企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書

1、 . .頁腳. ERPERPERPERPERPERP 系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng) KLKLKLKLKLKL 公司公司公司公司公司公司企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書 我的點評: 這份詳細(xì)的 ERP 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程,是我一個朋友做過的 ERP 項目,資料我已經(jīng)修改掉必要的敏感字段.送給你個人學(xué)習(xí)使用,但不要在 CPA 視野公開發(fā)布.作為一名公司或集團的內(nèi)控人員,其職責(zé)范圍遠遠超過了一般財務(wù)會計,必須對其采購/銷售/生產(chǎn)/物流/財務(wù)控制等整體進行把握與流程管理規(guī)劃,而 E

2、RP 的實施正是采用一套綜合的軟件來整合每個部門的信息.ERP 無論成功率失敗的高低,是個必然的趨勢.我們不要因為中國當(dāng)前的成功率來推遲或終止對它的學(xué)習(xí),尤其是企業(yè)內(nèi)控/CPA 審計/財務(wù)經(jīng)理這樣的綜合職位的朋友.一點建議,見笑.常到版面做客.編制：編制：ERPERP 項目組項目組日期：日期：2003.06.052003.06.05 . .頁腳. 目 錄1 1KLKL 營銷分公司業(yè)務(wù)流程圖營銷分公司業(yè)務(wù)流程圖 .5 51.1采購業(yè)務(wù)流程.61.1.1采購業(yè)務(wù)流程 .71.1.1.1發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程圖.71.1.1.2直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程描述.91.1.2采購?fù)素洏I(yè)務(wù) .101.1.2.1

3、采購?fù)素泴徍肆鞒?101.1.2.1.1采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核流程圖 .101.1.2.1.2采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述 .111.1.2.2采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù).121.1.2.2.1采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖 .121.1.2.2.2采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述 .141.1.2.3采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù).151.1.2.3.1采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程圖 .151.1.2.3.2采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述 .171.1.2.4采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù).181.1.2.4.1采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)流程圖 .181.1

4、.2.4.2采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）業(yè)務(wù)流程描述 .201.1.3采購暫估業(yè)務(wù)處理 .211.1.3.1采購收貨當(dāng)月暫估處理.211.1.3.1.1采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程圖 .211.1.3.1.2采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程描述 .221.1.3.2采購暫估單到?jīng)_回處理.231.1.3.2.1采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)流程圖 .231.1.3.2.2采購暫估業(yè)務(wù)流程描述 .241.2銷售業(yè)務(wù).251.2.1銷售業(yè)務(wù)流程 .261.2.1.1正常商品銷售業(yè)務(wù)流程.261.2.1.1.1正常商品銷售業(yè)務(wù)流程圖 .261.2.1.1.2正常商品銷售業(yè)務(wù)流程描述 .281.2.1.2委托代銷業(yè)務(wù)

5、.291.2.1.2.1委托代銷業(yè)務(wù)流程圖 .291.2.1.2.2委托代銷業(yè)務(wù)流程描述 .311.2.1.3自營店銷售業(yè)務(wù).321.2.1.3.1自營店銷售業(yè)務(wù)流程圖 .321.2.1.3.2自營店銷售業(yè)務(wù)流程描述 .341.2.1.4售后直銷業(yè)務(wù).351.2.1.4.1售后直銷業(yè)務(wù)流程圖 .351.2.1.4.2售后直銷業(yè)務(wù)流程描述 .371.2.2銷售退貨業(yè)務(wù)流程 .381.2.2.1銷售退貨審核流程.38 . .頁腳. 1.2.2.1.1銷售退貨財務(wù)退貨類型審核流程圖 .381.2.2.1.2銷售退貨（當(dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述 .401.2.2.22000 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程.41

6、1.2.2.2.12000 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖 .411.2.2.2.22000 年業(yè)務(wù)銷售退回業(yè)務(wù)流程描述 .431.2.2.3未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)流程.441.2.2.3.1未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖 .441.2.2.3.2未開發(fā)票售退回業(yè)務(wù)流程描述 .451.2.2.4退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程.461.2.2.4.1退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖 .461.2.2.4.2退發(fā)票方式銷售退回業(yè)務(wù)流程描述 .471.2.2.5折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程.481.2.2.5.1折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖 .481.2.2.5.2折讓證明方式售退回業(yè)務(wù)流程描述 .491.2.2.6

7、需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù)流程.501.2.2.6.1需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù)流程圖 .501.2.2.6.2需定級銷售退貨處理流程描述 .511.2.3銷售換貨處理流程 .521.2.3.1銷售換貨處理流程圖.521.2.3.1.1銷售換貨處理流程描述 .531.3倉存業(yè)務(wù).541.3.1庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程 .541.3.1.1分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程.551.3.1.1.1分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程圖 .551.3.1.1.2分公司內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務(wù)流程描述 .561.3.1.2分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程.571.3.1.2.1分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程圖 .571.3.1.2.2分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)

8、務(wù)流程描述 .581.3.1.3分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程.591.3.1.3.1分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程圖 .591.3.1.3.2分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程描述 .601.3.2售后換貨業(yè)務(wù)流程 .611.3.2.1周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程.611.3.2.1.1周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程圖 .611.3.2.1.2周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程描述 .621.3.2.2三包機補差處理業(yè)務(wù)流程.631.3.2.2.1三包機補差處理業(yè)務(wù)流程圖 .631.3.2.2.2三包機換貨價差業(yè)務(wù)流程描述 .641.3.2.3三包機換貨處理業(yè)務(wù)流程.651.3.2.3.1三包機換貨處理業(yè)務(wù)流程圖 .651.3.2.

9、3.2三包機換貨業(yè)務(wù)流程描述 .661.3.2.4等級品入庫處理業(yè)務(wù)流程.671.3.2.4.1等級品入庫處理業(yè)務(wù)流程圖 .671.3.2.4.2等級品入庫業(yè)務(wù)流程描述 .68 . .頁腳. 1.3.3售后收銷售退貨代管處理流程 .691.3.3.1售后收銷售退貨代管處理流程圖.691.3.3.1.1售后收銷售退貨代管處理流程描述 .701.4其他業(yè)務(wù).711.4.1總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務(wù)流程 .711.4.1.1總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務(wù)流程圖.711.4.1.2總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務(wù)流程描述.741.4.2分公司配送方式銷售業(yè)務(wù)流程 .751.4.2.1配送領(lǐng)貨處理業(yè)務(wù).751.4.2.1.1配送領(lǐng)

10、貨業(yè)務(wù)流程圖 .751.4.2.1.2配送領(lǐng)貨業(yè)務(wù)流程描述 .761.4.2.2配送銷售業(yè)務(wù).771.4.2.2.1配送銷售業(yè)務(wù)流程圖 .771.4.2.2.2配送銷售業(yè)務(wù)流程描述 .782 2附件（流程圖編制說明）附件（流程圖編制說明） .79792.1目的.792.2方法.792.3要求.792.4KL 營銷公司業(yè)務(wù)流程圖常用符號說明 .803 3KLKL 營銷營銷 ERPERP 系統(tǒng)項目業(yè)務(wù)流程確認(rèn)系統(tǒng)項目業(yè)務(wù)流程確認(rèn) .81813.1說明：.813.2雙方項目組簽字確認(rèn).81 . .頁腳. 1 1 KLKL 營銷分公司業(yè)務(wù)流程圖營銷分公司業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1 業(yè)務(wù)名稱：營銷

11、分公司總體功能圖 - 功能域：采購管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-營銷分公司總體業(yè)務(wù)流程圖采購業(yè)務(wù)（1.1）銷售業(yè)務(wù)（1.2）倉存業(yè)務(wù)（調(diào)撥、換貨）（1.3）其他業(yè)務(wù)處理（1.4） . .頁腳. . .頁腳. 1.11.1 采購業(yè)務(wù)流程采購業(yè)務(wù)流程- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1 業(yè)務(wù)名稱：采購系統(tǒng)功能圖 - 功能域：采購管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-商品采購業(yè)務(wù)流程（1.1.1）采購?fù)素浱幚順I(yè)務(wù)流程（1.1.2）采購業(yè)務(wù)流程圖當(dāng)月退發(fā)票方式采購?fù)素洠?.1.2.1）跨月退發(fā)票方式采購?fù)素洠?.1.2.2）退貨證明單方式采購?fù)素洠?.

12、1.2.3） . .頁腳. 1.1.11.1.1采購業(yè)務(wù)流程采購業(yè)務(wù)流程1.1.1.11.1.1.1 發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程圖發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.1.1 業(yè)務(wù)名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù) - 功能域：采購管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購開始填送貨單實收數(shù)開手工入倉單驗收入庫物流專員倉管員物流專員倉管員發(fā)貨開送貨單營銷總部分公司總部發(fā)貨反饋表1231啟下頁 . .頁腳. . .頁腳. 采購收貨單發(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票 . .頁

13、腳. 1.1.1.21.1.1.2 直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程描述直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.1.1.2 業(yè)務(wù)名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 營銷總部開單（送貨單）發(fā)貨，并將發(fā)貨發(fā)饋表送分公司物流管理員 營銷總部 分公司倉庫到貨驗收，根據(jù)實收數(shù)開手工入庫單，登記倉庫實物帳 物流專員 倉管員 物流專員根據(jù)發(fā)貨反饋表與倉管員進行到貨核實 物流專員 物流專員確認(rèn)倉庫收貨后，根據(jù)倉庫手入庫單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購收貨單 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP 采購管理暫估入庫明細(xì)表

14、） ，物流專員 并附原件上報營銷財務(wù)部 營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票 營銷總部 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票 財務(wù)科 在 ERP 系統(tǒng)中進行采購發(fā)票與采購收貨單進行核銷 財務(wù)科 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務(wù)科 - . .頁腳. 1.1.21.1.2采購?fù)素洏I(yè)務(wù)采購?fù)素洏I(yè)務(wù)1.1.2.11.1.2.1 采購?fù)素泴徍肆鞒滩少復(fù)素泴徍肆鞒?.1.2.1.11.1.2.1.1 采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核流程圖采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.1 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核 - 功能域：采購管理-編制：

15、陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-財務(wù)退貨類型審核開始分公司財務(wù)科查原采購收貨單1退貨申請是否已向總部開收貨匯總表是否能退原發(fā)票否否是是是是否否2332財務(wù)科 . .頁腳. 1.1.2.1.21.1.2.1.2 采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.1 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核 -編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司開退貨申請，財務(wù)科根據(jù)退貨申請在采購管理中查原采購收貨單 分公司 財務(wù)科判斷是否作統(tǒng)計發(fā)貨匯總表并上報營銷財務(wù)部，如果條件為否，

16、財務(wù)科 則為未開發(fā)票采購?fù)素洠诓少復(fù)素浬暾埵亲⒚魑撮_發(fā)票方式退貨，同時注明原采購收貨單號。如果條件為是，則轉(zhuǎn) 財務(wù)科判斷是否可退發(fā)票，如果能退回原發(fā)票，則為退發(fā)票方式退貨 財務(wù)科 在采購?fù)素泦紊献⒚魍税l(fā)票方式退貨，并注明原發(fā)票號碼；如果 條件為否，在采購?fù)素泦紊献⒚髡圩屪C明方式退貨，并在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)輸折讓證明。 -結(jié) 束未開發(fā)票退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）退發(fā)票方式退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）折讓證明退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）財務(wù)科財務(wù)科 . .頁腳. - 說明：1、分公司采購?fù)素浽黾油素涱悇e的判斷是為滿足營銷財務(wù)部正常開發(fā)票的需要，也已便于分公司自身單據(jù)的核銷，并為總部

17、合并報表及以后新開發(fā)報表提供必要的條件，同時也利于加強內(nèi)部控制與管理。 2、營銷財務(wù)部對分公司不同類型的采購?fù)素涍M行分開統(tǒng)計，針對不同退貨類型分類開發(fā)票，具體為：采購收貨單（包括藍字與紅字）開藍字采購發(fā)票;采購?fù)嘶貑瓮税l(fā)票開紅字發(fā)票沖原藍字發(fā)票，然后根據(jù)退貨后余額重新開藍字發(fā)票；采購?fù)嘶貑握圩屪C明開紅字發(fā)票。3、以上處理方式分公司采購收貨單匯總表避免出現(xiàn)負(fù)數(shù)。1.1.2.21.1.2.2 采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù)采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù)1.1.2.2.11.1.2.2.1 采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2

18、.2 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠òl(fā)票）業(yè)務(wù) - 功能域：采購管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-采購?fù)素涢_始分公司1退貨申請分公司退貨申請審批2 . .頁腳. 物流專員倉管員出倉單物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁 . .頁腳. 采購收貨單（紅字）發(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票 . .頁腳. 1.1.2.2.21.1.2.2.2 采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.1.2.2 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：20

19、01-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司對采購?fù)素浬暾堖M行審批，財務(wù)科注明退貨類型 分公司 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 紅字采購收貨單 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP 采購管理暫估入庫明細(xì)表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務(wù)部 營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票 營銷總部 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票 財務(wù)科 在 ERP 系統(tǒng)中進行采購發(fā)票與采購收貨單進行

20、核銷 財務(wù)科 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務(wù)科 - . .頁腳. 1.1.2.31.1.2.3 采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)1.1.2.3.11.1.2.3.1 采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程圖采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程圖-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.2 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù) -功能域：采購管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-采購?fù)素涢_始分公司1退貨申請分公司退貨申請審批2 . .頁腳. 物流專員倉管員出倉單物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁 . .頁腳. 采購?fù)素泦伟l(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科

21、財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票（紅字發(fā)票與藍字發(fā)票） . .頁腳. 1.1.2.3.21.1.2.3.2 采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司對采購?fù)素浬暾堖M行審批，財務(wù)科注明退貨類型 分公司 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購?fù)素泦?物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（E

22、RP 采購管理暫估入庫明細(xì)表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務(wù)部 營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票（包括紅字發(fā)票 營銷總部 與藍字發(fā)票） 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票（包括紅字 財務(wù)科 發(fā)票與藍字發(fā)票） 在 ERP 系統(tǒng)中進行采購發(fā)票（紅字與藍字）與采購?fù)素泦芜M行核銷 財務(wù)科 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：根據(jù)財務(wù)制度營銷總部在退貨時收到發(fā)票后應(yīng)先開紅字發(fā)票沖回原藍字發(fā)票，然后再開扣除以退貨部分商品的藍字發(fā)票，如果該批貨已全部退回則只開紅字發(fā)票。 . .頁腳. 1.1.2.41.1.2.4 采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處

23、理業(yè)務(wù)采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)1.1.2.4.11.1.2.4.1 采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)流程圖采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)流程圖-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.4 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù) -功能域：采購管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-采購?fù)素涢_始分公司1退貨申請分公司退貨申請審批2 . .頁腳. 物流專員倉管員出倉單物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁 . .頁腳. 采購?fù)素泦伟l(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票（紅字發(fā)票） . .頁腳. 1.

24、1.2.4.21.1.2.4.2 采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）業(yè)務(wù)流程描述采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）業(yè)務(wù)流程描述-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人- 分公司對采購?fù)素浬暾堖M行審批，財務(wù)科注明退貨類型 分公司 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購?fù)素泦?物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP 采購管理暫估入庫明細(xì)表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務(wù)部 營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開紅字

25、發(fā)票 營銷總部 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入紅字采購發(fā)票 財務(wù)科 在 ERP 系統(tǒng)中進行采購發(fā)票（紅字與藍字）與采購?fù)素泦芜M行核銷 財務(wù)科 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：根據(jù)財務(wù)制度營銷總部收到折讓證明時開紅字發(fā)票。 . .頁腳. . .頁腳. 1.1.31.1.3采購暫估業(yè)務(wù)處理采購暫估業(yè)務(wù)處理1.1.3.11.1.3.1 采購收貨當(dāng)月暫估處理采購收貨當(dāng)月暫估處理1.1.3.1.11.1.3.1.1 采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程圖采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.3.1 業(yè)務(wù)名稱：采購收貨當(dāng)月暫估業(yè)務(wù) - 功能域：倉

26、存管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-07-22 審核 日期-采購收貨當(dāng)月暫估業(yè)務(wù)開始財務(wù)科會計員采購收貨單與采購發(fā)票核銷（當(dāng)月采購收貨單與當(dāng)月發(fā)票核銷）財務(wù)科會計員結(jié)轉(zhuǎn)成本1財務(wù)科會計員錄入暫估單價2財務(wù)科會計員月未暫估憑證處理3 . .頁腳. 1.1.3.1.21.1.3.1.2 采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程描述采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.1.3.1 業(yè)務(wù)名稱：采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)編制：陳尚全 日期：2001-07-22 審核 日期序號處理說明責(zé)任單位責(zé)任人采購收貨單與采購發(fā)票進行核銷財務(wù)科月未進行結(jié)轉(zhuǎn)成本財務(wù)科錄入暫估單價財務(wù)科月未進行暫估憑證處理財務(wù)科結(jié)

27、束 . .頁腳. 1.1.3.21.1.3.2 采購暫估單到?jīng)_回處理采購暫估單到?jīng)_回處理1.1.3.2.11.1.3.2.1 采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)流程圖采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.3.2 業(yè)務(wù)名稱：采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù) - 功能域：倉存管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-07-22 審核 日期-采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)開始財務(wù)科會計員采購收貨單與采購發(fā)票核銷（收到發(fā)票與以前月份暫估收貨單進行核銷）財務(wù)科會計員成本結(jié)轉(zhuǎn)后進行暫估處理-暫估調(diào)整1財務(wù)科會計員系統(tǒng)自動生成紅字采購收貨單（紅字采購收貨單沖回原暫估采購收貨單）財務(wù)科會計員系統(tǒng)自動生成藍字采購收貨

28、單（藍字采購收貨單單價與發(fā)票單價一致）23 . .頁腳. 1.1.3.2.21.1.3.2.2 采購暫估業(yè)務(wù)流程描述采購暫估業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.1.3.1 業(yè)務(wù)名稱：采購暫估業(yè)務(wù)編制：陳尚全 日期：2001-07-22 審核 日期序號處理說明責(zé)任單位責(zé)任人收到發(fā)票后與以前月份未核銷采購收貨單進行核銷財務(wù)科進行暫估調(diào)整財務(wù)科暫估調(diào)整后系統(tǒng)自動生成紅字采購收貨單（沖回原暫估采購收貨單）和藍字采購收貨單（采購收貨單價取發(fā)票單價）財務(wù)科根據(jù)紅字采購收貨單與藍字收貨單差異額對庫存商品及暫估應(yīng)付帳款進行調(diào)整財務(wù)科財務(wù)科會計員憑證處理（用紅藍字采購收貨單差異數(shù)對庫存商品及暫估應(yīng)付帳款進行調(diào)整）結(jié)

29、束 . .頁腳. 1.21.2 銷售業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2 業(yè)務(wù)名稱：銷售業(yè)務(wù)-功能域：采購管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-正常銷售業(yè)務(wù)流程（1.2.1.1）委托代銷處理流程（1.2.1.2）自營店銷售流程（1.2.1.3）銷售業(yè)務(wù)流程銷售業(yè)務(wù)(1.2.1)退貨業(yè)務(wù)(1.2.2)2000 業(yè)務(wù)退貨流程（1.2.2.1）未開發(fā)票退貨流程（1.2.2.2）退發(fā)票退貨流程（1.2.2.3）退貨證明退貨業(yè)務(wù)（1.2.2.2）售后直銷流程（1.2.1.4） . .頁腳. 1.2.11.2.1銷售業(yè)務(wù)流程銷售業(yè)務(wù)流程1.2.1.11.2.1.1 正常商品銷售業(yè)務(wù)流

30、程正常商品銷售業(yè)務(wù)流程1.2.1.1.11.2.1.1.1 正常商品銷售業(yè)務(wù)流程圖正常商品銷售業(yè)務(wù)流程圖-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.1.1 業(yè)務(wù)名稱：正常商品銷售業(yè)務(wù) -功能域：銷售管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-商品銷售業(yè)務(wù)開始銷售出庫單客服專員1 . .頁腳. 開增值稅發(fā)票財務(wù)科倉庫提貨客戶發(fā)貨倉庫提完？客服專員銷售出庫單（紅字沖回末提部分）關(guān)聯(lián)生成發(fā)票（同時刪除此前已關(guān)聯(lián)生成發(fā)票）財務(wù)科核銷財務(wù)科分公司出庫單審核2346788關(guān)聯(lián)生成發(fā)票財務(wù)科47啟下頁承上頁 . .頁腳. 1.2.1.1.21.2.1.1.2 正常商品銷售業(yè)務(wù)流程描述正常商品銷售業(yè)務(wù)流程描述業(yè)

31、務(wù)流程編號：1.1.1 業(yè)務(wù)名稱：正常商品銷售業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司錄入銷售出庫單并審核 分公司 客戶憑審核客戶專員簽字并蓋財務(wù)章的銷售出庫單到倉庫提貨， 物流專員 倉管員 倉管員發(fā)貨，物流專員手工登記出庫臺帳 財務(wù)人員根據(jù)銷售出庫單關(guān)聯(lián)生成銷售發(fā)票 財務(wù)科 客戶提完貨后，財務(wù)人員審核已生成機制憑證，開增值稅發(fā)票 財務(wù)科 月末客戶仍未提完部分，客服專員作紅字銷售出庫單沖回 客服專員 財務(wù)人員根據(jù)銷售出庫單（包括藍字出庫單與紅字出庫單）關(guān)聯(lián)生成 財務(wù)科 銷售發(fā)票，開增值稅發(fā)票 財務(wù)人員將發(fā)票與銷售出庫單進行核

32、銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科憑證處理結(jié) 束財務(wù)科9 . .頁腳. - 說明：1、銷售出庫單當(dāng)月有效，過期作廢； 2、月底開單未提部分必須紅字沖回；1.2.1.21.2.1.2 委托代銷業(yè)務(wù)委托代銷業(yè)務(wù)1.2.1.2.11.2.1.2.1 委托代銷業(yè)務(wù)流程圖委托代銷業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.1.2 業(yè)務(wù)名稱：委托代銷業(yè)務(wù) -功能域：銷售管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-委托代銷業(yè)務(wù)開始客報專員委托代銷出庫單物流專員倉管員1 . .頁腳. 代銷方物流專員銷售清單委托代銷結(jié)算（根據(jù)銷售清單選單）客服專員銷售出庫單（結(jié)算后系統(tǒng)自動生成）財務(wù)

33、科銷售發(fā)票（結(jié)算后系統(tǒng)自動生成修改發(fā)票單價可進行價格調(diào)整）發(fā)貨2334啟下頁承上頁 . .頁腳. 1.2.1.2.21.2.1.2.2 委托代銷業(yè)務(wù)流程描述委托代銷業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.2.1.2 業(yè)務(wù)名稱：委托代銷業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 倉庫根審核簽字并蓋發(fā)票專用章委托代銷出庫單發(fā)貨 客服專員 倉管員 財務(wù)人員根據(jù)代銷方銷售清單，進行委托代銷結(jié)算 財務(wù)科 委托代銷結(jié)算后系統(tǒng)自動生成相應(yīng)銷售出庫單與銷售發(fā)票，財務(wù)人員 財務(wù)科 可以通過修改發(fā)票進行結(jié)算價格的調(diào)整 財務(wù)人員將發(fā)票與銷售出庫單進行核銷 財務(wù)科 財

34、務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科結(jié) 束財務(wù)科憑證處理財務(wù)科核銷5 . .頁腳. - 說明：委托代銷業(yè)務(wù)結(jié)算時可以通過修改發(fā)票單價（或金額）進行價格調(diào)整；1.2.1.31.2.1.3 自營店銷售業(yè)務(wù)自營店銷售業(yè)務(wù)1.2.1.3.11.2.1.3.1 自營店銷售業(yè)務(wù)流程圖自營店銷售業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.1.3 業(yè)務(wù)名稱：自營店銷售業(yè)務(wù) -功能域：銷售管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-自營店銷售業(yè)務(wù)開始自營店要貨證明單 . .頁腳. 物流專員調(diào)撥單自營店物流專員倉管員發(fā)貨12銷售清單3啟下頁 . .頁腳. 客服專員銷售出庫單結(jié)束財務(wù)科銷售發(fā)票4財務(wù)科核

35、銷財務(wù)科憑證處理655承上頁 . .頁腳. 1.2.1.3.21.2.1.3.2 自營店銷售業(yè)務(wù)流程描述自營店銷售業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.2.1.3 業(yè)務(wù)名稱：自營店銷售業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 物流專員根據(jù)審核簽字后要貨單開調(diào)撥單 物流專員 倉庫根據(jù)審核簽字后的調(diào)撥單發(fā)貨 物流專員 倉管員 客服專員根據(jù)根據(jù)自營店銷售清單錄入銷售出庫單 客服專員 財務(wù)人員在銷售管理中錄入銷售發(fā)票 財務(wù)科 財務(wù)人員將銷售發(fā)票與銷售發(fā)貨單進行核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：設(shè)立自營店倉位，用于商品

36、的調(diào)撥和銷售發(fā)貨單出庫。 . .頁腳. 1.2.1.41.2.1.4 售后直銷業(yè)務(wù)售后直銷業(yè)務(wù)1.2.1.4.11.2.1.4.1 售后直銷業(yè)務(wù)流程圖售后直銷業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.1.4 業(yè)務(wù)名稱：售后直銷業(yè)務(wù) -功能域：銷售管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-售后直銷業(yè)務(wù)開始物流專員調(diào)撥單售后部門物流專員倉庫發(fā)貨售后要貨證明單銷售清單123 . .頁腳. 客服專員銷售出庫單結(jié) 束財務(wù)科核銷財務(wù)科錄入銷售發(fā)票財務(wù)科憑證處理456啟下頁承上頁 . .頁腳. 1.2.1.4.21.2.1.4.2 售后直銷業(yè)務(wù)流程描述售后直銷業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.2.

37、1.4 業(yè)務(wù)名稱：售后直銷業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 物流專員根據(jù)審核簽字后的要貨證明單在倉存管理中錄入調(diào)撥單 物流專員 倉庫根據(jù)調(diào)撥單發(fā)貨 物流專員 物流專員根據(jù)根據(jù)售后部門清單錄入發(fā)貨出庫單 物流專員 財務(wù)人員在銷售管理中錄入銷售發(fā)票 財務(wù)科 財務(wù)人員將銷售發(fā)票與銷售發(fā)貨單進行核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 - . .頁腳. 說明：設(shè)立售后倉位，用于調(diào)撥和銷售發(fā)貨單出庫。1.2.21.2.2銷售退貨業(yè)務(wù)流程銷售退貨業(yè)務(wù)流程1.2.2.11.2.2.1 銷售退貨審核流程銷售退貨審核流程1.2.

38、2.1.11.2.2.1.1 銷售退貨財務(wù)退貨類型審核流程圖銷售退貨財務(wù)退貨類型審核流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.2.1 業(yè)務(wù)名稱：銷售退貨財務(wù)退貨類型審核 - 功能域：銷售管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-財務(wù)科查原銷售出庫單1啟下頁 . .頁腳. 退貨類型審核開始分公司退貨申請結(jié) 束是否已向客戶開發(fā)票是否能退原發(fā)票否否是是是是否否未開發(fā)票銷售退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）退發(fā)票方式銷售退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）折讓證明銷售退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）3443財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科是否 2000年銷售業(yè)務(wù)退貨承上頁是是2000 年銷售業(yè)務(wù)退貨（并在

39、退貨申請上注明退貨類型）財務(wù)科否否2 . .頁腳. 1.2.2.1.21.2.2.1.2 銷售退貨（當(dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述銷售退貨（當(dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.1 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核 -編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司開退貨申請，財務(wù)科根據(jù)退貨申請在銷售管理中查原 分公司 銷售出庫貨單 財務(wù)科判斷是否 2000 年銷售業(yè)務(wù)，如果是 2000 年銷售業(yè)務(wù)， 財務(wù)科則在銷售退貨申請是注明 2000 年銷售業(yè)務(wù)，如果條件為否，則轉(zhuǎn) 財務(wù)科判斷是否已向客戶開出銷售出庫單，如果未向客戶開發(fā)

40、票， 財務(wù)科 則在銷售退貨申請上注明未開發(fā)票，如果已向客戶開發(fā)票則轉(zhuǎn) 財務(wù)科判斷是否客戶退發(fā)票，如果客戶退原發(fā)票，則為退發(fā)票方式退貨 財務(wù)科 在銷售退貨單上注明退發(fā)票方式退貨，并注明原發(fā)票號碼；如果 條件為否，在銷售退貨單上注明折讓證明方式退貨。 . .頁腳. - 說明：1、分公司采購?fù)素浽黾油素涱悇e的判斷是為便于分公司自身單據(jù)的核銷，并為總部合并報表及以后新開發(fā)報表提供必要的條件，同時也利于加強內(nèi)部控制與管理。 2、以上處理方式分公司采購收貨單匯總表避免出現(xiàn)負(fù)數(shù)。1.2.2.21.2.2.2 20002000 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程1.2.2.2.11.2.2.2.1

41、20002000 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.2.1 業(yè)務(wù)名稱：2000 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)-功能域：銷售管理、倉存管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-2000 年業(yè)務(wù)銷售退貨開始退貨申請客服專員物流專員倉管員售后驗收入庫1 . .頁腳. 采購收貨單（倉位：售后待驗倉；商品為正品）開發(fā)票采購發(fā)票錄入核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總表物流專員財務(wù)科憑證處理23455啟下頁承上頁 . .頁腳. 1.2.2.2.21.2.2.2.2 20002000 年業(yè)務(wù)銷售退回業(yè)務(wù)流程描述年業(yè)務(wù)銷售退回業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：

42、1.2.2.2 業(yè)務(wù)名稱：2000 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 售后倉根據(jù)退貨申請將所退商品驗收入庫 售后 物流專員確認(rèn)入庫后在采購管理中錄入采購收貨單 售后 物流專員匯總已定級入庫的退貨商品并報營銷公司總部 售后 財務(wù)人員根據(jù)營銷公司總部開出的采購發(fā)票錄入 ERP 系統(tǒng) 財務(wù)科 財務(wù)人員將發(fā)票與銷售發(fā)貨單進行核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 6 . .頁腳. - 說明：1、2000 年業(yè)務(wù)發(fā)生在分公司成立前，屬于總部的退貨業(yè)務(wù)，分公司作采購處理；2、退貨時退貨申請上必須注明屬于 2

43、000 年的銷售業(yè)務(wù)；1.2.2.31.2.2.3 未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)流程未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)流程1.2.2.3.11.2.2.3.1 未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.2.3 業(yè)務(wù)名稱：未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù) -功能域：銷售管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-未開發(fā)票銷售退回開始分公司退貨申請 . .頁腳. 1.2.2.3.21.2.2.3.2 未開發(fā)票售退回業(yè)務(wù)流程描述未開發(fā)票售退回業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.2.2.2 業(yè)務(wù)名稱：未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理

44、 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 倉庫根據(jù)退貨申請驗收入庫 物流專員 倉管員 客服專員確認(rèn)倉庫驗收入庫后在銷售管理中錄入銷售出庫單負(fù)數(shù) 客服專員 財務(wù)人員在銷售系統(tǒng)中關(guān)聯(lián)銷售退回單生成銷售發(fā)票 財務(wù)科 財務(wù)人員將發(fā)票與銷售發(fā)貨單進行核銷 財務(wù)科 結(jié) 束客服專員銷售出庫單（紅字）財務(wù)科關(guān)聯(lián)銷售發(fā)票財務(wù)科憑證處理財務(wù)科核 銷物流專員倉管員驗收入庫123445 . .頁腳. 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：需售后定級退貨產(chǎn)品銷售出庫單倉位錄入售后待驗倉，不需定級的錄入中轉(zhuǎn)倉。1.2.2.41.2.2.4 退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程1.2.2.4.11.2.

45、2.4.1 退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.2.4 業(yè)務(wù)名稱：退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù) -功能域：銷售管理- . .頁腳. 編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-1.2.2.4.21.2.2.4.2 退發(fā)票方式銷售退回業(yè)務(wù)流程描述退發(fā)票方式銷售退回業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.2.2.4 業(yè)務(wù)名稱：退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 退發(fā)票方式銷售退貨開始結(jié) 束財務(wù)科退貨申請客服專員銷售退貨單財務(wù)科銷售發(fā)票財務(wù)科憑證處理財務(wù)科核 銷客戶退回發(fā)票財務(wù)

46、科1355426物流科驗收入庫紅字發(fā)票沖回原退回發(fā)票 . .頁腳. - 售后倉根據(jù)退貨申請退貨驗收入庫 物流專員 倉管員 財務(wù)人員在銷售管理中錄入紅字發(fā)票沖減退回藍字發(fā)票 財務(wù)科 客戶專員確認(rèn)退貨入庫后在銷售管理中錄入銷售退回單 客服專員 財務(wù)人員在銷售管理中錄入發(fā)票 財務(wù)科 財務(wù)人員將發(fā)票與銷售發(fā)貨單進行核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：1、退回發(fā)票與退回實物數(shù)相符不增開發(fā)票2、需售后定級退貨產(chǎn)品銷售退回單倉位錄入售后待驗倉，不需定級的錄入中轉(zhuǎn)倉。1.2.2.51.2.2.5 折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程1.2.2.5.11.2.2

47、.5.1 折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.2.5 業(yè)務(wù)名稱：折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù) . .頁腳. -功能域：銷售管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-1.2.2.5.21.2.2.5.2 折讓證明方式售退回業(yè)務(wù)流程描述折讓證明方式售退回業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.2.2.5 業(yè)務(wù)名稱：折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù)-折讓證明方式銷售開始結(jié) 束分公司退貨申請客服專員銷售退貨單財務(wù)科關(guān)聯(lián)紅字銷售發(fā)票財務(wù)科憑證處理財務(wù)科核 銷物流專員倉管員驗收入庫123445 . .頁腳. -編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核

48、日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 倉庫根據(jù)退貨申請驗收入庫 物流專員 倉管員 客服專員確認(rèn)倉庫驗收入庫后在銷售管理中錄入銷售退回單 客服專員 財務(wù)人員在銷售系統(tǒng)中關(guān)聯(lián)銷售退回單生成銷售發(fā)票 財務(wù)科 財務(wù)人員將發(fā)票與紅字銷售發(fā)貨單進行核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：需售后定級退貨產(chǎn)品銷售退回單倉位錄入售后待驗倉，不需定級的錄入中轉(zhuǎn)倉。 . .頁腳. 1.2.2.61.2.2.6 需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù)流程需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù)流程1.2.2.6.11.2.2.6.1 需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù)流程圖需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.

49、2.2.6 業(yè)務(wù)名稱：需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù) -功能域：倉存管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-售后定級處理開始售后產(chǎn)品定級物流專員調(diào)撥單結(jié) 束財務(wù)科憑證處理售后定級統(tǒng)計表2341 . .頁腳. 1.2.2.6.21.2.2.6.2 需定級銷售退貨處理流程描述需定級銷售退貨處理流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.2.2.6 業(yè)務(wù)名稱：需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 售后部門產(chǎn)品定級 售后部門 售后部門統(tǒng)計已定級商品 售后部門 物流專員月末根據(jù)售后換貨定級匯總表在倉存管理中錄入調(diào)撥單 物流專員

50、 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：1、調(diào)撥單以定級前退回品出庫，新定級產(chǎn)品入庫，即定級前退回品只錄入發(fā)貨倉位，新定級產(chǎn)品只錄入收貨倉位；2、退回以正品入售后待驗倉，定級后以新的定級品入中轉(zhuǎn)倉； . .頁腳. 3、所有售后待驗倉產(chǎn)品視為待處理品，不能直接銷售；4、通過憑證模板可以將定級后形成的價格差異由庫存商品轉(zhuǎn)入銷售費用；1.2.31.2.3銷售換貨處理流程銷售換貨處理流程1.2.3.11.2.3.1 銷售換貨處理流程圖銷售換貨處理流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.3 業(yè)務(wù)名稱：換貨處理流程-功能域：倉存管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-售后換貨開

51、始其他出庫單客服專員2換貨申請分公司驗收入庫客服專員倉庫發(fā)貨客服專員其他入庫單客服專員431 . .頁腳. 結(jié) 束 . .頁腳. 1.2.3.1.11.2.3.1.1 銷售換貨處理流程描述銷售換貨處理流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.3.3.1 業(yè)務(wù)名稱：銷售換貨處理流程-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 倉庫根據(jù)換貨申請發(fā)貨 物流專員 倉管員 客服專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后錄入其他出庫單 客服專員 倉庫根據(jù)換貨申請驗收入庫 物流專員 倉管員 客服專員確認(rèn)倉庫驗收入庫后錄入其他入庫單 客服專員 - . .頁腳. 1.31.3 倉存業(yè)務(wù)倉存業(yè)務(wù)1.

52、3.11.3.1庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.3.1 業(yè)務(wù)名稱：庫存調(diào)撥業(yè)務(wù) -功能域：倉存管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程分公司內(nèi)部倉庫調(diào)撥（1.4.1）營銷分公司間調(diào)撥(1.4.2)調(diào)出方業(yè)務(wù)處理（1.4.2.1）調(diào)入方業(yè)務(wù)處理(1.4.2.2) . .頁腳. 1.3.1.11.3.1.1 分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程1.3.1.1.11.3.1.1.1 分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程圖分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.3.1.1 業(yè)務(wù)名稱：分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù) -功能域：倉存管理

53、-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-內(nèi)部調(diào)撥開始調(diào)撥單調(diào)出倉庫出庫物流專員物流專員調(diào)入倉庫入庫物流專員12調(diào)撥申請分公司 . .頁腳. 結(jié) 束 . .頁腳. 1.3.1.1.21.3.1.1.2 分公司內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務(wù)流程描述分公司內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.3.1.1 業(yè)務(wù)名稱：分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 調(diào)出倉出庫，調(diào)入倉入庫 物流專員 倉管員 物流專員確認(rèn)調(diào)入倉入庫后在倉存管理中錄入調(diào)撥單 物流專員 - . .頁腳. 1.3.1.21.3.1.2 分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)

54、流程分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程1.3.1.2.11.3.1.2.1 分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程圖分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.3.1.2 業(yè)務(wù)名稱：分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù) -功能域：采購管理、倉存管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-分公司間調(diào)撥業(yè)務(wù)開始結(jié) 束財務(wù)科物流專員采購?fù)素泦畏止緜}庫發(fā)貨發(fā)貨申請12 . .頁腳. . .頁腳. 1.3.1.2.21.3.1.2.2 分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程描述分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.3.1.2 業(yè)務(wù)名稱：分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-

55、序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 倉庫根據(jù)發(fā)貨證明單發(fā)貨 物流專員 倉管員 物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后在采購管理中錄入采購?fù)嘶貑?物流專員 - 說明：調(diào)出方視為向營銷總部退貨，必須經(jīng)總部同意后才能調(diào)撥，同時數(shù)量體現(xiàn)在發(fā)貨匯表內(nèi) . .頁腳. 1.3.1.31.3.1.3 分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程1.3.1.3.11.3.1.3.1 分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程圖分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.3.1.3 業(yè)務(wù)名稱：分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù) -功能域：采購管理、倉存管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-分公司間調(diào)撥調(diào)開始采購

56、入庫單開發(fā)票發(fā)票錄入憑證處理核核 銷銷結(jié) 束驗收入庫物流專員倉管員物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科發(fā)貨開送貨單調(diào)供方收貨匯總表物流專員1234556 . .頁腳. 1.3.1.3.21.3.1.3.2 分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程描述分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.3.1.3 業(yè)務(wù)名稱：分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 倉庫收貨驗收入庫 物流專員 倉管員 物流專員統(tǒng)計采購收貨單匯總表并報營銷總部 物流專員 物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后在采購管理中錄入采購收貨單 物流專員 財務(wù)人員在采購管理中錄入采購

57、發(fā)票 財務(wù)科 財務(wù)人員將采購發(fā)票與采購?fù)嘶貑芜M行核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 - . .頁腳. 說明：調(diào)入方視為營銷總部采購入庫，必須經(jīng)總部同意后才能退貨1.3.21.3.2售后換貨業(yè)務(wù)流程售后換貨業(yè)務(wù)流程1.3.2.11.3.2.1 周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程1.3.2.1.11.3.2.1.1 周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程圖周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.3.2.1 業(yè)務(wù)名稱：周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù) -功能域：倉存管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用開始物流部 倉管員物流部 調(diào)撥單（售后調(diào)入）售后售后要

58、貨申請倉庫發(fā)貨售后部門登記庫存臺帳結(jié) 束231 . .頁腳. 1.3.2.1.21.3.2.1.2 周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程描述周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.3.2.1 業(yè)務(wù)名稱：周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 倉庫根據(jù)發(fā)貨證明單發(fā)貨物 物流專員 倉管員 物流專員確認(rèn)發(fā)貨后作調(diào)撥單視為售后部門領(lǐng)用 物流專員 售后部門登記換貨臺帳 售后部門 . .頁腳. - 說明：1、售后換貨新商品換出先視為售后部門領(lǐng)用，月末根據(jù)換貨匯總表對已換回并定級部分出庫商品在 ERP 系統(tǒng)中作其他出庫單進行核算；2、其他出

59、庫單需要注明出庫類型為售后換貨，已便于憑證模板及報表數(shù)據(jù)采集；1.3.2.21.3.2.2 三包機補差處理業(yè)務(wù)流程三包機補差處理業(yè)務(wù)流程1.3.2.2.11.3.2.2.1 三包機補差處理業(yè)務(wù)流程圖三包機補差處理業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.3.2.2 業(yè)務(wù)名稱：三包機補差處理業(yè)務(wù) -功能域：倉存管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-三包機補差價開始財務(wù)科銷售發(fā)票結(jié) 束財務(wù)科憑證處理1財務(wù)科銷售出庫單2財務(wù)科核銷34 . .頁腳. 1.3.2.2.21.3.2.2.2 三包機換貨價差業(yè)務(wù)流程描述三包機換貨價差業(yè)務(wù)流程描述-業(yè)務(wù)流程編號：1.3.2.1 業(yè)務(wù)名稱：三包機

60、補差處理業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 財務(wù)人員收價差開銷售發(fā)票 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)銷售發(fā)票關(guān)聯(lián)生成銷售出庫單 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 財務(wù)人員將銷售發(fā)票與銷售出庫核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板作憑證 財務(wù)科 . .頁腳. - 說明：銷售發(fā)票與銷售出庫單商品使用特殊商品換貨補差，銷售發(fā)票使用普通發(fā)票，紅字表示分公司補客戶價差，藍字表示客戶補分公司價差。1.3.2.31.3.2.3 三包機換貨處理業(yè)務(wù)流程三包機換貨處理業(yè)務(wù)流程1.3.2.3.11.3.2.3.1 三包機換貨處理業(yè)務(wù)流程圖三包機