金融租賃公司簡介ppt

1、金融租賃公司情況說明金融租賃公司情況說明一、 金融租賃公司的定義1.融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。2.金融租賃公司，是指經(jīng)銀監(jiān)會批準，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構。3.本質：引入出租服務中所有權和使用權分離的特性，租賃期結束后將所有權轉移給承租人的方式。 金融租賃建立在融資租賃的基礎之上，以解決中小企業(yè)運營的資金困難為目的，來經(jīng)營資產(chǎn)。 金融租賃通過協(xié)議安排：物的使用權與所有權，固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)，財務借和貸。 金融租賃幫助中小企業(yè)取得銀行、信托機構、金融租賃公司、其

2、他資金方的資金支持，并且不喪失對租賃物的使用，以達到融資融物的雙重效果。 金融租賃為企業(yè)銷售開辟了新模式二、 金融租賃的特點及優(yōu)勢1.不可撤消：融資租賃是不可解約的租賃，在基本租期內(nèi)雙方均無權撤消合同；金融租賃是針對特定企業(yè)的融資融物業(yè)務，協(xié)議中往往約定了不可撤銷條款或者回購安排。金融租賃一般在協(xié)議中約定保證金，而且通過銀行保理建立監(jiān)管賬戶。2.完全付清：在基本租期內(nèi)，設備只租給一個用戶使用，承租人支付租金的累計總額為設備價款、利息及租賃公司的手續(xù)費之總和。承租人付清全部租金后，設備的所有權即歸于承租人；金融租賃借鑒了買賣貨物中的分期付款交易結構，并將物的使用權與資金同歸承租人，保證其生產(chǎn)經(jīng)營

3、活動。3.租期較長：基本租期一般相當于設備的有效壽命；金融租賃實現(xiàn)了企業(yè)對生產(chǎn)設備的有效利用。金融租賃很長期限內(nèi)，企業(yè)同時占有出租房的資金。4.承租人負責檢查驗收制造商所提供的設備，對該設備的質量與技術條件出租人不向承租人做出擔保；租賃公司按照承租企業(yè)的指示購入設備，也往往通過指示交付的形式讓經(jīng)銷商直接將貨物交付給承租人。所以租賃公司往往沒有瑕疵擔保義務。5.承租人負責設備的保險、保養(yǎng)和維修等；出租人僅提供金融服務，負責墊付貸款，購進承租人所需的設備，按期出租，以及享有設備的期末殘值。期末殘值指余值，是租金不能覆蓋的那部分價值。6.合同法為融資租賃提供了物權保障：第242條：出租人享有租賃物的

4、所有權。承租人破產(chǎn)的，租賃物不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)租賃物不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)；第246條:承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害或者財產(chǎn)損害的，出租人不承擔責任。出租人不承擔責任。第248條:承租人應當按照約定支付租金應當按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物。三、 金融租賃的業(yè)務優(yōu)勢1.拓寬融資渠道，可通過融物達到融資的目的，為企業(yè)提供可靠的資金保障；（類似于分期付款，但不算負債。把別人的錢拿來用的同時，把別人的東西也拿來用。企業(yè)不需籌措大量資金就可引進設備，并能迅速加以利用、投產(chǎn)、創(chuàng)利，只需在租賃期內(nèi)支付租金，避免集中

5、開支。資產(chǎn)負債比例較高的企業(yè)，通過開展直接租賃，能夠在信貸范圍外開辟新的融資渠道，擴大融資空間。 ）2.擴大銷售，促進固定資產(chǎn)投資；（租賃公司與廠商聯(lián)合方式，為中小企業(yè)客戶做擔保）3.盤活存量資產(chǎn)，企業(yè)通過出售回租方式盤活部分存量資產(chǎn)，可為企業(yè)增加可觀的現(xiàn)金流；（固定資產(chǎn)現(xiàn)金化，有利于資源優(yōu)化配置。手里的設備不用做抵押貸款，而是做融租，沒有折扣。）4.實現(xiàn)加速折舊與稅收優(yōu)惠，優(yōu)化財務結構。（企業(yè)可通過加速折舊方式，使舊設備得到及時更新，使落后設備得以提前淘汰。從而促進企業(yè)加快結構調(diào)整和產(chǎn)品的升級換代。加速折舊計提，可以在前期少繳稅，獲得更多現(xiàn)金流；可以利用享受稅收政策的企業(yè)的稅收優(yōu)惠；可以實現(xiàn)

6、資產(chǎn)負債表外達到融資的目的。）5.在不考慮其他因素的情況下，承租人成本的高低取決于折舊期限的長短和折舊取決于折舊期限的長短和折舊率的高低率的高低。如承租人對租賃設備采取加速折舊的方式，合規(guī)放大稅前列支成本，可縮小企業(yè)賬面盈利，通過延遲納稅減少當期所得稅支付，從而合理調(diào)節(jié)所得稅納稅配置。6.企業(yè)利用融資租賃具有的根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流狀況和要求靈活調(diào)節(jié)租賃期限和租金的特點，通過租金的非均衡支付安排，在一定程度內(nèi)均衡企業(yè)年度盈利水平。從而優(yōu)化財務結構、提升企業(yè)形象。7.相對其他方式，金融租賃公司融資條件優(yōu)惠，在出租設備時，不僅不要求承租人提供擔保和抵押，對承租人的資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等也不作嚴格要求，只重點考察承

7、租人項目的未來現(xiàn)金流量和財務盈利能力，使眾多的企業(yè)能以此方式來融資，中小企業(yè)、特別是創(chuàng)業(yè)企業(yè)通過融資租賃不僅能融到所需要的固定資產(chǎn)，還因分期支付租金代替原來購置固定資產(chǎn)的一次性支付貨款，大大緩解了中小企業(yè)的融資難的問題。四、 金融租賃公司成立的條件及業(yè)務范圍根據(jù)金融租賃公司管理辦法（2014）的規(guī)定：1. 申請設立金融租賃公司，應當具備以下條件： 有符合中華人民共和國公司法和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程； 有符合規(guī)定條件的發(fā)起人； 注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣； 有符合任職資格條件的董事、高級管理人員,并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員

8、應當不低于總人數(shù)的50%； 建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風險管理體系； 建立了與業(yè)務經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應的信息科技架構，具有支撐業(yè)務經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務持續(xù)運營的技術與措施； 有與業(yè)務經(jīng)營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施； 2. 在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應當具備以下條件： 有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式； 最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣； 財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利； 最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%； 最近1年主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)

9、收入的80%以上； 為擬設金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式； 有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄； 遵守國家法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為； 入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股； 承諾5年內(nèi)不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在擬設公司章程中載明； 3. 業(yè)務范圍：融資租賃業(yè)務； 轉讓和受讓融資租賃資產(chǎn)； 固定收益類證券投資業(yè)務； 接受承租人的租賃保證金； 吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款； 同業(yè)拆借； 向金融機構借款； 境外借款； 租賃物變賣及處理業(yè)務； 經(jīng)濟咨詢。 五、融資

10、租賃公司的主要業(yè)務模式1. 簡單融資租賃2. 售后回租：是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。3. 廠商租賃：融資租賃公司與供應商及代理商簽訂針對其客戶融資的長期合作協(xié)議，由供應商及代理商推薦客戶，租賃公司對其客戶提供金融租賃的服務。廠商擴大銷售渠道，促進資金回籠。4. 經(jīng)營性租賃：是指出租人將自己經(jīng)營的租賃資產(chǎn)進行反復出租給不同承租人使用，由承租人支付租金，直至資產(chǎn)報廢或淘汰為止的一種租賃方式。六、融資租賃公司的盈利模式1. 債權收益租賃公司：全額償付的融資租賃業(yè)務，獲取利差

11、和租息收益是金融租賃公司的最主要的盈利模式。利差收益視風險的高低，一般在1-5%。銀行：利用融資租賃，配置信貸資金，銀行后的利率水平收益，但不會加重融資成本，與信貸成本相差不多。2. 余值收益通過租賃公司及廠商的專業(yè)能力和渠道，對租賃物余值改造、修理加工，實現(xiàn)再收益。根據(jù)融資租賃合同的交易條件和履約情況以及設備回收后再租賃、再銷售的實際收益扣除應收未收的租金、維修等相關費用之后，余值處置的收益一般在5-25%左右，有些大型通用設備如飛機、輪船等收益會更高一些。3. 服務收益 手續(xù)費：根據(jù)合同金額的大小、難易程度、項目初期的投入的多少、風險的高低以及不同公司運作模式的差異，手續(xù)費收取的標準一般在

12、0.5-3%。 金融服務費：在一些大型項目或設備融資中，為客戶提供全面的融資解決方案，會按融資金額收取一定比例的財務咨詢費或項目成功費以及運營服務費用。視項目金額大小，收取比例、收取方法一般在0.25-5%左右。租賃資產(chǎn)證券化、融資租賃與信托、債券與融資租賃組合。4. 金融資本運作收益 例如：一個有1000萬美元注冊資金的融資租賃公司，經(jīng)過三年的運作，獲得銀行9000萬美元的的貸款額度，形成了穩(wěn)定的一億美元的租賃資產(chǎn)規(guī)模。平均融資成本為6%，平均租賃費率為8.5%，凈收益為2%。則每年自有資金可以獲取8%的收益為80萬美元，借款9000萬美元，每年可獲取2%的利差收益為180萬，合計為260萬美元。股東回報每年為26%5. 稅收收益 簡單的說就是，折舊是屬于企業(yè)的費用，政策允許企業(yè)以合理的方式加速計提折舊，這樣費用高了，利潤就少了，應交稅所得額就少了，企業(yè)前幾年的稅負就輕了。雖然總體上稅賦不變，但是有遞延納稅之利。因為