中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行監(jiān)督管理辦法

1、中國銀監(jiān)會(huì)令2017年第4號(hào)中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行監(jiān)督管理辦法已經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)2017年第8次主席會(huì)議通過?，F(xiàn)予公布，自2018年1月1日起施行。主席：郭樹清2017年11月15日中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行監(jiān)督管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)對中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 （以下簡稱農(nóng)發(fā)行）的監(jiān) 督管理，督促落實(shí)國家戰(zhàn)略和政策，規(guī)范經(jīng)營行為，防控金融風(fēng) 險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)，制 定本辦法。第二條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營、 審慎穩(wěn)健發(fā)展，遵守 國家法律法規(guī)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營規(guī)則，強(qiáng)化資本約束，實(shí)現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展。第三條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)緊緊圍繞服務(wù)國家戰(zhàn)略， 建立市場化運(yùn)行、 約束機(jī)制，發(fā)展成為定位

2、明確、功能突出、業(yè)務(wù)清晰、資本充足、 治理規(guī)范、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)良好的政策性金融機(jī)構(gòu)。第四條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) （以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）及其 派出機(jī)構(gòu)依法對農(nóng)發(fā)行實(shí)施監(jiān)督管理。第二章市場定位第五條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)依托國家信用，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn) 領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。主要服務(wù)維護(hù)國家糧食安全、脫貧攻堅(jiān)、實(shí)施 鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、促進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化、 改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等 領(lǐng)域，在農(nóng)村金融體系中發(fā)揮主體和骨干作用。第六條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)守政策性金融定位， 根據(jù)依法確定的服 務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營范圍開展政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)。第七條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以政策性業(yè)務(wù)為主體開展經(jīng)營活動(dòng)， 遵守市場秩序，與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)建立

3、互補(bǔ)合作關(guān)系。第八條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)創(chuàng)新金融服務(wù)模式， 發(fā)揮政策性金融作用， 加強(qiáng)和改進(jìn)農(nóng)村地區(qū)普惠金融服務(wù)，可通過與其他銀行業(yè)金融機(jī) 構(gòu)合作的方式開展小微企業(yè)金融服務(wù)和扶貧小額信貸業(yè)務(wù)。第九條農(nóng)發(fā)行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每三年或必要時(shí)制訂業(yè)務(wù)范圍及 業(yè)務(wù)劃分調(diào)整方案，按規(guī)定履行相關(guān)程序。第三章公司治理第十條農(nóng)發(fā)行黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，把方向、管大局、保落實(shí)， 保證監(jiān)督黨和國家的方針、 政策得到貫徹執(zhí)行，把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入 公司治理各個(gè)環(huán)節(jié)。第十一條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)構(gòu)建由董事會(huì)、高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)組 成的公司治理架構(gòu)，遵循各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互 合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的基本原則，形成決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有 效的公司治

4、理機(jī)制。第十二條農(nóng)發(fā)行董事會(huì)由執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事組成。執(zhí)行董事指在農(nóng)發(fā)行擔(dān)任董事長、行長和其他高級(jí)管理職務(wù) 的董事。非執(zhí)行董事指在農(nóng)發(fā)行不擔(dān)任除董事外其他職務(wù)的董事， 包括部委董事和股權(quán)董事。部委董事由相關(guān)部委指派的部委負(fù)責(zé) 人兼任，股權(quán)董事由股東單位負(fù)責(zé)選派。第十三條董事會(huì)對經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任，依照相關(guān)法律 法規(guī)和本行章程履行職責(zé)。主要職責(zé)包括但不限于下列事項(xiàng)：（一）制訂業(yè)務(wù)范圍及業(yè)務(wù)劃分調(diào)整方案、章程修改方案、 注冊資本調(diào)整方案以及組織形式變更方案，按程序報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn);（二）審議批準(zhǔn)中長期發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案、 年度債券發(fā)行計(jì)劃、資本管理規(guī)劃方案、資本補(bǔ)充工具發(fā)行方案、

5、薪酬和績效考核體系設(shè)谿方案等；（三）制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案、利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案；（四）審議批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等基本管理制度；（五）審議批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)章程、機(jī)構(gòu)和年度工作計(jì)劃；（六）制定董事會(huì)議事規(guī)則及其修訂方案；（七）審議批準(zhǔn)重大項(xiàng)目，包括重大收購兼并、重大投資、 重大資產(chǎn)購路與處路、重大對外擔(dān)保（銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)除外）等；（八）審議批準(zhǔn)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)以及境內(nèi)外一級(jí)分支機(jī)構(gòu)設(shè)路、 調(diào)整和撤銷方案，對一級(jí)子行（子公司）的設(shè)立、分立、合并、 資本金變動(dòng)等事項(xiàng)作出決議，審議子公司章程；（九）決定對董事長和經(jīng)營管理層的授權(quán)事項(xiàng)，決定聘任或解聘高級(jí)管理人員，決定高級(jí)管理人員薪酬、績效考核和獎(jiǎng)懲事

6、 項(xiàng)，決定派駐子公司的董事（含董事長）、監(jiān)事（含監(jiān)事長）和 總經(jīng)理（行長）人選；（十）決定聘用、解聘或者不再續(xù)聘承辦農(nóng)發(fā)行審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（十一）制定信息披露政策及制度，審議批準(zhǔn)年度報(bào)告；（十二）積極發(fā)揮部際協(xié)調(diào)作用，定期聽取商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和政府部門等各方意見;（十三）法律法規(guī)規(guī)定以及國務(wù)院賦予的其他職責(zé)。第十四條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮在落實(shí)國家政策、 制定經(jīng)營戰(zhàn) 略、完善公司治理、制定風(fēng)險(xiǎn)管理及資本管理戰(zhàn)略、決策重大項(xiàng) 目等方面的作用，監(jiān)督弁確保高級(jí)管理層有效履行管理職責(zé)。第十五條董事應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)法律法規(guī)及本行章程，勤勉專業(yè) 履職。董事每年應(yīng)當(dāng)至少出席三分之二的董事會(huì)會(huì)議。部委董事

7、代表國家利益履行職責(zé)， 發(fā)揮在重大決策方面的統(tǒng) 籌協(xié)調(diào)作用。部委董事不能出席董事會(huì)會(huì)議時(shí)， 書面授權(quán)本部委 其他人員代為出席；出現(xiàn)離職、調(diào)任或退休等不適合繼續(xù)履職情 況的，由董事會(huì)及時(shí)提請派出部委確定繼任人選。第十六條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立對高級(jí)管理層的授權(quán)制度,明確對 高級(jí)管理層的授權(quán)范圍、授權(quán)限額和職責(zé)要求等。第十七條董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)，負(fù)責(zé)向董事會(huì)提供專業(yè)意 見或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)就專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策。專門委員會(huì)主要包括戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、人 事與薪酬委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)等，其中戰(zhàn)略發(fā)展和投資 管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、人事與薪酬委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)包含部委 董事。（

8、一）戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會(huì)。負(fù)責(zé)制定農(nóng)發(fā)行經(jīng)營管 理目標(biāo)和長期發(fā)展戰(zhàn)略，監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計(jì)劃、投資方案的 執(zhí)行情況，對政策性業(yè)務(wù)開展情況和配套政策進(jìn)行研究，向董事會(huì)提出政策建議。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層對信用風(fēng)險(xiǎn)、 市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng) 險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和信息科技風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的控制及全面風(fēng)險(xiǎn)管理 情況，弁對風(fēng)險(xiǎn)管理政策、管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行定期評(píng) 估，提出完善風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意見。（三）審計(jì)委員會(huì)。經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，負(fù)責(zé)審核內(nèi)部審計(jì)章程 等重要制度和工作報(bào)告，審批中長期審計(jì)規(guī)劃和年度審計(jì)計(jì)劃。 指導(dǎo)、考核和評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)工作，檢查風(fēng)險(xiǎn)及

9、合規(guī)狀況、會(huì)計(jì)政 策、財(cái)務(wù)報(bào)告程序和財(cái)務(wù)狀況，提出外部審計(jì)機(jī)構(gòu)聘請與更換建 議。（四）人事與薪酬委員會(huì)。負(fù)責(zé)擬定董事和高級(jí)管理人員的 選任程序和標(biāo)準(zhǔn)，對董事和高級(jí)管理人員任職資格進(jìn)行初步審核 弁向董事會(huì)提出建議。負(fù)責(zé)審議全行薪酬管理制度和政策，擬定執(zhí)行董事和高級(jí)管理層成員的薪酬方案，向董事會(huì)提出薪酬方案建議，弁監(jiān)督方案實(shí)施。（五）關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和 批準(zhǔn)，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。第十八條專門委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具有與專門委員會(huì)職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。各專門委員會(huì)負(fù)責(zé)人原則上不宜相互 兼任。審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具有財(cái)務(wù)、審計(jì)和會(huì)計(jì)等專業(yè)知識(shí)和工 作經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)人

10、應(yīng)當(dāng)具有對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷與 管理的經(jīng)驗(yàn)。第十九條農(nóng)發(fā)行監(jiān)事會(huì)依照國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)暫行 條例等有關(guān)法律法規(guī)設(shè)路和管理，由國務(wù)院派出，對國務(wù)院負(fù) 責(zé)。第二十條農(nóng)發(fā)行監(jiān)事會(huì)依照國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)暫行 條例等法律法規(guī)履行職責(zé)，代表國家對農(nóng)發(fā)行資產(chǎn)質(zhì)量及國有 資產(chǎn)保值增值情況實(shí)施監(jiān)督，對董事和高級(jí)管理人員履職行為和 盡職情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，指導(dǎo)農(nóng)發(fā)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān) 督部門的工作，弁有權(quán)要求上述內(nèi)部監(jiān)督部門協(xié)助監(jiān)事會(huì)履行監(jiān) 督檢查職責(zé)，對經(jīng)營決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等情況進(jìn)行監(jiān)督 檢查弁督促整改。監(jiān)事會(huì)在履職過程中有權(quán)要求董事會(huì)和高級(jí)管理層提供必 要信息，主要包括審計(jì)報(bào)告、內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告

11、和重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告 等。監(jiān)事會(huì)主席根據(jù)監(jiān)督檢查的需要， 可以列席或者委派監(jiān)事會(huì) 其他成員列席董事會(huì)會(huì)議和其他有關(guān)會(huì)議，可以聘請外部機(jī)構(gòu)就 相關(guān)工作提供專業(yè)協(xié)助。第二十一條高級(jí)管理層由行長、副行長、行長助理、董事會(huì) 秘書及銀監(jiān)會(huì)行政許可的其他高級(jí)管理人員組成，可根據(jù)實(shí)際需要設(shè)路首席財(cái)務(wù)官、首席風(fēng)險(xiǎn)官、首席審計(jì)官、首席信息官等高級(jí)管理人員職位。農(nóng)發(fā)行調(diào)整首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)當(dāng)?shù)玫蕉聲?huì)批準(zhǔn)， 弁向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告調(diào)整原因。高級(jí)管理層對董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。高級(jí)管 理層應(yīng)當(dāng)按照農(nóng)發(fā)行章程及董事會(huì)授權(quán)開展經(jīng)營管理活動(dòng)， 確保 農(nóng)發(fā)行經(jīng)營發(fā)展與董事會(huì)所制定批準(zhǔn)的發(fā)展戰(zhàn)略、 風(fēng)險(xiǎn)偏好及其 他政策相一致。第二

12、十二條高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及其他相關(guān)規(guī) 定，遵循誠信原則，忠實(shí)勤勉履職，不得利用職務(wù)上的便利謀取 私利或損害本行利益，包括為自己或他人謀取屬于本行的商業(yè)機(jī) 會(huì)、接受與本行交易有關(guān)的利益等。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理第二十三條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)深入分析“三農(nóng)”領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，構(gòu) 建與本行職能定位、風(fēng)險(xiǎn)狀況、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配的全 面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測、控制和 處路。第二十四條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、 職責(zé)邊界清晰的 風(fēng)險(xiǎn)治理體系，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理 部門和內(nèi)審部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險(xiǎn)條線和內(nèi)部審計(jì)條線的垂直管理，設(shè)立

13、獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營條線的全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，由其牽頭履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。 風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）協(xié)助董事會(huì)和高級(jí)管理層開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè);（二）識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各類重要風(fēng)險(xiǎn)弁報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)變化及管理情況；（三）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額以及其他風(fēng)險(xiǎn)管理政策 和程序的執(zhí)行情況，對突破風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額以及違反風(fēng)險(xiǎn)管 理政策和程序的情況及時(shí)預(yù)警、報(bào)告弁處理；（四）組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第二十五條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政 策，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好。風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，弁 定期進(jìn)行后評(píng)價(jià)和必要的調(diào)整。第二十六

14、條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)性原則， 充分考慮 金融業(yè)務(wù)和金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，按照相關(guān)規(guī)定確定會(huì)計(jì)弁表、資 本弁表和風(fēng)險(xiǎn)弁表管理范圍，弁將各類表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣 業(yè)務(wù)納入弁表管理范圍。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)做好農(nóng)發(fā)行及附屬機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)計(jì)和實(shí)施工作，指導(dǎo)附屬機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作， 弁建 立必要的防火墻制度。第二十七條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析與報(bào) 告制度，明確報(bào)告種類、報(bào)告頻率，弁按規(guī)定的報(bào)告路徑進(jìn)行報(bào) 告。風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險(xiǎn)類型、業(yè)務(wù)種類、支持領(lǐng)域、地區(qū)分 布等維度進(jìn)行,至少每季度開展一次。風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告至少包括業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢、異常變化原因和相應(yīng)的 風(fēng)

15、險(xiǎn)管理措施等內(nèi)容?？傂屑胺种C(jī)構(gòu)的季度和年度風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào) 告應(yīng)當(dāng)按要求分別報(bào)送銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)。第二十八條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方式，有效 識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。（一）建立完整的授信政策、決策機(jī)制、決策程序和管理信 息系統(tǒng)，明確盡職要求，建立覆蓋政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)、表 內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣以及弁表口徑的統(tǒng)一授信制度，將具有授 信性質(zhì)和融資功能的各類業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理體系。樹立綠色金融理念，嚴(yán)格遵守環(huán)保、產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的法律法規(guī)， 充分評(píng)估項(xiàng)目的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)， 將評(píng)估結(jié)果作為授信決策的重 要依據(jù)。（二）結(jié)合業(yè)務(wù)對象的特點(diǎn)建立客戶評(píng)級(jí)體系， 將其作為授 信客戶

16、選擇和項(xiàng)目審批的依據(jù)， 為客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測以及 制定差別化的授信政策提供基礎(chǔ)。（三）執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)有關(guān)授信集中度監(jiān)管要求，弁及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告授信集中度情況。（四）建立覆蓋政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)的全口徑資產(chǎn)質(zhì)量分類及撥備制度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì) 量弁及時(shí)、足額計(jì)提減值準(zhǔn)備。（五）綜合運(yùn)用追償、重組、轉(zhuǎn)讓、核銷等方式處路不良資產(chǎn)，盤活存量，提高資金使用效率。對于暫時(shí)無法處路的政策性不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)政策性業(yè)務(wù)管理職責(zé)認(rèn)定責(zé)任，做好不良資產(chǎn)賬務(wù)管理，確保不良資產(chǎn)債權(quán)法律手續(xù)完備。第二十九條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測和有 效控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險(xiǎn)，確保可持續(xù)經(jīng)營。所

17、承擔(dān)的市場風(fēng) 險(xiǎn)水平應(yīng)當(dāng)與市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配。第三十條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)將銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng) 險(xiǎn)管理體系，建立與總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一，與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和 復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和方法，計(jì)量所承擔(dān)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)， 運(yùn)用有效的 金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋。第三十一條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、 規(guī)模和復(fù)雜程 度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過系統(tǒng)收集、跟蹤和分析操作 風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，不斷提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。從事跨業(yè)、跨境業(yè) 務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮法律、制度等方面差異，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管 理政策和程序。農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范員工行為的相關(guān)制度，明確對員工

18、的禁 止性規(guī)定，加強(qiáng)對員工行為的監(jiān)督，建立員工異常行為舉報(bào)、排 查機(jī)制，加大案件查處力度，構(gòu)建案件專項(xiàng)治理長效機(jī)制。第三十二條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立滿足國家金融安全要求的信息 科技架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)， 建立有效的信息科技風(fēng)險(xiǎn) 管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對信息科技風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，提 高信息技術(shù)對經(jīng)營管理的保障水平， 確保安全、持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行。第三十三條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)監(jiān)測分析市場流動(dòng)性情況，結(jié)合政策性業(yè)務(wù)資金需求，合理安排政策性金融債券發(fā)行計(jì)劃和信貸投放 計(jì)劃，控制資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配，建立弁完善適合本行資金來源和 資金運(yùn)用特點(diǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第三十四條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)、有效防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，制定完善

19、 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制、應(yīng)急預(yù)案和處堵措施。第三十五條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管理體系， 指定專門部 門負(fù)責(zé)合規(guī)管理，審核評(píng)價(jià)本行各項(xiàng)政策、 程序和操作指南的合 規(guī)性，確保符合法律、政策、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理。第三十六條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立壓力測試體系， 定期開展壓力測 試。壓力測試應(yīng)當(dāng)覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，弁考慮各類風(fēng)險(xiǎn)間的相互影響。壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)管理和各 項(xiàng)經(jīng)營管理決策。第三十七條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計(jì)劃，說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn) 以及在壓力情況下應(yīng)采取的措施， 涵蓋對境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和附屬 機(jī)構(gòu)的應(yīng)急安排，弁定期更新、演練或測試，確保能夠及時(shí)應(yīng)對 和處

20、理緊急或危機(jī)情況。第三十八條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告各 類重大風(fēng)險(xiǎn)事件，主要包括新增大額不良貸款、 發(fā)生案件及案件 風(fēng)險(xiǎn)事件、重要信息系統(tǒng)故障、重大流動(dòng)性缺口等。第五章內(nèi)部控制第三十九條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立由董事會(huì)、 高級(jí)管理層、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門、業(yè)務(wù)部門組成的分工合理、相互制 約、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)，健全 符合政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)特點(diǎn)的內(nèi)部控制制度體系，落實(shí)內(nèi)部控制管理責(zé)任制，完善信息科技控制措施，培育良好的內(nèi)部控 制文化。持續(xù)開展內(nèi)控合規(guī)評(píng)價(jià)和監(jiān)督， 加強(qiáng)總行對分支機(jī)構(gòu)的 管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制問題整改和責(zé)任追究。第四十條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)控

21、管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理、內(nèi)部審計(jì)部門的職能，保障其履職獨(dú)立性。建立內(nèi)部控制問題整 改機(jī)制，明確整改責(zé)任部門，規(guī)范整改工作流程，確保整改措施 有效落實(shí)。第四十一條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)結(jié)合政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)特點(diǎn)， 按照內(nèi)控先行原則，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、 系統(tǒng)、 規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng) 險(xiǎn)控制點(diǎn)，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，確保規(guī)范有效運(yùn)作。第四十二條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營管理需要，合理確定部門、 崗位的職責(zé)及權(quán)限，明確業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中的重要崗位和不 相容崗位。實(shí)行重要崗位輪崗或強(qiáng)制休假制度和不相容崗位分離 制度，原則上不相容崗位

22、人員之間不得輪崗，形成相互制約的崗位安排。第四十三條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一管理、差別授權(quán)、動(dòng)態(tài)調(diào)整、權(quán)責(zé)一致的原則，建立有利于管控風(fēng)險(xiǎn)和開展政策性業(yè)務(wù)的授權(quán) 體系。授權(quán)范圍和大小應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌考慮各分支機(jī)構(gòu)和各部門的經(jīng)營 能力、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀況與業(yè)務(wù)發(fā)展需要。第四十四條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、 覆蓋所有業(yè)務(wù)和 全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯，通過內(nèi)部控制 流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統(tǒng)自動(dòng)控制。第四十五條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立、垂直管理的內(nèi)部審計(jì)體系 及相應(yīng)的報(bào)告制度和報(bào)告路徑，審查評(píng)價(jià)并督促

23、改善經(jīng)營活動(dòng)、 風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和治理機(jī)制，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營、履職盡責(zé)和穩(wěn) 健發(fā)展。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對董事會(huì)負(fù)責(zé)， 按照規(guī)定及時(shí)向董事 會(huì)報(bào)告工作和審計(jì)情況。農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送 審計(jì)工作情況和審計(jì)報(bào)告。第四十六條農(nóng)發(fā)行根據(jù)需要外聘符合國家有關(guān)規(guī)定的審計(jì) 機(jī)構(gòu)對公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。審 計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。第四十七條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)結(jié)合機(jī)構(gòu)層級(jí)、 人員分布、業(yè)務(wù)特點(diǎn) 等因素，建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，明確內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的實(shí)施主體、 頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)等。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)由董事會(huì)指定的部門組織實(shí)施，至少每年開展一次，年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng) 當(dāng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。第四十八

24、條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)及人員管理， 認(rèn)真執(zhí)行 各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督， 提升內(nèi)部控制有效性。第六章資本管理第四十九條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立健全資本約束機(jī)制， 完善資本管 理的政策、制度及實(shí)施流程，將符合條件的附屬機(jī)構(gòu)納入弁表管 理范圍，確保資本能夠充分抵御各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。第五十條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，計(jì)算弁表和未弁表的資本充足率， 執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)有 關(guān)資本充足率監(jiān)管要求。第五十一條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)明確資本管理目標(biāo)， 結(jié)合政策性職能 定位及業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)制定有效的資本規(guī)劃和資本補(bǔ)充計(jì)劃，弁根據(jù)資本充足率的變動(dòng)情況合理確定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和速

25、度。資本預(yù)算與分配應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保障政策性業(yè)務(wù)。 資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn) 后實(shí)施弁定期審查。第五十二條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。內(nèi)部資本充足評(píng)估應(yīng)當(dāng)至少每年開展一次，評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃的重要依據(jù)。第五十三條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)源性資本積累與外源性資本補(bǔ)充相結(jié)合的動(dòng)態(tài)資本補(bǔ)充機(jī)制。當(dāng)資本充足率不足時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盤活資產(chǎn)存量、減少或免于分紅、利潤轉(zhuǎn)增資 本、國家追加注資、發(fā)行符合監(jiān)管要求的各類資本補(bǔ)充工具等措 施，確保資本充足率達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。第七章激勵(lì)約束第五十四條 農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)以服務(wù)國家戰(zhàn)略、 實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展為 導(dǎo)向，以保障政策性業(yè)務(wù)為原則， 建

26、立市場化的人力資源管理體 制，健全激勵(lì)約束機(jī)制，完善績效考核和問責(zé)機(jī)制。第五十五條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理需要和人員 結(jié)構(gòu)、薪酬水平等因素，建立健全科學(xué)的人才規(guī)劃、招聘、培養(yǎng)、 評(píng)估、激勵(lì)和使用機(jī)制，逐步建立市場化的人力資源管理體系， 確保本行人員素質(zhì)、數(shù)量與業(yè)務(wù)發(fā)展速度、風(fēng)險(xiǎn)管理需要相適應(yīng)。第五十六條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)結(jié)合本行職能定位、發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù) 特點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素， 建立科學(xué)的績效考核體系， 合理確定 績效考核的定性、定量指標(biāo)及權(quán)重。對于政策性業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)側(cè)重 對依法合規(guī)、履職盡責(zé)、服務(wù)國家戰(zhàn)略成效的考核；對于自營性 業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)側(cè)重對風(fēng)險(xiǎn)管理、 合規(guī)經(jīng)營以及可持續(xù)發(fā)展能力的考 核?？?/p>

27、效考核指標(biāo)至少包括落實(shí)國家政策類、合規(guī)經(jīng)營類和風(fēng)險(xiǎn)管理類，上述三類指標(biāo)權(quán)重應(yīng)當(dāng)高于其他類型指標(biāo)。第五十七條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)特點(diǎn)， 建立健全有利于 發(fā)揮政策性銀行功能的激勵(lì)約束機(jī)制。 薪酬水平應(yīng)當(dāng)綜合考慮政 策性業(yè)務(wù)開展情況、合規(guī)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和可持續(xù)發(fā)展等因素確 定，對高級(jí)管理人員以及對風(fēng)險(xiǎn)有重要影響的崗位應(yīng)當(dāng)實(shí)行薪酬 延期支付（國家另有規(guī)定的除外）和追索扣回制度。第五十八條農(nóng)發(fā)行應(yīng)當(dāng)建立與政策性業(yè)務(wù)、自營性業(yè)務(wù)決策 機(jī)制和管理流程相適應(yīng)的責(zé)任追究和問責(zé)機(jī)制，完善問責(zé)制度， 明確問責(zé)牽頭部門、職責(zé)劃分和問責(zé)流程，對違法違規(guī)行為的直 接責(zé)任人和相應(yīng)的管理人員進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)。第八章監(jiān)督管理第五十九條銀監(jiān)會(huì)依照法律法規(guī)制定農(nóng)發(fā)行監(jiān)督管理規(guī)定。第六十條銀監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定對農(nóng)發(fā)行的資本充足率及其 管理情況實(shí)施監(jiān)督檢查，主要包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架、資本充足 率計(jì)量準(zhǔn)確性、各類風(fēng)險(xiǎn)及壓力測試情況等。農(nóng)發(fā)行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求時(shí)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)具體 情況采取責(zé)令控制風(fēng)險(xiǎn)資