內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)提升培訓(xùn)提綱

1、內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)提升培訓(xùn)提綱（調(diào)整后）第一講內(nèi)部審計(jì)概述一、內(nèi)部審計(jì)概念三、內(nèi)部審計(jì)程序3個(gè)階段三、內(nèi)部審計(jì)流程四、內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的類型五、制訂審計(jì)實(shí)施方案4個(gè)步驟第二講現(xiàn)場調(diào)查一、與被審計(jì)單位管理層的溝通二、開展審計(jì)調(diào)查三、確認(rèn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議第三講審計(jì)依據(jù)一、審計(jì)證據(jù)的類別二、審計(jì)證據(jù)的要求三、獲取審計(jì)證據(jù)的方法四、審計(jì)證據(jù)的審定五、審計(jì)證據(jù)的整理分析與評(píng)價(jià)第四講后續(xù)審計(jì)一、什么是后續(xù)審計(jì)二、怎樣開展后續(xù)審計(jì)三、如何讓后續(xù)審計(jì)更有效第五講審計(jì)人員的職業(yè)勝任能力與專業(yè)素質(zhì)提升一、勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的含義（一）勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的概念（二）勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的特征（三）知識(shí)、能力、職業(yè)素養(yǎng)的內(nèi)

2、涵（四）知識(shí)、能力、職業(yè)素養(yǎng)三者之間的關(guān)系（五）個(gè)人勝任能力與職業(yè)勝任能力的區(qū)別二、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)掌握的知識(shí)三、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的能力四、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的職業(yè)素養(yǎng)五、如何提升內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)勝任能力六、審計(jì)人員提升專業(yè)素質(zhì)的6條途徑第六講內(nèi)部審計(jì)方法一、檢查記錄或文件二、檢查有形資產(chǎn)三、監(jiān)盤四、觀察五、詢問六、函證七、重新計(jì)算八、分析性復(fù)核（一）分析性復(fù)核的三大目的（二）分析性復(fù)核所要分析的四種信息類型（三）分析性復(fù)核的六個(gè)步驟案例一原材料審計(jì)案例二固定資產(chǎn)審計(jì)第七講內(nèi)部審計(jì)底稿的編制一、審計(jì)工作底稿的分類（一）按性質(zhì)和作用分（二）按編制主體分類二、審計(jì)工作底稿件的要求（一）編制審計(jì)工

3、作底稿的總體要求（二）編制審計(jì)工作底稿的基本要求（三）獲取審計(jì)工作底稿的基本要求（四）審計(jì)工作底稿的勾稽關(guān)系三、審計(jì)工作底稿的基本內(nèi)容四、審計(jì)工作底稿的復(fù)核（一）審計(jì)工作底稿復(fù)核的作用（二）審計(jì)工作底稿復(fù)核的基本要求（三）審計(jì)工作底稿的復(fù)核要點(diǎn)五、審計(jì)工作底稿的要素規(guī)定六、審計(jì)要素的編制方法第八講財(cái)務(wù)、稅務(wù)審計(jì)一、貨幣資金審計(jì)二、投、融資審計(jì)三、資金循環(huán)審計(jì)四、增值稅審計(jì)案例三營改增案例四營改增案例五營改增五、所得稅審計(jì)六、營業(yè)稅審計(jì)六、其他稅審計(jì)第九講經(jīng)營審計(jì)一、經(jīng)營審計(jì)概述二、物資采購審計(jì)三、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)四、銷售業(yè)務(wù)審計(jì)第十講內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的必要性與特點(diǎn)二、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)

4、任審計(jì)目標(biāo)和內(nèi)容（一）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)目標(biāo)（二）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容三、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的程序與方法（一）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法四、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)與責(zé)任界定（一）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)總體評(píng)價(jià)（二）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)（三）內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的責(zé)任界定第十一講建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)一、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)操作流程設(shè)計(jì)二、建設(shè)項(xiàng)目開工前期主要工作審計(jì)（一）建設(shè)項(xiàng)目投資決策審計(jì)案例六設(shè)計(jì)方案適當(dāng)性審計(jì)（二）建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)管理審計(jì)（三）開工前期準(zhǔn)備工作審計(jì)三、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)與合同審計(jì)（一）建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)概述（二）建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)審計(jì)（三）建設(shè)工程合同的簽訂和審計(jì)四、工程造價(jià)審計(jì)（一）建

5、設(shè)項(xiàng)目造價(jià)概述（二）建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)的費(fèi)用構(gòu)成與確定（三）建筑安裝工程造價(jià)的構(gòu)成與確定（四）建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)內(nèi)容、程序與方法五、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支審計(jì)（一）建設(shè)項(xiàng)目資金籌措的審計(jì)（二）建設(shè)項(xiàng)目資金使用情況審計(jì)（三）建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)（四）建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)六、建設(shè)項(xiàng)目投資效益審計(jì)（一）建設(shè)項(xiàng)目效益審計(jì)概述（二）建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益審計(jì)案例七項(xiàng)目選優(yōu)（三）建設(shè)項(xiàng)目宏觀效益審計(jì)（四）建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境效益審計(jì)（五）建設(shè)項(xiàng)目效益審計(jì)指標(biāo)體系構(gòu)建和總體評(píng)價(jià)七、建設(shè)項(xiàng)目管理審計(jì)（一）建設(shè)項(xiàng)目管理審計(jì)概述（二）建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制審計(jì)（三）工程管理審計(jì)第十二講內(nèi)部控制審計(jì)一、內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃二、內(nèi)部控制審計(jì)的要求三、

6、內(nèi)部控制審計(jì)的程序四、測試控制的有效性五、企業(yè)層面控制的測試六、業(yè)務(wù)流程、應(yīng)用系統(tǒng)或交易層面的控制的測試七、信息系統(tǒng)控制的測試八、內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)第十三講風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)一、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制審計(jì)關(guān)系三、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容四、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序第十四講審計(jì)報(bào)告和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（概要）第一節(jié)審計(jì)報(bào)告的價(jià)值一、對(duì)內(nèi)部審計(jì)自身的積極價(jià)值二、對(duì)被審計(jì)單位業(yè)務(wù)管理人員的積極價(jià)值三、對(duì)最高管理層的積極價(jià)值四、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)外部審計(jì)的積極作用第二節(jié)審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容一、審計(jì)概況審計(jì)發(fā)現(xiàn)二、審計(jì)結(jié)論三、審計(jì)建議第三節(jié)審計(jì)報(bào)告的格式一、中期審計(jì)報(bào)告的作用二、中期審計(jì)報(bào)告基本格式三、終結(jié)審計(jì)報(bào)

7、告的基本格式三、審計(jì)意見第四節(jié)如何使審計(jì)報(bào)告更有價(jià)值一、認(rèn)真召集召開審計(jì)總結(jié)會(huì)議二、在審計(jì)報(bào)告中披露被審計(jì)單位的反饋意見三、提高審計(jì)報(bào)告的寫作技巧第五節(jié)審計(jì)報(bào)告的修訂與發(fā)送一、審計(jì)報(bào)告的三級(jí)復(fù)核制度二、審計(jì)報(bào)告的發(fā)送與歸檔第六節(jié)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（概要）一、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容（一）公司基本情況（二）基本會(huì)計(jì)政策（三）任期內(nèi)公司經(jīng)營狀況（四）企業(yè)資產(chǎn)盤點(diǎn)情況（五）任期內(nèi)主要成績（六）任期內(nèi)主要不足（七）審計(jì)結(jié)論二、審計(jì)報(bào)告格式（一）中期審計(jì)報(bào)告的基本格式（二）中期審計(jì)報(bào)告的備忘格式（三）終結(jié)審計(jì)報(bào)告的基本格式三、審計(jì)報(bào)告寫作的四大要求第十五講審計(jì)數(shù)據(jù)分析一、常用審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法及工具的

8、使用二、賬表分析三、數(shù)據(jù)查詢工具M(jìn)SAccess簡介四、審計(jì)抽樣（一）統(tǒng)計(jì)抽樣（二）非統(tǒng)計(jì)抽樣（三）AO的審計(jì)抽樣功能（四）IDEA的審計(jì)抽樣功能五、統(tǒng)計(jì)分析六、數(shù)值分析七、其它審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法介紹及工具第十六講審計(jì)人員有效溝通技巧第一節(jié)審計(jì)溝通概述一、審計(jì)溝通的意義二、審計(jì)溝通6事項(xiàng)第二節(jié)有效溝通6原則第三節(jié)有效溝通技巧一、建立合作性態(tài)度的技巧二、有效利用肢體語言的技巧三、有效發(fā)送信息6技巧四、接受信4技巧第四節(jié)如何與領(lǐng)導(dǎo)溝通一、請(qǐng)示與匯報(bào)的基本態(tài)度二、與各種性格的領(lǐng)導(dǎo)打交道3技巧1、與控制型特征領(lǐng)導(dǎo)溝通的技巧2、與互動(dòng)型特征領(lǐng)導(dǎo)溝通技巧3、與實(shí)事求是型領(lǐng)導(dǎo)溝通技巧第五節(jié)如何與部屬溝通一、下達(dá)命令5技巧二、贊揚(yáng)部下4技巧三、批評(píng)部下的方法第十七講案例案例八離任審計(jì)案例九離任審計(jì)報(bào)告案例十某上市公司內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)長：2天編制與講解：屠建清制度說明制度是以執(zhí)行力為保障的。制度”之所以可以對(duì)個(gè)人行為起到約束的作用，是以有效的執(zhí)行力為前提的，即有強(qiáng)制力保證其執(zhí)行和實(shí)施，否則制度的約束力將無從實(shí)現(xiàn)，對(duì)人們的行為也將起不到任何的規(guī)范作用。只有通過執(zhí)行的過程制度才成為現(xiàn)實(shí)的制度，就像是一把標(biāo)尺，如果沒有被用來劃線、測量，它將無異于普通的木條或鋼板，只能是可能性的標(biāo)尺，而不是現(xiàn)實(shí)的