自考04229項目決策分析與評價總復習

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上第一章   概論 1、項目：是指固定資產(chǎn)投資項目。 2、項目目標：宏觀目標：指項目建設對國家、地區(qū)、行業(yè)、部門或行業(yè)要達到的整體發(fā)展目標所產(chǎn)生的積極影響和作用。具體目標：指項目投資建設要達到的直接效果。 3、具體目標主要有：效益目標、規(guī)模目標、功能目標、市場目標。效益目標：是指項目要實現(xiàn)的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益的目標值。規(guī)模目標：是指對建設項目規(guī)模確定的目標值。功能目標：是指對項目功能的定位。市場目標：是指對項目產(chǎn)品（或服務）目標市場及市場占有份額的確定。 4、項目決策：決策是為達到一定的目標

2、，從兩個或多個可行方案中選擇一個較優(yōu)方案的分析判斷和抉擇的過程。 5、決策過程分為：信息收集、方案設計、方案評價、方案抉擇四個相互聯(lián)系的階段。 6、決策的分類：按對象分類：投資決策、融資決策、營銷決策。按決策目標的數(shù)量分類：單目標、多目標決策。按面臨的條件分類：確定型關系、風險型關系、不確定型關系。 7、投資項目決策：是指最終做出是否投資建設某個項目的決定。 8、項目決策遵循：科學決策原則、民主決策原則、多目標綜合決策原則、風險責任原則。 9、項目分析評價的的方法：經(jīng)驗判斷法、數(shù)學分析法、試驗法。 10、動態(tài)分析的指標：內(nèi)部收益率、凈

3、現(xiàn)值、凈年值。靜態(tài)分析的指標：項目靜態(tài)投資回收期、總投資收益率。 11、全面、準確的了解掌握有關項目決策分析與評價的資料數(shù)據(jù)是決策分析與評價的最基本要求。 12、多方案比選條件：專家評分法、目標排序法。 13、項目決策分析與評價的工作程序：投資機會研究。1、一般投資機會研究：（1）地區(qū)（2）部門（3）資源開發(fā)。2、具體投資機會研究：初步可行性研究?？尚行匝芯?。1、適用范圍不同；2、目的不同；3、內(nèi)容不同。項目前評估。1、項目建議書和可行性研究報告評估2、項目申請報告評估。 14、初步可行性研究：主要是判斷項目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進行

4、可行性研究。 15、初步可行性研究階段采用指標股算法估算建設投資和生產(chǎn)成本。 16、可行性研究也是項目決策分析與評價的最重要工作。 17、可行性研究報告與項目申請報告的區(qū)別：適用范圍不同；目的不同；內(nèi)容不同。 18、項目評估分前期，中期，后期。 19、項目前評估：是指對為項目決策提供依據(jù)所編制的項目建議書、可行性研究報告和項目申請報告進行評估。 20、項目建議書和可行性研究報告評估通常在這幾種情況下進行：政府投資的項目的項目建議書和可行性研究報告，應經(jīng)過符合資質(zhì)要求的工程咨詢單位的評估論證。項目建議書評估結論作為項目立項的依據(jù)?？尚行?/p>

5、研究報告的評估結論作為政府投資決策的依據(jù)。項目業(yè)主或投資者為了分析可行性研究報告的可靠性，進一步優(yōu)化完善項目方案，聘請另一家工程咨詢單位對原可行性研究報告進行再評估。擬對項目貸款的銀行，一般自行組織專家組，有時也委托工程咨詢單位對可行性研究報告進行評估，評估結論作為銀行貸款決策的依據(jù)。 21、企業(yè)投資項目可行性研究及其報告的主要內(nèi)容有： 1.項目建設的必要性 2.市場分析 3.項目建設方案研究 4.投資估算 5.融資方案 6.財務分析 7.經(jīng)濟分析8.經(jīng)濟影響分析 9.資源利用分析 10.土地利

6、用及移民搬遷安置方案分析 11.社會評價 12.不確定性分析13.風險分析 14.結論與建議。 22、報送企業(yè)投資項目申請報告應附送以下文件：城市規(guī)劃行政主管部門出具的城市規(guī)劃意見；國土資源行政主管部門出具的項目用地預審意見；環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響評價的審批意見；根據(jù)有關法律法規(guī)應提交的其他文件。 23、項目決策分析與評價結論的要求：堅持客觀性注意針對性滿足合規(guī)性（吃透政策）。 24、項目決策分析與評價結論的形成步驟：明確項目目標明確項目類型和評價層次與范圍對項目進行全方位的描述說明各方面的評價指標和影響。綜合分析與評價提

7、出結論提出必要的建議。 25、項目結論對以下方面做出明確的表述：項目建設的必要性，項目建設的可能性項目目標可實現(xiàn)性項目外部影響性項目面臨的風險程度項目建設的必要條件?！窘Y論的具體內(nèi)容主要包括推薦方案、主要比選方案的概述以及建議三部分】。 第二章  市場分析與市場戰(zhàn)略 1、市場分析是項目決策分析與評價的基礎，通過對項目的產(chǎn)出品、投入品或服務的市場容量、價格、競爭格局等進行調(diào)查、分析、預測，未確定項目的目標市場、建設規(guī)模和產(chǎn)品方案提供依據(jù)。2、市場調(diào)查的內(nèi)容：市場需求調(diào)查市場供應調(diào)查消費調(diào)查競爭者調(diào)查。 3、市場調(diào)查的程序（國內(nèi)）：調(diào)查準

8、備、調(diào)查實施、分析總結三個階段。 【調(diào)查準備】市場調(diào)查計劃的結構和內(nèi)容一般包括：1.調(diào)查目的、2.調(diào)查內(nèi)容和范圍、3.調(diào)查方法、4.調(diào)查進度和費用預算。 【調(diào)查實施】實施調(diào)查計劃、落實方案是市場調(diào)查的最重要環(huán)節(jié)。主要任務：是組織調(diào)查人員深入實際系統(tǒng)地收集各種可靠資料和數(shù)據(jù)。a.收集文案資料b.收集一手資料即：原始資料。 分析總結階段是得出調(diào)查結果的階段。通過對調(diào)查資料的整理加工使之系統(tǒng)化條理化，以揭示市場需求和各種因素的內(nèi)在聯(lián)系，反映市場的客觀規(guī)律。a.分析整理b.綜合分析c.編寫調(diào)查報告。  4、市場調(diào)查的類型： 市場普查：是對市場

9、進行逐一的、普遍的、全面的調(diào)查，以獲取全面、完整、系統(tǒng)的市場信息。 重點調(diào)查：是指在市場調(diào)查對象總體中選定一部分在總體中處于十分重要地位的企業(yè)，或者在總體某項指標總量中占絕大比重的一些企業(yè)進行的調(diào)查。 典型調(diào)查：是在調(diào)查對象總體中選擇一些具有典型意義或具有代表性的市場區(qū)域或產(chǎn)品進行專門調(diào)查。 抽樣調(diào)查：是從所要研究的某特定現(xiàn)象之總體中，依隨機原理抽取一部分作為樣本，根據(jù)對樣本的研究結果，在抽樣置信水平上，推斷總體特性的調(diào)查方法。  5、 市場調(diào)查的方法：文案調(diào)查法：是指對已經(jīng)存在的各種資料檔案，以查閱和歸納的方式進行的市場調(diào)查。文案調(diào)查法又稱二

10、手資料或文獻調(diào)查。實地調(diào)查法：是調(diào)查人員通過跟蹤、記錄被調(diào)查事物和人物的行為痕跡來取得第一手資料的調(diào)查方法。問卷調(diào)查法：是調(diào)查人員通過面談、電話詢問、網(wǎng)上填表或郵寄問卷等方式，了解被調(diào)查對象的市場行為和方式，來收集市場信息的調(diào)查方法。實驗調(diào)查法：是指調(diào)查人員在調(diào)查過程中，通過改變某些影響調(diào)查對象的因素，來觀察調(diào)查對象消費行為的變化，從而獲得消費行為和某些因素之間的內(nèi)在因果關系。不同方法的比較：（1）文案調(diào)查是一切調(diào)查方法中最簡單、最一般和常用的方法，同時也是其他調(diào)查方法的基礎。（2）實地調(diào)查能夠控制調(diào)查對象，應用靈活，調(diào)查信息充分，但是，調(diào)查周期長、費用高，調(diào)查對象容易受調(diào)查的心理暗示影響，存

11、在不夠客觀的可能性。（3）問卷調(diào)查適應范圍廣泛、操作簡單易行、費用相對較低，得到了大量的應用。（4）實驗調(diào)查是最復雜、費用較高、應用范圍有限的方法，但調(diào)查結果可信度較高。 6、市場預測：是指對事物未來或未來事物的推測，是根據(jù)已知事件通過科學分析去推測未知事件。 7、市場預測解決的主要問題：投資項目的方向投資項目的產(chǎn)品方案投資項目的生產(chǎn)規(guī)模。 8、市場預測的內(nèi)容：市場需求預測產(chǎn)品出口和進口替代分析價格預測。 9、預測方法分類：定性預測和定量預測。定性預測：是根據(jù)掌握的信息資料，憑借專家個人和群體的經(jīng)驗、知識，運用一定的方法，對市場未來的趨勢、規(guī)律、狀態(tài)做出

12、主觀的判斷和描述。定量預測：是依據(jù)市場歷史和現(xiàn)在的統(tǒng)計數(shù)據(jù)資料，選擇或建立合適的數(shù)學模型，分析研究其發(fā)展變化規(guī)律并對未來作出預測。 10、類推預測法：產(chǎn)品類推預測法行業(yè)類推預測法地區(qū)類推預測法。 11、專家會議預測法：頭腦風暴法交鋒式會議法混合式會議法。 12、德爾菲法：是在專家個人判斷法和專家會議法的基礎上發(fā)展起來的一種專家調(diào)查法，它廣泛應用在市場預測、技術預測、方案比選、社會評價等眾多領域。德爾菲法一般包括五個步驟：建立預測工作組選擇專家設計調(diào)查表組織調(diào)查實施匯總處理調(diào)查結果。 13、德爾菲法的優(yōu)點：便于獨立思考和判斷低成本實現(xiàn)集思廣益有利于探索性解

13、決問題應用范圍廣。 14、德爾菲法的缺點：缺少思想溝通交流易忽視少數(shù)人的意見存在組織者主觀影響。 15、德爾菲法運用范圍：應用具有廣泛性，但在下述領域運用較其他方法更能體現(xiàn)效果。缺乏足夠的資料長遠規(guī)劃或大趨勢預測影響預測時間的因素太多主觀因素對預測事件的影響較大。 16、產(chǎn)品的生命周期：導入期、成長期、成熟期和衰退期。 17、市場戰(zhàn)略層次：即總體戰(zhàn)略、基本競爭戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略?？傮w戰(zhàn)略：穩(wěn)定戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略、撤退戰(zhàn)略。 a.穩(wěn)定戰(zhàn)略：防御型戰(zhàn)略，是指限于經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部條件，只能基本保持在戰(zhàn)略起點和范圍的戰(zhàn)略，包括無變化戰(zhàn)略、利潤戰(zhàn)略等。b.發(fā)展戰(zhàn)略

14、：進攻型戰(zhàn)略、增長型戰(zhàn)略它是充分利用外部機會，挖掘內(nèi)部優(yōu)勢資源，求得更高層次發(fā)展的戰(zhàn)略。c.撤退戰(zhàn)略：退卻型戰(zhàn)略，是在那些沒有發(fā)展或者發(fā)展?jié)摿苄〉男袠I(yè)推出的戰(zhàn)略，包括緊縮戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略和放棄戰(zhàn)略?；靖偁帒?zhàn)略：成本領先戰(zhàn)略、差別化戰(zhàn)略、重點集中化戰(zhàn)略。18、行業(yè)而競爭結構：是指行業(yè)內(nèi)企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模的分布。理論上，可以分為完全競爭、寡頭壟斷、雙頭壟斷、完全壟斷四種。 19、行業(yè)競爭結構的五種因素模型：行業(yè)新進入者的威脅供應商討價還價的能力替代品的威脅現(xiàn)有企業(yè)的競爭客戶討價還價的能力。 20、企業(yè)競爭能力分析工具：競爭態(tài)勢矩陣、核心競爭能力分析等。 21、競爭態(tài)勢

15、矩陣：是通過行業(yè)內(nèi)關鍵戰(zhàn)略因素的評價比較，分析企業(yè)的主要競爭對手及相對于企業(yè)的戰(zhàn)略地位、所面臨的機會與風險大小，為企業(yè)制定戰(zhàn)略提供一種競爭優(yōu)勢分析工具。分析步驟如下：首先確定行業(yè)中的關鍵戰(zhàn)略因素。根據(jù)每個因素對在該行業(yè)中成功經(jīng)營的相對重要程度，確定每個因素的權重，從0（最不重要）-1（最重要），權重和為1。篩選出主要競爭對手，按每個指標對企業(yè)進行評分。將各要素的評價值與相應的權重相乘，得出個競爭者在相應戰(zhàn)略要素上的相對競爭力強弱的加權評分值。加總得到企業(yè)的總加權分，比較總加權分就可以確定處于競爭能力最強和最弱地位的公司，以及被評價公司之間的競爭優(yōu)勢的差異。 22、核心競爭力分析-基本

16、概念：核心競爭力是一個企業(yè)在競爭中比其他企業(yè)擁有更具優(yōu)勢的關鍵資源或活動，它具有競爭對手難以模仿、不可移植，也不隨員工的離開而流失等特點。 23、核心競爭能力的意義:核心競爭能力對制定戰(zhàn)略的重要意義在于：它能給公司帶來具有寶貴競爭價值的能力，具有成為公司戰(zhàn)略基石的潛力，為公司帶來競爭優(yōu)勢。 24、企業(yè)競爭成功關鍵因素分析競爭成功關鍵因素：是指影響企業(yè)在市場上盈利能力的主要因素，是企業(yè)在特定市場獲利必須擁有的技能、條件或資產(chǎn)。他們可能是產(chǎn)品價格優(yōu)勢、產(chǎn)品性能優(yōu)勢，或是一種資本結構和消費組合，也可以是企業(yè)縱向一體化的行業(yè)結構。 25、SWOT分析：優(yōu)勢（Strengt

17、hs）、劣勢（Weakness）、機會（Opportunities）和威脅（Threats）分析。是將企業(yè)內(nèi)外部條件各方面內(nèi)容進行綜合和概括，進而分析組織的優(yōu)、劣勢，面臨的機會和威脅的一種方法。【企業(yè)外部環(huán)境分析和內(nèi)部要素分析的組合分析。企業(yè)外部環(huán)境評價矩陣和內(nèi)部要素評價矩陣構成了SWOT分析的方法基礎?！?#160;26、競爭優(yōu)勢：是指一個企業(yè)超越其競爭對手、實現(xiàn)企業(yè)目標的能力，企業(yè)的主要目標包括盈利、增長、市場份額等。 27、影響企業(yè)競爭優(yōu)勢的持續(xù)時間的三大因素：建立這種優(yōu)勢要多長時間；能夠獲得的優(yōu)勢有多大；競爭對手做出有力反應需要多長時間?！局挥蟹治銮宄诉@三個因素，企業(yè)才能明

18、確建立和維持競爭優(yōu)勢?！?#160;28、機會與威脅分析：主要著眼于企業(yè)外部環(huán)境帶來的機會和威脅。外部環(huán)境發(fā)展趨勢分為兩大類：一類表示環(huán)境威脅，另一類表示環(huán)境機會。 29、環(huán)境威脅：指的是環(huán)境中不利的發(fā)展趨勢所形成的挑戰(zhàn)，如果不采取果斷的戰(zhàn)略行為，這種不利趨勢將導致公司的競爭地位受到削弱。【不利因素：新產(chǎn)品替代、銷售商拖延結款、競爭對手結盟、市場成長放緩、供應商討價還價能力增強等?！?#160;30、環(huán)境機會：是指企業(yè)面臨的外部環(huán)境中對企業(yè)發(fā)展有利的因素，是對企業(yè)行為有吸引力的領域，在這一領域中發(fā)展壯大的企業(yè)將擁有競爭優(yōu)勢?！就獠繖C會：政策支持、技術進步、供應商良好關系、銀行信貸支持

19、等?！?#160;31、SWOT分析圖劃分為四個象限：SO：在右上角的企業(yè)擁有強大的內(nèi)部優(yōu)勢和眾多機會，企業(yè)應采取增加投資、擴大生產(chǎn)、提高市場占有率的增長性戰(zhàn)略。ST：在右下角的企業(yè)盡管具有較大的內(nèi)部優(yōu)勢。但要面臨嚴峻的外部挑戰(zhàn)，應利用企業(yè)自身優(yōu)勢，開展多元化經(jīng)營，避免或降低外部威脅的打擊，分散風險，尋找新的發(fā)展機會。WO：處于左上角的企業(yè)，面臨外部機會，但自身內(nèi)部缺乏條件，應采取扭轉(zhuǎn)性戰(zhàn)略，改變企業(yè)內(nèi)部的不利條件。WT：處于左下角的企業(yè)即面臨外部威脅，自身條件也存在問題，應采取防御性戰(zhàn)略，避開威脅，消除劣勢。 32、投資組合分析：矩陣分析法波士頓矩陣通用矩陣。 33、波士

20、頓矩陣：是波斯頓咨詢公司1960年為美國米德紙業(yè)公司進行經(jīng)營咨詢時提出的分析方法，也稱成長-份額矩陣（Growth-share Matrix）、產(chǎn)品（事業(yè)）結構分析法（Product Portfolio Management）或事業(yè)結構轉(zhuǎn)換矩陣。 34、企業(yè)可采取的三種不同的策略：發(fā)展策略穩(wěn)定策略撤退策略。 35、通用矩陣：是指美國通用電氣公司和麥肯錫咨詢公司為克服波士頓矩陣的局限性而提出的改良分析矩陣，也稱GE/麥肯錫矩陣或行業(yè)吸引力-企業(yè)實力矩陣?！驹摼仃嚨膶嵸|(zhì)是把企業(yè)外部環(huán)境與企業(yè)內(nèi)部實力歸納在一個矩陣內(nèi)?！?#160;36、營銷策略研究

21、：是指對產(chǎn)品銷售過程中的銷售方式（包括結算方式）、銷售手段（網(wǎng)點）、消費者偏好以及售后服務等方面進行的分析研究。  37、消費者行為研究的主要內(nèi)容：消費習慣的偏好消費行為的變化影響消費的因素 38、影響消費行為的主要因素：消費者自身條件消費環(huán)境企業(yè)形象客觀因素。39、消費行為的產(chǎn)生：消費需求生成收集商品信息評價擬購商品決定購買。 40、麥肯錫提出【4P】組合理論，即產(chǎn)品、價格、渠道和促銷。【4C】消費者的需求與欲望、成本、便利和溝通?！?R】消費者的關聯(lián)、反應、關系和回報。 41、科特勒教授提出大營銷概念：產(chǎn)品、價格、渠道、促銷、政治權利、公共

22、關系、探查、分割、優(yōu)先、定位、人，即【11P】組合策略。  42、營銷策略研究必須以市場為導向，消費者為中心。 第三章    建設方案研究  1、建設方案研究是指：對項目各種建設方案進行分析研究，比選和優(yōu)化，擬采用最佳方案的全過程。 2、該任務是對兩個以上可能建設方案優(yōu)化選擇。 3、建設方案研究是對建設項目經(jīng)濟評價，環(huán)境評價和社會評價的基礎。 4、大型或復雜工業(yè)項目的建設方案一般包括以下內(nèi)容：1.產(chǎn)品方案和建設規(guī)模2.生產(chǎn)工藝技術3.場（廠）址4.原材料、燃料供應5.總圖運輸

23、6.土建工程方案及防震抗震 7.公用、輔助及場（廠）外配套工程8.節(jié)能、節(jié)水9.環(huán)境保護10.職業(yè)安全衛(wèi)生健康與消防11.組織機構與人力資源配置12.項目進度計劃。  5、建設方案研究的作用：是項目決策分析與評價中的一項重要工作，所構造的方案是項目前期工作研究成果的重要組成部分，具有承前啟后的作用：在市場、資源研究的基礎上，研究確定產(chǎn)品方案和建設規(guī)模。為投資估算、融資方案、財務效益、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等后續(xù)分析工作提供條件。建設方案構造中反復開展的技術、經(jīng)濟比較，即可完善建設方案，又能優(yōu)化項目的經(jīng)濟指標等目標。為項目的初步設計提供依據(jù)。為相關工作提供基礎

24、數(shù)據(jù)和材料。為建設資源節(jié)約型社會，提供節(jié)能、節(jié)水、節(jié)材、節(jié)地等資源性利用標準和設計技術。 一個好的建設方案，是實現(xiàn)項目目標，增加投資效益，規(guī)避投資風險的基礎，因此建設方案研究工作的好壞，往往對項目的科學決策起著關鍵作用。 7、研究建設方案比選要求：滿足深度要求滿足投資要求滿足技術先進性適用性和前瞻性要求滿足合理性要求（技術可行性、技術貿(mào)易合理性）滿足環(huán)境友好性和可持續(xù)發(fā)展的要求滿足節(jié)約資源的要求滿足風險規(guī)避和工程可靠性要求滿足節(jié)約投資和成本控制。 8、基礎資料及數(shù)據(jù)：地區(qū)資料：地理、氣象、水文、地質(zhì)、經(jīng)濟、社會發(fā)展、交通運輸和環(huán)保等資料。工程規(guī)范資料：國家、行業(yè)和

25、地區(qū)頒發(fā)的工程、技術、經(jīng)濟方面的規(guī)范、標準、定額等。市場調(diào)研的資料：細分市場、目標市場、市場容量等。 9、比選方法：定性分析和定量分析相結合的方法。定性分析法：是常用的一種方法，它是分析建設方案的各種因素及這些因素的影響程度；或者是把建設方案的各個方面與對項目的要求進行比較，分析建設方案對項目目標的滿足程度，滿足程度較高，負面影響較小的方案即是較優(yōu)的建設方案。定量分析法：核心是提出建設方案優(yōu)化的數(shù)學模型，用指標評價建設方案的經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和社會效益。 10、直接反映項目可盈利性的方法，即建設方案經(jīng)濟比選方法：效益比選法（凈現(xiàn)值比較法，凈年值比較法，差額投資內(nèi)部收益率法）

26、費用比選法（費用現(xiàn)值比較法，年費用比較法）。 11、建設方案比選范圍：項目總體方案的比選分項工程的方案比選各專業(yè)工程的方案比選。 12、建設方案比選的步驟：比選問題的命中和準備。選擇比選的組織形式 確定比較方法 確定比較方法 開展參選方案比選工作。 13、產(chǎn)品方案研究應考慮的因素：市場需求國家產(chǎn)業(yè)政策與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略專業(yè)化協(xié)作環(huán)境制約條件資源綜合利用（6）原材料，燃料供應（7）技術設備條件（8）身材運輸包裝與儲存條件。 14、建設規(guī)模（生產(chǎn)規(guī)模）：是指項目在設定的正常生產(chǎn)運營年份達到的生產(chǎn)或者服務能力。 15、建設規(guī)

27、模研究的影響因素和內(nèi)容：合理經(jīng)濟規(guī)模市場需求對規(guī)模的影響資源供應及其他外部建設條件生產(chǎn)技術和設備的先進性及其來源資金的供應量環(huán)境容量社會因素和政策法規(guī)行業(yè)因素改擴建與技術改造項目。 16、建設規(guī)模的合理性分析:符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)特點收益的合理性資源利用的合理性外部條件的適應性與匹配性對于技術改造項目，建設規(guī)模的確定應與現(xiàn)裝置有效結合與匹配。 17、生產(chǎn)工藝技術選擇的原則：先進性和前瞻性適用性可靠性安全性經(jīng)濟合理性技術來源可靠性符合清潔生產(chǎn)要求。 18、生產(chǎn)工藝技術方案比選方法：一般采用定性分析和定量分析相結合的方法。需要對比的技術指標有原材料和輔助材料的物耗指標，

28、能源消耗指標，產(chǎn)品收率，原料損失率，產(chǎn)品質(zhì)量（包括高附加值產(chǎn)品產(chǎn)率）等。需要對比的綜合指標有占地面積、定員等。工藝技術風險分析有影響技術先進性、適用性和可靠性的因素，未來被其他新技術替代、淘汰的可能性，國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展和環(huán)境保護政策等影響。需要對比的經(jīng)濟指標有單位產(chǎn)品成本，單位產(chǎn)品投資，技術使用權費用等。 19、技術來源方案：生產(chǎn)工藝技術全部為國產(chǎn)化生產(chǎn)技術方案部分國產(chǎn)化采用國內(nèi)外招標，擇優(yōu)選擇引進國外先進技術，實現(xiàn)工程技術國產(chǎn)化技術特別復雜、國內(nèi)為第一套的建設項目，其工藝技術、工藝包、基礎設計由國外工程公司完成，詳細設計、部分設備采購由國內(nèi)工程公司完成。 20、影響技術轉(zhuǎn)讓的

29、因素：技術評審，轉(zhuǎn)讓方式，政府干預，合作年限和范圍，法律、合同等。 21、技術轉(zhuǎn)讓類型：是研究具有轉(zhuǎn)讓意愿的、有競爭力和成熟專利技術（或?qū)Ｓ屑夹g）的專利商（或技術持有方）；是研究技術引進范圍、合作方式；是初步確定設備引進范圍、合作方式；是最終通過技術經(jīng)濟比較來確定。（單純的軟件技術轉(zhuǎn)讓，貿(mào)易和投資轉(zhuǎn)讓。） 22、采用高新技術應符合先進性、創(chuàng)新性、成熟性和實用性的要求。 23、轉(zhuǎn)讓許可證包括：專利許可證，商標許可證，版權許可證，商業(yè)秘密許可證，技術服務和咨詢合同。 24、影響項目選址的區(qū)域因素：自然條件運輸因素市場因素勞動力因素政策因素集聚因素。 

30、;25、選址的基本原則和要求：1.符合國家和地區(qū)規(guī)劃要求。2.符合城市（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）總體規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃的要求。3.有可供選擇利用的工業(yè)固體廢棄物存放場地、污水排放口及納污水體，有省市規(guī)定的危險廢棄物處置場所。4.有豐富可靠的原料供應市場和產(chǎn)品銷售市場，減少運輸環(huán)節(jié)；有充足的水源和電源。5.有便利的外部交通運輸條件。6.有利于生產(chǎn)協(xié)作和上下游加工一體化，有利于原料資源的合理利用，防止資源浪費。7.場（廠）址地形地貌要適合項目特點。8.有良好的社會經(jīng)濟環(huán)境，可依托的基礎設施和方便的生活服務設施。9.有良好的工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、氣象、防洪防澇、防潮、防臺風、防地質(zhì)災害、防震等條件。10.環(huán)境條件

31、良好，有一定的環(huán)境容量和納污能力。 26、場（廠）址選擇需注意：要貫徹執(zhí)行國家的方針政策、遵守有關法規(guī)和規(guī)定。要聽取當?shù)卣鞴懿块T的意見。要充分考慮項目法人對場（廠）址的意見。在工程地質(zhì)條件方面，盡可能避開不良地質(zhì)現(xiàn)象發(fā)育且對場地穩(wěn)定性有直接危害或潛在威脅的區(qū)域。避開對工廠環(huán)境、勞動安全衛(wèi)生有威脅的危險區(qū)域。  27、場（廠）址比較的主要內(nèi)容：一般包括建設條件比較、建設費用比較、經(jīng)營費用比較、運輸費用比較、環(huán)境影響比較和安全條件比較。建設條件比較投資費用比較運營費用比較環(huán)境保護條件比較（廠）址的安全條件論證比較 28、地質(zhì)災害危險性評估主要內(nèi)容有：工程

32、建設可能誘發(fā)、加劇地質(zhì)災害的可能性；工程建設本身可能遭受地質(zhì)災害危害的危險性；擬采取的防治措施。 29、原材料供應分析：原材料的品種、質(zhì)量、性能分析。原材料需求量?！居嬎愀鞣N物料的經(jīng)常儲備量、保險儲備量、季節(jié)儲備量和物料總儲備量，作為生產(chǎn)物流方案（含運輸、倉庫等）研究的依據(jù)】原材料供應多種方案比較對于稀缺的原料還應分析其來源的風險和安全性。涉及原料進口的項目，若存在進口配額、貿(mào)易權限等法律規(guī)定，應當說明與分析。 30、原材料和燃料供應方案比選：采購的可靠性、穩(wěn)定性、安全性。價格（含運輸費）的經(jīng)濟性及可能的風險。經(jīng)過比選，提出推薦方案。 31、廠區(qū)總平面布置的要求：

33、滿足生產(chǎn)工藝流程和物料流向要求，做到物料流程順暢、短捷、連續(xù)、貫通、運輸通暢。合理的劃分生產(chǎn)功能區(qū)。生產(chǎn)裝置布置充分利用風向，考慮工程地質(zhì)及水文地質(zhì)的影響。結合場地地形、地址、地貌等條件，因地制宜并盡可能做到緊湊布置，最大限度地節(jié)約用地?？偲矫娌贾靡c廠外鐵路接軌站、碼頭的位置相適應。合理確定廠區(qū)通道寬度。對有潔凈要求的生產(chǎn)裝置和輔助設施的布置要考慮風向的影響。改擴建項目要充分利用現(xiàn)有空地、現(xiàn)有建構筑物、現(xiàn)有倉儲運輸設施，調(diào)整理順現(xiàn)有總圖布置使之符合新老產(chǎn)品流程要求。 32、豎向布置要求：豎向布置與總體布置和總平面布置相協(xié)調(diào)，并充分利用和合理改造廠區(qū)自然地形，為全廠各區(qū)提供合理高程的

34、用地。滿足生產(chǎn)工藝、場內(nèi)外運輸裝卸、管道敷設對坡向、坡度、高程的要求。充分利用地形，選擇相適應的豎向布置形式，合理確定建、構筑物和鐵路、道路的標高，避免深挖高填，力求減少土石方工程量，保證物流人流的良好運輸與通行。保證場地排水通暢，不受潮水、內(nèi)澇、洪水的威脅。 33、 計算公式： 廠區(qū)綠化系數(shù)=（廠區(qū)綠化用地計算面積/廠區(qū)占地面積）x100%     投資強度=項目固定資產(chǎn)總投資÷項目總用地面積     建筑系數(shù)=（建筑物占地面積+構筑物占地面積+堆場用地面積）&#

35、247;項目總用地面積x100%      容積率=總建筑面積÷總用地面積     行政辦公及生活服務設施用地所占比重=行政辦公、生活服務設施占用土地面積÷項目總用地面積x100% 【建筑系數(shù)和場地利用系數(shù)是衡量項目總平面布置水平的重要指標。就一般工業(yè)項目而言，其建筑系數(shù)應不低于30%】34、 工程方案選擇的基本要求：滿足生產(chǎn)使用功能要求。適應已選定的場址（線路走向）符合工程標準規(guī)范要求經(jīng)濟合理。 35、 給水工程：水源選擇水資源論證給水處理用水

36、量給水系統(tǒng)。 36、倉貯設施：倉庫的組成貯存方式貯存期和貯存量。 37、廠外配套工程內(nèi)容：運輸配套項目公用工程配套項目環(huán)保配套項目其他配套項目。  38、廠外配套工程研究：廠外配套工程建設涉及外部因素較多，必須在充分調(diào)查研究的基礎上進行技術經(jīng)濟綜合分析、論證，選擇較優(yōu)方案。 根據(jù)項目生產(chǎn)特點和使用要求，結合項目所在地區(qū)的具體條件，遵照保證生產(chǎn)、因地制宜、合理配置的原則進行。廠外配套工程建設應與城市、地區(qū)的規(guī)劃相協(xié)調(diào)，要統(tǒng)籌安排，保證城市、地區(qū)的基礎設施的合理布局。要考慮使用管理方便，同時充分利用當?shù)匾延械臈l件和設施以及生產(chǎn)協(xié)作條件，力求減少工程

37、量，節(jié)省投資。要符合環(huán)保，防止造成新的污染點（如排渣場、排污廠的選擇）。 39、污染環(huán)境因素分析：廢氣廢水固體廢物噪聲其他污染物。 40、破壞環(huán)境因素分析：水環(huán)境污染防治措施大氣環(huán)境污染防治措施固體廢物處理措施危險廢物處理措施噪聲防護措施水土保持錯措施公眾參與及公眾利益保護措施。項目建議書階段：要對工藝和產(chǎn)品是否符合清潔生產(chǎn)要求提出初評；項目可行性研究階段，要重點對原材料選用、生產(chǎn)工藝和技術、產(chǎn)品等方案進行詳評，最大限度地減小技術和產(chǎn)品的環(huán)境風險。 41、建設項目生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素分析：主要物料的理化性能指標。建設項目的危險、有害因素和危險、有害程度。建設項目

38、的安全條件主要技術、工藝或者方式和裝置、設備、設施及其安全可靠性。建設項目的重大危險源分析。 42、消防設施分布現(xiàn)狀：項目所在地區(qū)消防設施分布周邊工礦企業(yè)消防站分布依托企業(yè)的消防現(xiàn)狀。 43、建設項目的火災危害性分析：主要物料火災危險性分析倉儲過程中的火災危險性分析生產(chǎn)過程中的火災危險性分析。 第五章   環(huán)境影響評價與安全預評價 1、環(huán)境的三個特點：主體是人類；既包括天然的自然環(huán)境，也包括人工改造后的自然環(huán)境；不含社會因素，如治安環(huán)境、文化環(huán)境、法律環(huán)境等。 2、環(huán)境：是指影響人類社會和發(fā)展的各種天然的和經(jīng)人工改

39、造的自然因素的總體。 3、環(huán)境影響評價的層次：項目環(huán)境影響評價層次區(qū)域環(huán)境影響評價層次規(guī)劃環(huán)境影響評價層次。 4、我國的環(huán)境影響評價制度的發(fā)展經(jīng)歷了引入確立、規(guī)范建設、強化完善和提高拓展四個階段。 5、環(huán)境保護法規(guī)體系：（1）法律憲法環(huán)境保護綜合法環(huán)境保護單行法環(huán)境保護相關法（2）環(huán)境保護行政法規(guī)（3）環(huán)境保護政府部門行政規(guī)章（4）環(huán)境保護地方性法規(guī)和地方人民政府行政規(guī)章（5）環(huán)境標準（6）中國締結或參加的環(huán)境保護國際公約。 6、建設項目環(huán)境影響報告書應當包括的內(nèi)容：建設項目概況建設項目周圍環(huán)境現(xiàn)狀建設項目對環(huán)境可能造成影響的分析、預測和評估建設項目環(huán)境

40、保護措施及其技術、經(jīng)濟論證建設項目對環(huán)境影響的經(jīng)濟損益分析對建設項目實施環(huán)境監(jiān)測的建議環(huán)境影響評價的結論。 7、建設項目環(huán)境影響評價工作程序：第一階段為準備階段第二階段為正式工作階段第三階段為報告書編制階段。 8、環(huán)境保護措施及其技術、經(jīng)濟論證包括以下各方面內(nèi)容：環(huán)境措施技術經(jīng)濟可行性論證污染處理工藝達標排放可靠性環(huán)保投資估算依托設施的可行性分析。 9、環(huán)境影響經(jīng)濟損益分析一般按以下四個步驟來進行：篩選環(huán)境影響量化環(huán)境影響評估環(huán)境影響的貨幣化價值將貨幣化的環(huán)境影響納入項目的經(jīng)濟分析。 10、環(huán)境總價值：包括環(huán)境的使用價值和非食用價值。 11、環(huán)

41、境的使用價值：是指環(huán)境被生產(chǎn)者或消費者使用時所表現(xiàn)出的價值，通常包括直接使用價值、間接使用價值和選擇價值。 12、環(huán)境的非食用價值：是指人們雖然不使用某一環(huán)境物品，但該環(huán)境物品仍具有的價值，根據(jù)不同動機可分為遺贈價值和存在價值。 13、第一組評估方法：旅行費用法隱含價格法調(diào)查評價法成果參照法【1.直接參照單位價值。2.參照已有案例研究的評估函數(shù)，代入要評估的項目區(qū)變量，得到項目環(huán)境價值。3.進行Meta分析，以環(huán)境價值為因變量，以環(huán)境質(zhì)量特性(E)、人口特性(P)、研究模型(M)等為自變量，進行Meta回歸分析，得到環(huán)境價值(V)的計算函數(shù)：V=f（E,P,M,）】。

42、60;14、第二組評估方法：醫(yī)療費用法人力資本法生產(chǎn)力損失法恢復或重置費用法影子工程法防護費用法。  15、 第三組評估方法：反向評估法機會成本法【在環(huán)境影響評價實踐中，最常用的方法是成果參照法?！?6、安全與評價主要包括危險、有害因素識別，危險度評價和安全對策措施及建議等方面的內(nèi)容。  17、安全與評價程序一般包括：準備階段危險、有害因素識別與分析確定安全與評價單元選擇安全與評價方法定性、定量評價安全對策措施及建議安全與評價結論、編制安全與評價報告。 18、常見安全與評價方法：事故致因因素安全評價方法能夠提供危險度分級的安全評價方法可以提供事

43、故后果的安全評價方法。 19、安全對策措施及建議：總圖布置和建筑方面安全措施工藝和設備、裝置方面安全措施安全工程設計方面對策措施安全管理方面對策措施應采取的其他綜合措施。 第六章  投資估算(本章“/ ” 均為除號)  1、投資估算：是在項目的建設規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術方案、設備方案、場（廠）址方案和工程建設方案及項目進度計劃等進行研究并基本確定的基礎上，對投資項目總投資數(shù)額及分年資金需要量進行的估算。 2、項目總投資由建設投資建設期利息和流動資金構成。建設投資包括工程費用、工程建設其他費用和預備費用。&#

44、160;3、有關投資的幾個稱謂：項目總投資的不同內(nèi)涵項目投資總資金外商投資項目投資總額“建設投資”的不同用法。 4、計算資本金技術的總投資：是指投資項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和。 5、鋪底流動資金：指流動資金中的非債務資金，占全部流動資金的30%。 6、為了避免與資本金制度中的總投資概念相混淆，將項目評價用的項目總投資改稱為“項目投入總資金”。 7、建設投資由建筑工程費、設備購置費、安裝工程費、工程建設其他費用、基本預備費和漲價預備費等項內(nèi)容構成。 8、投資估算要求：估算的范圍應與項目建設方案所涉及的范圍、所確定的各項工程內(nèi)容相一致。估

45、算的工程內(nèi)容和費用構成齊全，計算合理，不提高或者降低估算標準，不重復計算或者漏項少算。估算應做到方法科學、基礎資料完整、依據(jù)充分。估算選用的指標與具體工程之間存在標準或者條件差異時，應進行必要的核算或者調(diào)整。估算的準確度應能滿足建設項目決策分析與評價不同階段的要求。 9、建設項目決策分析與評價的不同階段投資估算的允許誤差率：投資機會研究階段【誤差率±30%以內(nèi)】；初步可行性研究（項目建議書）階段【誤差率±20%以內(nèi)】；可行性研究階段【誤差率±10%以內(nèi)】；項目前評估階段【誤差率±10%以內(nèi)】。 10、投資估算的作用：投資估算是投資決策

46、的依據(jù)之一投資估算是制定項目融資方案的依據(jù)投資估算是進行項目經(jīng)濟評價的基礎投資估算是編制初步設計概算的依據(jù)，對項目的工程造價起控制作用。 11、建設投資的估算方法：簡單估算法、分類估算法。簡單估算法：單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法、指標估算法等?！厩八姆N估算方法估算準確度相對不高，主要是用于投資機會研究和初步可行性研究階段。項目可行性研究階段應采用指標股算法和分類估算發(fā)。】 12、建設投資簡單估算法：單位生產(chǎn)能力估算法：該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設項目的單位生產(chǎn)能力投資乘以擬建項目的生產(chǎn)能力，來估算擬建項目的投資額，其計算公式為： 

47、;生產(chǎn)能力指數(shù)法；比例估算法；系數(shù)估算法：1.朗格系數(shù)法；2.設備及廠房系數(shù)法：該方法在擬建項目工藝設備投資和廠房土建投資估算的基礎上，其他專業(yè)工程參照類似項目的統(tǒng)計資料，與設備關系較大的按設備投資系數(shù)計算，與廠房土建關系較大的則按廠房土建投資系數(shù)計算，兩類投資加起來，再加上擬建項目的其他有關費用。即為擬建項目的建設投資。指標估算法：是比概算指標更為擴大的單項工程指標或單位工程指標，以單項工程或單位工程為對象，綜合項目建設中的各類成本和費用，具有較強的綜合性和概括性。 13、建筑工程費：是指為建造永久性建筑物和構筑物所需要的費用。主要包括以下幾個部分的內(nèi)容：各類房屋建筑工程和列入房屋

48、建筑工程預算的供水、供暖、衛(wèi)生、通風、煤氣等設備費用及其裝飾、油飾工程的費用，列入建筑工程的各種管道、電力、電信和電纜導線敷設工程的費用。設備基礎、支柱、工作臺、煙囪、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各種窯爐的砌筑工程和金屬結構工程的費用。 建設場地的大型土石工程、施工臨時設施和完工后的場地清理、環(huán)境綠化的費用。礦井開鑿、井巷延伸、露天礦剝離，石油、天然氣鉆井，修建鐵路、公路、橋梁、水庫、堤壩、灌渠及防洪等工程的費用。 14、建筑工程費用估算方法：單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法和概算指標投資估算法。 15、建筑工程概算指標分別有一般土建工程概算指標

49、、給排水工程概算指標、采暖工程概算指標、通行工程概算指標、電氣照明工程概算指標等。采用概算指標投資估算法，需要占有較為詳細的工程資料、建筑材料價格和工程費用指標，工作量較大。 16、設備購置費，包括國內(nèi)設備購置費、進口設備購置費和工器具及生產(chǎn)家具購置費。及臨時設施費引進技術和設備其他費用工程保險費市政公用設施建設及綠化補償費。 17、國內(nèi)設備購置費：是指為建設項目購置或自制的達到固定資產(chǎn)標準的各種國產(chǎn)設備的購置費用。它是由設備原價和設備運雜費構成。國產(chǎn)標準設備原價國產(chǎn)非標準設備原價設備運雜費【設備運雜費通常由運輸費、裝卸費、運輸包裝費、供銷手續(xù)費和倉庫保管費等各項費用構成。

50、一般按設備原價乘以設備運雜費費率計算。】 18、進口設備購置費由進口設備貨價、進口從屬費用及國內(nèi)運雜費組成。進口設備的貨價：分為離岸價與到岸價兩種價格。進口從屬費用：1.國外運費=進口設備離岸價x國外運費費率    國外運費=單位運價x運量   2.國外運輸保險費=（進口設備到岸價+國外運費）x國外運輸保險費費率   3.進口關稅=進口設備到岸價x人民幣外匯牌價x進口關稅稅率   4.進口環(huán)節(jié)消費稅=進口設備到岸價x人民幣外匯牌價+進口關稅/ （

51、1-消費稅稅率）x消費稅稅率   5.進口環(huán)節(jié)增值稅=（進口設備到岸價x人民幣外匯牌價+進口關稅+消費稅）x增值稅稅率   6.外貿(mào)手續(xù)費=進口設備到岸價x人民幣外匯牌價x外貿(mào)手續(xù)費費率   7.銀行財務費=進口設備貨價x人民幣外匯牌價x銀行財務費費率（銀行財務費費率一般為0.4%0.5%）    國內(nèi)運雜費通常由運輸費、運輸保險費、裝卸費、包裝費和倉庫保管費等費用構成。國內(nèi)運雜費=進口設備離岸價x人民幣外匯牌價x國內(nèi)運雜費費率。 19、安裝工程費估算：估

52、算內(nèi)容   安裝工程費一般包括：（1）生產(chǎn)、動力、其中、運輸、傳動和醫(yī)療、實驗等各種需要安裝的機電設備、專用設備、儀器儀表等設備的安裝費。（2）工藝、供熱、供電、給排水、通風空調(diào)、凈化及除塵、自控、電訊等管道、管線、電纜等的材料費和安裝費。（3）設備和管道的保溫、絕緣、防腐，設備內(nèi)部的填充物等的材料費和安裝費。  估算方法：具體計算可按安裝費費率、每噸設備安裝費指標或每單位安裝實物工程量費用指標進行估算。（1）安裝工程費=設備原價x安裝費費率（2）安裝工程費=設備噸位x每噸設備安裝費指標（3）安裝工程費=安裝工程實物量x每單位安裝實物工程量費用

53、指標。 20、建設用地費用：征地補償費【1.土地補償費2.安置補助費3.地上附著物和青苗補償費4.征地動遷費5.其他稅費】。土地使用權出讓（轉(zhuǎn)讓）金。租用建設項目土地使用權在建設期支付的租地費用，以及建設期間臨時用地補償費。 21、與項目建設有關的費用：建設管理費可行性研究費研究試驗費勘察設計費環(huán)境影響評價費職業(yè)安全衛(wèi)生健康評價費場地準備22、與項目運營有關的費用：專利及專有技術使用費聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費生產(chǎn)準備費辦公及生活家具購置費（一般按照項目定員人數(shù)乘以費用指標估算）。 23、基本預備費：是指在項目實施中可能發(fā)生、但在項目決策階段難以預料的支出，需要事先預留的費用，

54、又稱工程建設不可預見費。一般有下列三項內(nèi)容構成：在批準的設計范圍內(nèi)，技術設計、施工圖設計及施工過程中所增加的工程費用；經(jīng)批準的設計變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費用。一般自然災害造成的損失和預防自然災害所采取的措施費用?？⒐を炇諘r為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進行必要的挖掘和修復費用?；绢A備費=（工程費用+工程建設其他費用）x基本預備費費率 24、漲價預備費估算：在建設期內(nèi)可能發(fā)生材料、設備、人工等價格上漲引起投資增加而需要事先預留的費用，亦稱價格變動不可預見費。漲價預備費以分年的工程費用為計算技術，  25、建設期利息：是債務資金在建設期內(nèi)發(fā)生并應計

55、入固定資產(chǎn)原值的利息，包括借款（或債卷）利息及手續(xù)費、承諾費、發(fā)行費、管理費等融資費用。 26、進行建設利息估算必須先完成以下各項工作：建設投資估算及其分年投資計劃。確定項目資本金（注冊資本）數(shù)額及其分年投入計劃。確定項目債務資金的籌措方式（銀行貸款或企業(yè)債卷）及債務資金成本率（銀行貸款利率或企業(yè)債卷利率及發(fā)行手續(xù)費率等）。 27、建設期利息的估算方法：估算建設期利息應按有效利率計息。項目在建設期內(nèi)如能按期支付利息，應按單利計息；在建設期內(nèi)如不支付利息，應按復利計算。項目評價中對借款額在建設期各年年內(nèi)按月、按季均衡發(fā)生的項目，為了簡化計算，通常假設借款發(fā)生當年均在年中使用，

56、按半年計息，其后年份按全年計息。 對借款額在建設期各年年初發(fā)生的項目，則應按全年計息。建設期利息的計算要根據(jù)借款在建設期各年年初發(fā)生或者在各年年內(nèi)均衡發(fā)生而采用不同的計算公式。 28、流動資金：是指項目運營期內(nèi)長期占用并周轉(zhuǎn)使用的營運資金，不包括運營中臨時性需要的資金。 29、流動資金估算的基礎主要是營業(yè)收入和經(jīng)營成本。因此流動資金估算應在營業(yè)收入和經(jīng)營成本估算之后進行。 30、擴大指標估算法：簡便易行，但準確度不高，在項目初步可行性研究階段可采用擴大指標股算法，某些流動資金需要量小的項目在可行性研究階段也可采用擴大指標股算法。計算公式分別是：流動資金=

57、年營業(yè)收入額x營業(yè)收入資金率   流動資金=年經(jīng)營成本x經(jīng)營成本資金表   流動資金=年產(chǎn)量x單位產(chǎn)量占用流動資金額 31、分項詳細估算法雖工作量較大，但準確度較高，一般項目在可行性研究階段應采用分項詳細估算法。  （重點）計算公式為：流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債    流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金   流動負債=應付賬款+預收賬款   流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金 

58、32、年周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 33、 存貨=外購原材料+外購燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品   外購原材料=年外購原材料費用/外購原材料年周轉(zhuǎn)次數(shù)    外購燃料=年外購燃料費用/外購燃料年周轉(zhuǎn)次數(shù)   其他材料=年外購其他材料費用/外購其他材料年周轉(zhuǎn)次數(shù)   在產(chǎn)品=年外購原材料、燃料、動力費+年工資或薪酬+年修理費+年其他制造費用/在產(chǎn)品年周轉(zhuǎn)次數(shù)    產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本-年其他營業(yè)費用/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)

59、次數(shù)    應收賬款=年經(jīng)營成本/應收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)    現(xiàn)金=年工資或薪酬+年其他費用/現(xiàn)金年周轉(zhuǎn)次數(shù)    其他費用=制造費用+管理費用+營業(yè)費用-（以上三項費用中所含的工資或薪酬、折舊費、 攤銷費、修理費）    其他費用=其他制造費用+其他營業(yè)費用+其他管理費用+技術轉(zhuǎn)讓費+研究與開發(fā)費+土地使用稅     預付賬款=預付的各類原材料、燃料或服務年費用/預付賬款年周轉(zhuǎn)

60、次數(shù)      應付賬款=年外購原材料、燃料、動力和其他材料費用/應付賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)      預收賬款=預收的營業(yè)收入年金額/預收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù) 34、流動資金估算應注意的問題：  投入物和產(chǎn)出物使用不含增值稅價格時，估算中應注意將銷項稅額和進項稅額分別包含在相應的收入成本支出中。 項目投產(chǎn)初期所需流動資金在實際工作中應在項目投產(chǎn)前籌措。為簡化計算，項目評價中流動資金可從投產(chǎn)第一年開始安排，運營負荷增長，流動資金也隨之增加，但采用分項

61、詳細估算法估算流動資金時，運營期各年的流動資金數(shù)額應以各年的經(jīng)營成本為基礎，依照上述公式分別進行估算，不能簡單地按100%運營負荷下的流動資金乘以投產(chǎn)期運營符合估算。 35、實際工作中往往將項目總投資估算表、分年投資計劃表盒資金籌措表合而為一，編制“項目總投資使用計劃與資金籌措表”。 第七章  融資方案研究  1、融資環(huán)境調(diào)查：法律法規(guī)經(jīng)濟環(huán)境融資渠道稅務條件投資政策。 2、融資渠道主要有：政府投資資金國內(nèi)外銀行等金融機構的貸款國內(nèi)外證劵市場發(fā)行的股票或債券國內(nèi)外非銀行金融機構的資金外國政府的資金，可能以贈款或貸款方式提供國

62、內(nèi)外企業(yè)、團體、個人的資金。  3、項目融資主體：是指進行項目融資活動并承擔融資責任和風險的經(jīng)濟實體?！卷椖康娜谫Y主體分為新設法人和既有法人?！?#160;4、新建法人融資：是指組建新的項目法人并進行項目建設的融資活動。 5、既有法人是指：既有法人作為項目法人進行項目建設的融資活動。 6、項目的投資產(chǎn)權結構：是指項目投資形成的資產(chǎn)所有權結構，是項目的權益投資人對項目資產(chǎn)的擁有和處置形式、收益分配關系。 7、權益投資方式有三種：股權式合資結構、契約式合資結構、合伙制結構。 股權式合資結構：在這種投資結構下，按照法律規(guī)定設立的公司是一個獨

63、立的法人， 公司對其財產(chǎn)擁有產(chǎn)權，一般情況下，公司的股東依照股權比例來分配對于公司的控制權及收益。全體股東的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的30%。 契約式合資結構：是公司的投資人（項目的發(fā)起人）為實現(xiàn)共同的目的，以合作協(xié)議方式結合在一起的一種投資結構。這種投資結構在石油天然氣勘探、開發(fā)、礦產(chǎn)開采、初級原材料加工行業(yè)使用較多。 合伙制結構：是兩個或兩個以上合伙人共同從事某項投資活動建立起來的一種法律關系。 兩種基本形式：一般合伙制和有限合伙制。 一般合伙人承擔無限連帶責任，有限合伙人承擔有限責任。一般合伙制通常只適合小型項目。 有限合伙制在一些大型基礎設施建設及高風險投資項目中使用。在國外，85%以上的風險投資都采用有限合伙制。 8、項目資金通常由:權益資金和債務資金組成。 9、項目融資與傳統(tǒng)融資方式比較有以下一些特點：項目導向。主