設(shè)，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)（五）建立健全中小企業(yè)融資服務(wù)體系，豐富融資渠道9結(jié)論10參考文獻11致謝12淺析臨沂市中小企業(yè)融資難問題專業(yè)：財務(wù)管理 班級：班 作者：指導(dǎo)教師 【摘要】山東省臨沂市是我國民營經(jīng)濟比較發(fā)達的縣市之一，近年來與全國各地一樣，由于多種原因許多

3、中小企業(yè)出現(xiàn)了融資難問題，經(jīng)過實地調(diào)研和分析后，本文仔細分析了目前臨沂市中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀，探討了造成中小企業(yè)融資難的原因，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的解決方法。【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 融資現(xiàn)狀 對策Abstract 前言在發(fā)達國家或發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是一國經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。改革開放以來，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟增長的重要動力之一，在產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、區(qū)域經(jīng)濟崛起、激活市場競爭、解決就業(yè)和農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移等方面發(fā)揮著重要作用。中小企業(yè)發(fā)展報告20082009的數(shù)據(jù)顯示，截至2009年9月底我國中小企業(yè)已達到1030萬戶，通過計算可知，目前我國民營中小企業(yè)共有1012.05 萬

4、家（本文所指的中小企業(yè)均指民營中小企業(yè)），數(shù)量已占我國企業(yè)總數(shù)的99%，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值60左右，繳稅額為國家稅收總額50左右，吸納50%以上的國有企業(yè)下崗人員、70%以上新增就業(yè)人員，74%的技術(shù)創(chuàng)新和82%的新產(chǎn)品開發(fā)。民營中小企業(yè)的特點之一是規(guī)模小、數(shù)量多，這樣雖然有“船小調(diào)頭快”的好處，但是隨著市場競爭的加劇，民營中小企業(yè)過小的經(jīng)濟規(guī)模必將很難進一步提高其在市場的競爭力和占有率。民營中小企業(yè)如果要進一步擴大生產(chǎn)規(guī)模，增加市場占有率，則除了要依靠自我積累外，通過資本市場進行融資、籌資是非常重要的渠道。 然而，當(dāng)前我國民營中小企業(yè)卻普遍存在著融資困難的問題

5、，這既有民營企業(yè)自身的原因，又有信貸體制與制度等外部因素的影響。因此，我們要積極采取各種措施或政策以解決民營中小企業(yè)的融資難題，促進和保障中小企業(yè)發(fā)展。本文結(jié)合臨沂市地區(qū)中小企業(yè)融資狀況，從企業(yè)、銀行、政府三個方面具體分析其融資難的原因，并提出了具體對策。一、臨沂市中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀臨沂市位于山東省東南部，總面積172萬平方公里，人口996萬。2011年，實現(xiàn)生產(chǎn)總值2800億元，增長13%。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值270億元，增長3.2%；第二產(chǎn)業(yè)增加值1300.6億元，增長12%；第三產(chǎn)業(yè)增加值960億元，增長15.2%。全市經(jīng)濟和社會事業(yè)實現(xiàn)平穩(wěn)較快發(fā)展，地方財政收入占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重達到

6、5.21%，同比增長0.51個百分點；國稅、地稅收入占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重達到8.21%，同比提高1個百分點1。臨沂市是山東省中中小企業(yè)、私營經(jīng)濟發(fā)展比較快的地區(qū)之一。2010年底，全市注冊中小企業(yè)2.12萬戶，占全部企業(yè)數(shù)的99%以上，實現(xiàn)增加值1607.2億元，占全市GDP的81.3%；實繳稅收130億元，占全市稅收收入比重的79.3%。中小企業(yè)已成為臨沂經(jīng)濟中最具活力的組成部分。對此，我們就融資問題對臨沂市中小企業(yè)進行了調(diào)查，獲得了許多有效信息。（一）資本市場發(fā)展不成熟，中小企業(yè)缺乏更多的融資渠道臨沂市小企業(yè)融資的顯著特點之一是過于依賴內(nèi)源融資。絕大部分來自于業(yè)主資本和內(nèi)部存收益，近年來一

7、直保持在50%60%以上。在債務(wù)來源中，商業(yè)銀行貸款占18.75%，金融公司融資占4.91%，商業(yè)信用占15.78%，政府對小企業(yè)的貸款只占0.49%，而公司債券和外部股權(quán)融資等直接融資則不到1%，融資渠道單一化明顯。比如，目前，我國的資本市場還很不完善，創(chuàng)業(yè)板市場剛剛進入實質(zhì)階段，但是相關(guān)的細則還有待進一步完善。而我國主板市場的準(zhǔn)入門檻較高，中小企業(yè)很難達到上市的資格，無法到資本市場進行直接融資。在內(nèi)源融資方面，我國中小企業(yè)普遍存在著自有資金不足的現(xiàn)象，絕大部分中小企業(yè)陷于非常困難的境地，若不轉(zhuǎn)向外源融資，不僅影響企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴大，甚至關(guān)系到企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營狀況2。目前我國經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型期，

8、中小企業(yè)正日益成為我國經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，它們?nèi)谫Y渠道的單一化必將嚴(yán)重限制他們的進一步發(fā)展，亟待解決。（二）中小企業(yè)服務(wù)機構(gòu)缺乏，金融政策執(zhí)行力不足目前臨沂市專門針對中小企業(yè)的金融服務(wù)機構(gòu)是少之又少，原來一些定位于服務(wù)中小企業(yè)的地方中小金融機構(gòu)，如臨商銀行、農(nóng)村信用社、金融租賃公司等在市場經(jīng)濟的浪潮沖擊下，都爭著跟大銀行搶大客戶，逐漸跟大企業(yè)接近，在同等貸款條件下，他們更多的愿意貸款給規(guī)模較大的企業(yè)，金融機構(gòu)貸款門檻較高、條件苛刻、審批時間長、手續(xù)復(fù)雜、貸款比例也較低，這些都與目前部分中小企業(yè)正處于階段性擴張，用款時間急、頻率高、數(shù)額小的求貸意向不匹配，銀行認(rèn)為在為大企業(yè)提供服務(wù)時可以降低交易成

9、本，得到更多的利潤，使得中小企業(yè)融資無門。為此，國家出臺了很多解決中小企業(yè)融資難的相關(guān)政策，但從整體上說，這些政策的標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量差，缺乏相應(yīng)執(zhí)行力，使得這些政策流于空談，無法從根本上解決中小企業(yè)資金的需求。相關(guān)研究顯示，目前金融機構(gòu)對中小企業(yè)的貸款一般都是短期貸款，83.75%的中小企業(yè)貸款額度需求沒有得到應(yīng)有的滿足，甚至貸款期限結(jié)構(gòu)也不能滿足實際需要。臨沂市中小企業(yè)中采用家族式管理的居多, 企業(yè)家思想觀念上與現(xiàn)代企業(yè)的管理模式有較大差距, 在融資問題上由于擔(dān)心外來資金的進入會喪失控制權(quán), 因此除了親朋之間、銀行之外, 企業(yè)主不太愿意接受其他的融資方式。因此，臨沂市大部分中小企業(yè)融資遵循內(nèi)源融資&

10、gt;債務(wù)融資>股權(quán)融資的先后順序，企業(yè)融資優(yōu)先依靠于內(nèi)部融資，再求助于外部融資3。二、臨沂市中小企業(yè)融資中存在的問題及原因分析目前，中小企業(yè)貸款前期評估風(fēng)險大、貸后管理成本高，且中小企業(yè)的不良貸款率也高于整個銀行業(yè)平均不良貸款率。企業(yè)不能保證短期負債的及時、足額清償，這對于債權(quán)人來說已經(jīng)形成一個能否到期收回信貸資金的危險信號，使得信貸市場對整個中小企業(yè)拒之千里。最后，由于產(chǎn)品和服務(wù)未得到市場的廣泛認(rèn)可，經(jīng)營也存在著較大的風(fēng)險，缺乏核心技術(shù)，且企業(yè)前景不好。（一）企業(yè)內(nèi)部不健康的成長模式1、企業(yè)管理落后，法人體制不健全，財務(wù)管理制度不規(guī)范發(fā)展中更強調(diào)經(jīng)濟和社會的可持續(xù)發(fā)展，有些中小企業(yè)制

11、度更新滯后，管理方式也不科學(xué)，不會適應(yīng)市場環(huán)境的變化。甚至一些企業(yè)技術(shù)落后，已失去實力經(jīng)處于零盈利狀態(tài)，但仍然經(jīng)營直至資不抵債。企業(yè)管理層人員素質(zhì)較低，對于大多數(shù)中小企業(yè)來說，他們不重視人才的選拔、培養(yǎng)及管理，沒有健全的人力資源管理部門，甚至還有的是親戚或朋友。一些從事人力資源管理的人員也不具備專業(yè)管理知識，缺乏對市場的準(zhǔn)確把握和管理經(jīng)驗，這就導(dǎo)致事務(wù)性較強的工作很難順利進行。中小企業(yè)特別是微小企業(yè)，因為小，經(jīng)營追求實用和快捷，往往不太規(guī)范，沒有規(guī)范的財務(wù)報表，沒有嚴(yán)格的個人財產(chǎn)與企業(yè)財產(chǎn)的區(qū)分，甚至有些企業(yè)在工商登記上都存在很多瑕疵企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，缺乏健全的財務(wù)制度。不能提供準(zhǔn)確、完整的

12、財務(wù)資料，使銀行很難掌握其真實的生產(chǎn)經(jīng)營和資金運用情況，從而無法對其開展信貸業(yè)務(wù)。甚至信息的不對稱，使銀行對其采取嚴(yán)格的審查標(biāo)準(zhǔn)。2、企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、風(fēng)險大，缺乏核心技術(shù)臨沂市縣級中小企業(yè)大多為民營企業(yè)，企業(yè)規(guī)模較小，多為初級加工的勞動密集型產(chǎn)業(yè)和批發(fā)物流業(yè)，產(chǎn)品附加值小，容易受市場價格波動的巨大影響，所以中小企業(yè)通常經(jīng)營年限很短。再就是企業(yè)的核心技術(shù)，核心技術(shù)是指某業(yè)界或某領(lǐng)域同類產(chǎn)品在市場競爭中起最關(guān)鍵作用的一種或多種技術(shù)，是與企業(yè)的利益和繁榮緊密聯(lián)在一起的，是企業(yè)的機密，也是企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)能力、創(chuàng)造力及營銷技能等能力的綜合，他決定著一個新市場機會的潛力4。而大多中小企業(yè)一般在技術(shù)裝備和科技

13、水平上都存在著許多問題，再加上企業(yè)前景不佳沒有很大的發(fā)展空間。因此，他們很難使自己的優(yōu)勢轉(zhuǎn)化成一種具有長期競爭優(yōu)勢的核心力量。我國最新破產(chǎn)法即將出臺，把個體私營經(jīng)濟，合伙企業(yè)納入破產(chǎn)范圍，雖然在一定程度上促進了銀行及時降低壞帳，加強充足率管理，但另一方面或多或少增加了惡意騙貸和中小企業(yè)冒險經(jīng)營的道德風(fēng)險，這無疑更加大了企業(yè)與銀行的風(fēng)險。3、中小企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押和擔(dān)保對于固定資產(chǎn)少，資產(chǎn)變化快，無形資產(chǎn)難以量化，廠房設(shè)備不足以抵押的中小企業(yè)而言很難從金融機構(gòu)得到貸款。再加上缺乏融資人才，對融資方式、渠道、操作都不甚了解, 無法獲得與企業(yè)發(fā)展所處階段相適應(yīng)的融資渠道與方法。由于縣級地區(qū)很少有

14、專門的信用擔(dān)保機構(gòu)，中小企業(yè)要取得貸款只能找關(guān)系比較好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)尋求貸款擔(dān)保，但能承擔(dān)貸款擔(dān)保角色的中小企業(yè)少之又少，大量的中小企業(yè)找不到擔(dān)保企業(yè)，只能到信用社貸比國有商業(yè)銀行利率高出一兩倍的信用貸款，當(dāng)談到這點時許多的中小企業(yè)都是叫苦連連。4、融資渠道狹窄，融資結(jié)構(gòu)不合理我國中小企業(yè)的融資渠道逐漸多樣化，但通常仍然主要依靠內(nèi)部積累、銀行貸款、商業(yè)信用等幾種傳統(tǒng)的融資方式，股票等其他融資方式所占比重依然很小5。從現(xiàn)實情況看，無論企業(yè)處于初創(chuàng)階段還是后續(xù)發(fā)展階段，其成長所需的資金嚴(yán)重依賴于自有資金和內(nèi)部融資，絕大部分來自于企業(yè)主個人或家庭、企業(yè)的留存收益及企業(yè)內(nèi)部增資擴股。在外源融資中，由于我國

15、資本市場發(fā)育尚不完善，直接融資渠道不暢通，因此，中小企業(yè)通過證券市場（包括中小板和創(chuàng)業(yè)板）、私募股權(quán)基金、產(chǎn)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、風(fēng)險投資基金和債券市場等資本市場獲得的融資額非常有限，而主要以間接融資渠道為主，而且間接融資主要集中于銀行貸款。（二）金融業(yè)方面的原因1、銀行貸款仍是中小企業(yè)融資的主要渠道臨沂市中小企業(yè)外部融資主要靠銀行貸款，這種融資的單一性無疑增加了中小企業(yè)的融資難度。對于銀行機構(gòu)，他們只能在政策規(guī)定的利差范圍內(nèi)開展適度風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)，同時要求擔(dān)保，而中小企業(yè)分布散不利于銀行對其行業(yè)進行有效風(fēng)險預(yù)警。我國商業(yè)銀行目前還沒有一套完善的體系可以對中小企業(yè)的信用評級及相關(guān)的信息進行

16、管理，故難以準(zhǔn)確、及時、完善的把握中小企業(yè)的資信狀況、經(jīng)營狀況和償還能力6。商業(yè)銀行只能通過提高信貸門檻來增加自身的保險系數(shù)，就制約了商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款。尤其是亞洲金融危機發(fā)生后，各大銀行開始普遍重視信貸資產(chǎn)的安全問題，銀行開始收緊對中小企業(yè)的貸款。2、缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)銀行目前，雖建立了包括國有股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用社等中小金融機構(gòu)在內(nèi)的多元化金融機構(gòu)體系，但是真正能夠為中小企業(yè)提供融資的機構(gòu)和數(shù)量是十分有限的。臨沂市商業(yè)銀行的定位是區(qū)域銀行，但是為區(qū)域中小企業(yè)的融資卻很少。雖然，為解決中小企業(yè)融資難問題，自2006 年以來國家開發(fā)銀行推出了中小企

17、業(yè)貸款“工作平臺”、“擔(dān)保平臺”、“貸款平臺”和“企業(yè)信用促進會”等“三臺一會”的操作模式，一定程度上實現(xiàn)了企業(yè)信用、擔(dān)保、銀行與政策的疊加，取得了成效7。但國家開發(fā)銀行素以對大規(guī)模項目的融資和管理見長，其在中小企業(yè)融資方面的營業(yè)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和管理技術(shù)尚待加強，其提供的融資額對于目前廣大的中小企業(yè)而言，依然可謂“杯水車薪”。3、現(xiàn)行的金融管理體制對解決中小企業(yè)資金的供需不平衡矛盾由于我國國有商業(yè)銀行改革，以及金融業(yè)自身的發(fā)展，造成四大國有商業(yè)銀行基本不對縣級中小企業(yè)放款。其主要原因有倆個：一是四大國有商業(yè)銀行的政策取向?qū)χ行∑髽I(yè)非常不利。工行和建行企業(yè)定位在大中型城市的大型企業(yè)，在縣級地區(qū)基本不發(fā)

18、放貸款，如工行貸款只向大中城市的大型企業(yè)發(fā)放，資金主要集中在上級分行支持大型企業(yè)與工程項目，靠上級存款利息運營，企業(yè)貸款主要集中在幾家規(guī)模在5000 萬以上的優(yōu)質(zhì)企業(yè)對廣大中小企業(yè)的發(fā)展無所建樹。中行和農(nóng)行雖然發(fā)放部分貸款，但對規(guī)模有所限制， 貸款客戶每年新增少于10%，貸款額占到儲蓄存款總額的10%左右，大部分資金集中在上級分行支持大企業(yè)的發(fā)展，基本不對本地的中小企業(yè)的發(fā)展做貢獻。特別是有些銀行過于追求零風(fēng)險，提高貸款條件，而中小企業(yè)往往又難以達到銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致中小企業(yè)貸款更難，成本更高8。二是四大國有商業(yè)銀行的縣級支行根本沒有貸款審批權(quán)限。從上世紀(jì)90 年代末中后期開始，國家為緊縮信

19、貸抑制過熱的經(jīng)濟開始上收審批權(quán)限，現(xiàn)在四大行的審批權(quán)限大多集中在省級分行，中行的審批權(quán)在直屬分行，審批權(quán)限的上收必然造成了程序的復(fù)雜。一般審批貸款要經(jīng)過縣級支行，二級分行，一級分行的層層審批與對企業(yè)的實地調(diào)查檢驗，一般最短也要經(jīng)過兩個月以上的時間，有的甚至要半年左右，這讓生產(chǎn)周期短，急需資金的中小企業(yè)經(jīng)常望而生畏，而且貸款即使申請到也往往成了昨日黃花。4、金融業(yè)缺乏競爭在縣級地區(qū)，股份制商業(yè)銀行如興業(yè)銀行，民生銀行等根本沒有分支機構(gòu)，中小企業(yè)要取得貸款除了四大國有商業(yè)銀行，只能去農(nóng)村信用聯(lián)社，在央行放開商業(yè)銀行貸款利率上限后， 信用社的利率浮動幅度最高在200%到300%之間。以中國農(nóng)業(yè)銀行為

20、例，一年期貸款基準(zhǔn)利率為5.58%，上浮40%到7.488%，而信用社的一年期利率在12%以上9。一般來說，商品價格過高是市場缺乏競爭的表現(xiàn)，資金價格即貸款利率也包括在內(nèi)，事實上在縣級地區(qū)金融服務(wù)成信用社一家壟斷的態(tài)勢，這從利率高出四大行一倍多可以看出來。5、股票、債券等市場融資方式不暢通中小企業(yè)上市門檻過高。我國的公司法和股票發(fā)行與交易管理暫行條例對于企業(yè)發(fā)行股票上市融資規(guī)定有十分嚴(yán)格的限制條件，絕大多數(shù)的中小企業(yè)基本上都被排斥在上市融資這道門檻之外10。雖然創(chuàng)業(yè)板市場的推出在一定程度上解決了中小企業(yè)尤其是高新技術(shù)企業(yè)的融資難問題，但是仍然將很多的中小企業(yè)拒之門外。其次，尚未建立多層次的資本

21、市場融資體系。在我國為了滿足不同規(guī)模和實力的公司上市融資，逐步建立了上海股權(quán)交易所、深圳股權(quán)交易所、深圳中小板市場、創(chuàng)業(yè)板市場，這些市場在滿足我國企業(yè)融資的問題上發(fā)揮了很大的作用，但是由于我國中小企業(yè)所占的比例非常大，這些市場仍然不能滿足中小企業(yè)融資的需要。由于中小企業(yè)不能滿足這些市場的上市標(biāo)準(zhǔn)，因此迫切需要建立場外交易市場，降低上市標(biāo)準(zhǔn)，使更多的中小企業(yè)也可以上市融資。（三）政府政策措施的缺失問題政府對中小企業(yè)融資缺乏必要的扶持政策。雖然近幾年來，國家和各級政府針對中小企業(yè)融資難的問題，都相繼出臺了一些政策措施，但尚未形成完整、規(guī)范的支持中小企業(yè)融資發(fā)展的金融政策法規(guī)體系 。由于中小企業(yè)特別

22、是一些小企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、上繳稅收都無法和大企業(yè)( 集團) 相比，長期來受到政府的關(guān)注和政策支持相對較少11。雖然我國也建立了政策性銀行體系，但其在解決中小企業(yè)融資的問題上作用不大。目前，大多數(shù)發(fā)達國家和發(fā)展中國家都非常重視中小企業(yè)的發(fā)展，許多國家都建立了中小企業(yè)特殊融資機制，這些機構(gòu)均由政府設(shè)立并且不同程度的依靠政府資金來扶持中小企業(yè)的發(fā)展。在我國現(xiàn)有的市場經(jīng)濟體制下， 政府無論是在宏觀調(diào)控還是在微觀政策制定和執(zhí)行過程中都扮演了重要角色。國家的金融部門應(yīng)清醒認(rèn)識到中小企業(yè)在未來經(jīng)濟發(fā)展中的地位，消除政府行為中的“所有制偏見”，根據(jù)中小企業(yè)的運營特點，建立與之相適應(yīng)的融資機制。政府在進行重大金融

23、政策調(diào)整時， 往往較少考慮到其對中小企業(yè)發(fā)展所帶來的影響。例如，我國對公有制和“三資企業(yè)已經(jīng)實施了多年稅收優(yōu)惠政策， 而對中小企業(yè)的政策扶持才剛剛開展，企業(yè)所得稅法對中小型微利企業(yè)的“門檻”定位仍然比較高，針對中小企業(yè)征收的行政事業(yè)性收費項目仍然比較多12。三、臨沂市中小企業(yè)融資難問題的對策發(fā)達國家非常重視中小企業(yè)的發(fā)展，并在多方面給予政策支持。比如，日本擁有發(fā)達國家中最完善、最健全的中小企業(yè)立法，有專門的服務(wù)機構(gòu)為中小企業(yè)提供服務(wù)。為解決中小企業(yè)融資難的問題，我國政府先后出臺政策鼓勵和號召商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供信貸支持13。在2010年政府工作報告中，溫家寶總理指出，“加強對中小企業(yè)的金融支

24、持，拓寬中小企業(yè)融資渠道，切實解決中小企業(yè)融資難問題?！蹦壳暗臓顩r是，首先臨沂市政府付出了不少財力，其次銀行左右為難，再次中小企業(yè)并沒有得到太多好處，反而形成惡性競爭。可見解決臨沂市中小企業(yè)融資問題是一個長期的、復(fù)雜的過程，對比其原因，我們同樣需要從企業(yè)本身金融機制和政府三方面著手綜合解決臨沂市中小企業(yè)的融資難問題。（一）深化中小企業(yè)改革，強化企業(yè)自身素質(zhì)，提高企業(yè)信用度中小企業(yè)應(yīng)建立合理的公司法人治理結(jié)構(gòu)，利用現(xiàn)代化的管理手段和管理方法經(jīng)營公司業(yè)務(wù)，以現(xiàn)代企業(yè)制度替代傳統(tǒng)的家族化經(jīng)營模式，使企業(yè)運營中的各個環(huán)節(jié)正?；⒅贫然?、規(guī)范化，通過轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高創(chuàng)新能力，不斷提高企業(yè)

25、的競爭力和市場占有率。在發(fā)展過程中，不斷聯(lián)合有實力的大型企業(yè)和金融機構(gòu)，通過聯(lián)合實現(xiàn)規(guī)模優(yōu)勢和技術(shù)優(yōu)勢，不斷充實企業(yè)資本實力14。世界上很多知名公司，如微軟、摩托羅拉、惠普等，都是從中小企業(yè)起步，它們能夠成為世界性大企業(yè)，主要依靠科技創(chuàng)新，其產(chǎn)品代表世界先進技術(shù)，引領(lǐng)時代潮流。在財務(wù)管理方面，要引入專業(yè)會計制度，通過不斷強化資金管理手段，提高資金管理能力，保證會計信息的真實性和合法性。在此基礎(chǔ)上中小企業(yè)應(yīng)加強信用制度建，培育良好的外部信用環(huán)境。銀行對中小企業(yè)的融資歧視很大程度上是由于企業(yè)經(jīng)營不規(guī)范和財務(wù)可信度差造成的15。要樹立科學(xué)發(fā)展意識和現(xiàn)代企業(yè)家精神。要自覺樹立長遠發(fā)展眼光，通過確立現(xiàn)代

26、經(jīng)營管理理念，建立良好的企業(yè)文化，加強企業(yè)誠信建設(shè)，熔鑄現(xiàn)代企業(yè)素質(zhì)，借以提升企業(yè)的融資信譽，提高企業(yè)的資信度。中小企業(yè)融資條件的改善需要中小企業(yè)自身的不斷努力，只有這樣才能轉(zhuǎn)變金融機構(gòu)對中小企業(yè)的認(rèn)識偏差，提高信貸雙方的信任度，構(gòu)建良好穩(wěn)定的信貸循環(huán)制度16。（二）完善金融體系建設(shè)，健全銀行職能解決中小企業(yè)融資難問題,金融部門的重視和傾斜是關(guān)鍵。1、要轉(zhuǎn)變信貸營銷理念要摒棄對中小企業(yè)的偏見和歧視，充分認(rèn)識拓展中小企業(yè)短期信貸產(chǎn)品在調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低資產(chǎn)負債錯配風(fēng)險上的重要意義，在信貸計劃中根據(jù)實際情況適度調(diào)整對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的份額和比例，主動加大對中小企業(yè)信貸的扶持力度，積極尋找、培養(yǎng)和扶

27、持有市場、有潛力、有信用的優(yōu)質(zhì)企業(yè)17。2、要改善信貸管理機制要針對中小企業(yè)資金需求急、少、短、頻的特點，進一步改進貸款管理辦法，有針對性地整合、簡化中小企業(yè)審批程序。制定適合中小企業(yè)特點的信貸制度，保證誠實守信、有發(fā)展前景的中小企業(yè)及時得到融資支持。優(yōu)化中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作流程，加快審批速度，提高融資服務(wù)效率。3、要推進信貸產(chǎn)品和金融服務(wù)創(chuàng)新要根據(jù)中小企業(yè)靈活多樣的融資需求，在防范和化解金融風(fēng)險的基礎(chǔ)上，加快金融創(chuàng)新的速度與質(zhì)量，積極開展一次申請、周轉(zhuǎn)使用的循環(huán)貸款，一次貸款、分期償還的整貸零償貸款，一次核定額度、隨需支取的賬戶透支貸款業(yè)務(wù)。在面對中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保和抵押物不足時，銀行應(yīng)積

28、極借鑒國外的先進經(jīng)驗，開發(fā)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，例如聯(lián)貸聯(lián)保、動產(chǎn)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等新型金融工具，充分調(diào)動中小企業(yè)的有限資源，為推動中小企業(yè)發(fā)展提供必要的金融專業(yè)支持。（三）完善中小企業(yè)社會服務(wù)體系，發(fā)揮政府推動作用要采取得力措施,整治和規(guī)范妨礙金融支持中小企業(yè)發(fā)展的部門行為和中介機構(gòu)亂收費的問題，有效減輕中小企業(yè)融資的負擔(dān)。要貫徹落實好促進中小企業(yè)發(fā)展的各項政策，主動為中小企業(yè)發(fā)展提供更優(yōu)惠的稅收政策、更多的財政補貼支持、更優(yōu)良的政務(wù)環(huán)境，促進其向規(guī)?；l(fā)展、向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變。實施稅收優(yōu)惠等政策，充分保護中小企業(yè)投資者的權(quán)利，促進中小企業(yè)的壯大與發(fā)展。當(dāng)前針對中小企業(yè)的法律法規(guī)普遍存在缺陷，容易給金

29、融機構(gòu)鉆法律的空子的機會，因此政府應(yīng)加強這方面的立法力度，執(zhí)法機關(guān)應(yīng)加強執(zhí)法力度，堅決懲處違法違章現(xiàn)象，通過聯(lián)手經(jīng)濟主管部門，搭建支持中小企業(yè)發(fā)展的平臺，充分保障中小企業(yè)的權(quán)益，解決中小企業(yè)融資難及其它問題。（四）加快中小企業(yè)誠信體系建設(shè)，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)積極落實全國社會信用體系建設(shè)的工作部署，改善地方的信用環(huán)境，要按照整合資源、信息共享、通報及時、監(jiān)管有力的要求，調(diào)動工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、司法和銀行等部門力量，健全企業(yè)信息資料的記錄、更新和查詢系統(tǒng)，建立完善嚴(yán)格的企業(yè)信用等級制度，并及時向社會公布企業(yè)信用狀況，促進中小企業(yè)信用平臺的建立和完善。例如以人民銀行、企業(yè)和個人信貸征信系統(tǒng)為依托

30、，通過實地調(diào)查收集企業(yè)準(zhǔn)確的經(jīng)營信息，抓緊建立并完善中小企業(yè)信用信息檔案。要切實加快由政府、企業(yè)、銀行及社會中介組織等多方共同參與的中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)，切實緩解中小企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的矛盾。 （五）建立健全中小企業(yè)融資服務(wù)體系，豐富融資渠道政府應(yīng)致力于構(gòu)建多元化多層次的資本市場環(huán)境，積極創(chuàng)造條件讓優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)發(fā)行股票和債券等直接融資渠道。我國現(xiàn)有的中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板市場最初是作為主板市場的補充而發(fā)展建立起來的，基本復(fù)制了主板的模式。經(jīng)營業(yè)績和盈利能力仍然作為界定上市條件的硬性指標(biāo)，從而忽視了中小企業(yè)在創(chuàng)立初期所面臨的融資困境18。例如：當(dāng)前，在國外許多國家都設(shè)有專門為民營中小企業(yè)從事服務(wù)的金

31、融機構(gòu)，然而，我國尚缺乏這些專門的中小企業(yè)金融機構(gòu)。建立服務(wù)于中小企業(yè)的債務(wù)性融資市場，將民營資本納入債務(wù)性融資市場的管理規(guī)范。規(guī)定民營資本的準(zhǔn)入條件和經(jīng)營準(zhǔn)則，在政府政策條例的指導(dǎo)下，穩(wěn)步有序地推進民營資本業(yè)務(wù)范圍的延伸和擴展。逐步選擇性地放寬政策限制，推動金融領(lǐng)域的市場化改革，打破國有銀行的市場壟斷地位，引入公平競爭機制，設(shè)立專門扶持民營中小企業(yè)發(fā)展的中小企業(yè)商業(yè)性和政策性銀行，通過市場供需決定資源的配置方式和流通渠道。結(jié)論隨著我國中小企業(yè)的迅速成長，中小企業(yè)成為經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱，中小企業(yè)融資難的問題引起了中央政府以及社會各界的高度重視，各相關(guān)部門陸續(xù)從政策和操作層面加大創(chuàng)新力

32、度以緩解中小企業(yè)融資狀況。1998年人民銀行正式提出要“增加向中小企業(yè)貸款”；2000 年國務(wù)院發(fā)布關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見后，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進入制度和體系建設(shè)階段；2003 年中小企業(yè)促進法的出臺，以法律的形式為廣大中小企業(yè)的發(fā)展及融資提供了有力的保護和支持；2004 年深交所推出中小企業(yè)板，為部分高科技創(chuàng)新型中小企業(yè)直接融資提供了證券市場平臺；2007年7 月，中國銀監(jiān)會出臺了銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見，國內(nèi)商業(yè)銀行開始注重對中小企業(yè)的信貸傾斜，不少銀行針對中小企業(yè)特點推出了新的融資產(chǎn)品和服務(wù)，有的銀行還成立了專門的中小企業(yè)融資中心；2008 年4 月，人民銀行發(fā)

33、布了銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)中小企業(yè)融資工具管理辦法，旨在放開非金融企業(yè)在銀行間債券市場的中小企業(yè)融資限制，進一步緩解中小企業(yè)融資難題19。一系列扶持政策的出臺，臨沂市中小企業(yè)融資環(huán)境逐步有所改善，融資渠道也得以拓寬。相信不論臨沂市還是全國其他地區(qū)，中小企業(yè)融資難題將逐步得到改善。參考文獻1李曉玉、李衛(wèi)斌.中小企業(yè)融資方式研究.財務(wù)與金融，2008，8：20232葉松勤試論我國中小企業(yè)間接融資策略J會計師，2008，12：52543黃永明.金融經(jīng)濟支持與中小企業(yè)的發(fā)展M .華中科技大學(xué)出版社，2006，6:33364 林毅夫、李永軍.中小金融機構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資J經(jīng)濟研究2001，1：2

34、2275施金德中小企業(yè)融資問題探討J財會研究，2007，（01）：53556羅萍.完善公司治理結(jié)構(gòu)提高會計信息質(zhì)量.現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè).2008，6：24277馮芳.會計信息失真及其治理.合作經(jīng)濟與科技，2009，1（下）：79808孫啟余.中小企業(yè)融資困難原因與對策的探討J .科技信息，2009，1：12159遲福林.中國的金融開放與金融安全 J .中國農(nóng)村觀察，2003( 6)：131510張維東.我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀與對策分析J.經(jīng)濟師，2010，12：81211高尚全.拓寬融資渠道，促進中小企業(yè)發(fā)展C，中國改革國際論壇( 第51 次) 論文集中國中小企業(yè)雜志社, 2003：313412翟繼光

35、.中國小企業(yè)稅收政策與稅收籌劃，中國經(jīng)濟出版社，2006，1:454913歐陽峣中國支持中小企業(yè)發(fā)展的政策和服務(wù)體系研究J北京，中國社會科學(xué)出版社，2009，1：333614葉碧和.企業(yè)財務(wù)信息失真的原因及對策.會計師, 2009，2：9394 15應(yīng)展宇.中國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀與政策分析C，中國改革國際論壇( 第51 次) 論文集，中國中小企業(yè)雜志社，2003：757716汪振偉中小企業(yè)“貸款難”問題探索J，浙江金融，2009，7：596117劉維奇、高超中小企業(yè)貸款問題的進化博弈分析中國軟科學(xué)，2006，12：9410218姜皓天.對中小企業(yè)融資問題的探討J，財經(jīng)研究，1998，7：2834

36、19徐薇當(dāng)前中國中小企業(yè)融資擔(dān)保體系探討D，中國海洋大學(xué)，2009，6：4666致謝在青島農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)習(xí)的四年時間里，是它那嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)風(fēng)、優(yōu)美的校園環(huán)境促使我更加努力、更加愉快地投入到學(xué)習(xí)生活中。在這里，各位任課老師以其淵博的知識、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)術(shù)態(tài)度、幽默風(fēng)趣的授課方式、無微不至的關(guān)懷贏得了學(xué)生們的尊敬與喜愛，感謝各位老師辛勤勞動。尤其，我要感謝我的論文導(dǎo)師王老師。王老師在繁忙的工作之余，對我的論文從選題到最終的完成都進行了悉心的指導(dǎo)，傾注了大量的心血。每當(dāng)我有疑問時，王老師總能給予耐心的解答并給出合理性建議，指導(dǎo)我的論文修改，使得我的論文結(jié)構(gòu)逐步明晰完善，內(nèi)容日趨豐富。王老師的博學(xué)睿智以及對學(xué)生嚴(yán)格

37、認(rèn)真的態(tài)度讓我敬佩不已，在此，向王老師表達學(xué)生最真誠的感謝。四年的學(xué)習(xí)生活中，我結(jié)識了許多的朋友，回想起我們一路走來的時光，總是那樣的溫馨與快樂。朋友的支持與鼓勵就是我前進的動力，我要向我的朋友們表示感謝和祝福，愿我們以后的人生更加充實、多彩與快樂！感謝我的家人，是他們無私的關(guān)愛和諄諄教誨，指引著我人生的起步。他們在精神上和物質(zhì)上的理解與支持，寄托著父母對兒女的殷切期望，使我能夠健康的成長并順利完成學(xué)業(yè)。另外，這篇論文的寫作過程中，需要大量地搜集數(shù)據(jù)和查閱資料，感謝圖書館等社會各界的共享資源。四年的大學(xué)生活快樂地度過，我要表達的感謝有許多；本篇論文得以順利完成，我要表達的感謝也有許多。如此多的

38、謝意，匯成一句：感謝所有關(guān)心和幫助過我的人！謝謝！一、選題依據(jù)(擬開展研究項目的研究目的、意義等)中小企業(yè)融資難問題嚴(yán)重影響國民經(jīng)濟發(fā)展秩序。對此，國家采取了一系列方法，如修訂頒布新中小企業(yè)促進法，中國人民銀行發(fā)布了銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)中小企業(yè)融資工具管理辦法、銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見，廣大理論界、實務(wù)界也紛紛出謀劃策，以圖解決此問題。論文研究目的是運用所學(xué)理論來發(fā)現(xiàn)、分析影響臨沂市中小企業(yè)融資難的因素，并找到有效措施予以應(yīng)對，使學(xué)生得到一次理論結(jié)合實際的綜合訓(xùn)練，鞏固和提高理論知識和專業(yè)技能。二、文獻綜述內(nèi)容(在充分收集研究主題相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，分析國內(nèi)外研究現(xiàn)狀，提出問題，找到研究主題的切入點，附主要參考文獻)本文將結(jié)合已有的研究成果，以及山東省臨沂市沂南縣融資現(xiàn)狀進行深入調(diào)查，綜合國內(nèi)外中小企業(yè)融資狀況，對臨沂市沂南縣中小企業(yè)融資難狀況作出科學(xué)估計，研究探討造成中小企業(yè)融資難的原因，提出治理臨沂市中小企業(yè)融資問題的具體對策。 參考文獻：1李