中國(guó)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的比較

1、哈爾濱金融學(xué)院期末論文（設(shè)計(jì)）中國(guó)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的比較系 部 金融系 專 業(yè) 金融專業(yè)_年 級(jí) _ _學(xué) 號(hào) _ _姓 名 _ _ _ 指 導(dǎo) 教 師 _ _ 2013年12月7論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交畢業(yè)論文，是本人在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。論文作者簽名： 2013年12月19日目 錄摘 要IAbstractII一、引言1二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀1(一)商

2、業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理取得的初步成效2(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題21.資本充足率水平不高,風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。22.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法落后,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)達(dá)不到要求。23.內(nèi)部管理機(jī)制不完善,風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。24.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)滯后,缺乏先進(jìn)的預(yù)警技術(shù)。3三、發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例及特點(diǎn)3（一）美國(guó)商業(yè)銀行3四、中外資商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的差異4（一）風(fēng)險(xiǎn)管理模式差異4（二）組織結(jié)構(gòu)差異4（三）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差異4（四）人員制約手段差異4五、對(duì)策4（一）樹立科學(xué)的發(fā)展觀和先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念4（二）建立穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)41.現(xiàn)代商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理組織具有"三性一化"的特征4

3、2.依據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則要求43.建立監(jiān)督、約束、考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制44.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)4（三）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系4（四）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度及資本約束機(jī)制4（五）建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制4（六）實(shí)行科學(xué)的績(jī)效考核體系4（七）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)檢查糾偏機(jī)制4六、結(jié)束語4摘 要本文對(duì)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)發(fā)展現(xiàn)狀的進(jìn)行對(duì)比，深入地研究和探討了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)現(xiàn)狀所存在的問題與差距，并提出了未來系統(tǒng)發(fā)展的基本框架和基本特征，以期為我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)提供借鑒與參考。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)；信息支持系統(tǒng)AbstractFor domestic and for

4、eign commercial bank's risk management system, the development of this article compares the in-depth study and discussion on commercial bank risk management system of the existing problems and differences, and presented the basic framework for the development of future systems and basic characte

5、ristics, with a view to provide reference for the construction of China's commercial bank's risk management system and reference.Keywords: Commercial banks; risk management systems; risk management techniques; information support system中國(guó)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的比較一、引言商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貨幣獲得利潤(rùn)的同時(shí)通過風(fēng)險(xiǎn)分析

6、、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等管理方法，從而預(yù)測(cè)、回避、排除或者轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金乃至金融體系的安全，并獲得經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。 商業(yè)銀行以經(jīng)營(yíng)貨幣借貸的業(yè)務(wù)的獨(dú)特性以及其風(fēng)險(xiǎn)管理主體、所處風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的特殊性，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)十分復(fù)雜多變，只有將風(fēng)險(xiǎn)的類別識(shí)別清楚，才能對(duì)癥下藥。90年代以來，人們已經(jīng)認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上從事的是風(fēng)險(xiǎn)套利活動(dòng)，銀行管理實(shí)質(zhì)上就是風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的高低和經(jīng)營(yíng)能力的強(qiáng)弱，在很大程度上取決于能否全面有效地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，能否通過建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，積極主動(dòng)地承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，并以良好的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略獲得利潤(rùn)。隨著先進(jìn)信息技術(shù)

7、和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用，作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)已經(jīng)成為西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)運(yùn)作的核心基本設(shè)施和最重要的競(jìng)爭(zhēng)工具。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是從銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”：流動(dòng)性、安全性和盈利性出發(fā)，根據(jù)外部環(huán)境、內(nèi)部因素等的變動(dòng)趨勢(shì)，綜合運(yùn)用表內(nèi)外業(yè)務(wù)工具，從資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面對(duì)銀行資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，從而實(shí)現(xiàn)銀行在自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好下的利益最大化。系統(tǒng)包括應(yīng)用結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)三個(gè)部分，其中應(yīng)用結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)于系統(tǒng)的基本模塊和基本功能；數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)于模型方法的選擇、參數(shù)類型的選擇、數(shù)據(jù)的來源與存儲(chǔ)以及相關(guān)接口；技術(shù)結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)于與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系相適應(yīng)的信息技術(shù)環(huán)境、涵蓋硬件平臺(tái)、操作系統(tǒng)、通

8、訊基礎(chǔ)設(shè)施、數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)、軟件等。二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,除具有一般工商企業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)外,還具有其特殊的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。近年來,隨著銀行商業(yè)化改革的逐步深入,商業(yè)銀行開始逐漸認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,采取了一系列富有成效的措施。然而,由于多種因素的影響和制約,我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際先進(jìn)水平相比還存在較大的差距,難以滿足我國(guó)金融市場(chǎng)全面開放后應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)的需要,加強(qiáng)和完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的一項(xiàng)十分緊迫的任務(wù)。(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理取得的初步成效隨著銀行商業(yè)化改革的逐步深入,商業(yè)銀行開始逐步認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,把風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)

9、銀行管理工作的重中之重來抓。商業(yè)銀行紛紛制定資產(chǎn)負(fù)債比例管理細(xì)則,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走上定量分析的軌道。同時(shí),監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)和完善,銀監(jiān)會(huì)的成立,更是說明我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理邁上了一個(gè)新臺(tái)階。(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題1.資本充足率水平不高,風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。由于國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差,在資本補(bǔ)充有限的情況下,要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模上做文章。而我國(guó)目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評(píng)級(jí),且國(guó)內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評(píng)級(jí)的客觀條件,不能對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí),商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模,甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶

10、的信貸業(yè)務(wù)。2.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法落后,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)達(dá)不到要求。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)尚未進(jìn)行公司、國(guó)家、銀行、零售貸款、專項(xiàng)貸款、股權(quán)投資方面等的細(xì)分;評(píng)級(jí)體系仍實(shí)行一逾雙呆四級(jí)分類法和五級(jí)分類法,沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型,信用評(píng)價(jià)仍以定性分析為主,客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性較差;內(nèi)部評(píng)級(jí)尚未應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等方面;缺乏以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的資本資源配置機(jī)制。3.內(nèi)部管理機(jī)制不完善,風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要,不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要,銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則。崗位輪換制度沒有得到普遍推行

11、,未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才,也難以避免因?yàn)閸徫蝗藛T老化而產(chǎn)生的各種弊端。4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)滯后,缺乏先進(jìn)的預(yù)警技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作還基本局限在風(fēng)險(xiǎn)形成后的監(jiān)督、檢查和責(zé)任劃分上,缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前和動(dòng)態(tài)的分析預(yù)測(cè),缺乏先進(jìn)預(yù)警技術(shù)手段和方法的運(yùn)用,缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的制度化管理。三、發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例及特點(diǎn)（一）美國(guó)商業(yè)銀行 美國(guó)的商業(yè)銀行是世界上起步較早，最為發(fā)達(dá)的銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理從文化建設(shè)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置具體到分工都十分嚴(yán)謹(jǐn)、獨(dú)立和完整，雖然在2008年，由于次級(jí)貸的風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失，造成不可估量的損失，但是仍有很多值得借鑒之處。 以美國(guó)花旗銀行為例，實(shí)行的是全面風(fēng)險(xiǎn)管理系

12、統(tǒng)。花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在運(yùn)作過程中與業(yè)務(wù)部門和其他職能部門的關(guān)系比較密切，其活動(dòng)滲透到銀行工作的整個(gè)過程。 花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的基本組織結(jié)構(gòu)是董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部和審計(jì)部。職責(zé)分工細(xì)化明確。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門配備了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的總體決策，貫徹風(fēng)險(xiǎn)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，主要負(fù)責(zé)事前風(fēng)險(xiǎn)防范和事中風(fēng)險(xiǎn)管理，審計(jì)部及其職能部門主要負(fù)責(zé)事后風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的運(yùn)作嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，風(fēng)險(xiǎn)管理政策是圍繞著風(fēng)險(xiǎn)管理程序和風(fēng)險(xiǎn)管理過程制定的。（二）德國(guó)商業(yè)銀行 德國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)建了橫跨全球的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，采用高效的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

13、，構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、限制、監(jiān)控與轉(zhuǎn)移分散系統(tǒng)，并且運(yùn)用先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫(kù)和智能評(píng)估技術(shù)，使得德國(guó)商業(yè)銀行較平穩(wěn)發(fā)展。 以德意志銀行為例，是出資者主導(dǎo)型商業(yè)銀行模式。出資者主導(dǎo)型的商業(yè)銀行通過事業(yè)性激勵(lì)和物質(zhì)激勵(lì)對(duì)銀行高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行有效激勵(lì)。 德意志銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)將任務(wù)按風(fēng)險(xiǎn)類別分配給附屬委員會(huì)，這主要包括信用政策委員會(huì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。在銀行的內(nèi)部，德意志銀行集團(tuán)以協(xié)調(diào)統(tǒng)一的方式管理信用、市場(chǎng)、流動(dòng)性、操作和營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，使得全球風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與集團(tuán)職能機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)能夠緊密相連，并使風(fēng)險(xiǎn)管理職能獨(dú)立于集團(tuán)職能機(jī)構(gòu)之外。 風(fēng)

14、險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)所有風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，集團(tuán)內(nèi)每一個(gè)職能機(jī)構(gòu)都有一個(gè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，直接向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)報(bào)告（三）新加坡商業(yè)銀行 新加坡商業(yè)銀行是亞洲銀行的較為出色的代表，雖然在風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)、方法等各個(gè)方面都還不能與歐美一些大銀行相媲美，但是新加坡商業(yè)銀行具有多層次、相互獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使得它成為銀行業(yè)具有特色的風(fēng)險(xiǎn)管理典型。 新加坡發(fā)展銀行，該行在董事局和首席執(zhí)行官（ceo）下面同時(shí)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體管理和具體控制，保證了新加坡發(fā)展銀行的高效運(yùn)行。 首席執(zhí)行官領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)專門進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，確保信貸業(yè)務(wù)符合信貸風(fēng)險(xiǎn)政策、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

15、、資產(chǎn)負(fù)債管理和資金成本策略，確保具體的商業(yè)計(jì)劃和運(yùn)作計(jì)劃符合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理政策、目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)管理銀行內(nèi)部運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，確保各部門嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，按規(guī)程辦事等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理。 首席執(zhí)行官下屬的審計(jì)部，審核所有審計(jì)報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)進(jìn)行監(jiān)管，評(píng)估、發(fā)現(xiàn)重大疏漏同時(shí)向首席執(zhí)行官和董事局報(bào)告。四、中外資商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的差異 綜觀外資銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的成功之處，不難發(fā)現(xiàn)中資商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中的漏洞和職能缺失。（一）風(fēng)險(xiǎn)管理模式差異（二）組織結(jié)構(gòu)差異（三）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差異（四）人員制約手段差異五、對(duì)策構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，其根本目的在于保證風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)化和效果最優(yōu)化，

16、使其在長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)發(fā)揮穩(wěn)固的效用。建立銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，必須加快體制創(chuàng)新和機(jī)制改革。具體說來，有以下幾個(gè)方面：（一）樹立科學(xué)的發(fā)展觀和先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念（二）建立穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)1.現(xiàn)代商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理組織具有"三性一化"的特征2.依據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則要求 3.建立監(jiān)督、約束、考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制4.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（三）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系（四）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度及資本約束機(jī)制（五）建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制（六）實(shí)行科學(xué)的績(jī)效考核體系（七）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)檢查糾偏機(jī)制六、結(jié)束語中國(guó)是當(dāng)今世界最大的銀行市場(chǎng)之一，盡管由于利率和匯率的非市場(chǎng)化、政府信用支撐、分業(yè)經(jīng)營(yíng)等原因，商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等在目前表現(xiàn)得還不充分，但由于社會(huì)信用環(huán)境、政府干預(yù)、內(nèi)部管理問題等，造成了明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量低下、資金流失嚴(yán)重。因此，商業(yè)銀行必須抓住我國(guó)加入WTO后市場(chǎng)準(zhǔn)入之前這段時(shí)間，通過對(duì)國(guó)外銀行界成熟風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的研究和借鑒，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際，建立我國(guó)商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)