如何規(guī)避出口貿(mào)易的結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)

1、如何規(guī)避“出口貿(mào)易的結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)”【摘要】1【關(guān)鍵詞】1一、引言1二、什么叫出口收匯1三、收匯風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成1四、防范收匯風(fēng)險(xiǎn)的主要措施3【摘要】眾所周知，當(dāng)前國際貿(mào)易發(fā)展迅速，數(shù)量、品種、金額等都在不斷擴(kuò)大，傳統(tǒng)銀貨兩訖”的結(jié)算方式早已不能適應(yīng)現(xiàn)代國際貿(mào)易的需求，多數(shù)外貿(mào)結(jié)匯都是經(jīng)由銀行，通過票據(jù)、單據(jù)等結(jié)算工具的轉(zhuǎn)移和傳遞，來清償國際間的債權(quán)、債務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)買賣的最終完成。面對此種情況，外貿(mào)企業(yè)一定要做好出口結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)防范，以促進(jìn)外貿(mào)業(yè)務(wù)的長足發(fā)展?！娟P(guān)鍵詞】出口收匯、結(jié)匯、收匯風(fēng)險(xiǎn)一、引言一說到外貿(mào)結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)”時(shí)，外貿(mào)人員都憂心忡忡，深懼一旦陷入泥淖”，可能導(dǎo)致一發(fā)不可收拾的局面。目前，國際市場上

2、買家拖欠、拒收等違約風(fēng)險(xiǎn)一直存在，部分國家的信貸緊縮更是加大了這種風(fēng)險(xiǎn)。在這里，我們就如何規(guī)避出口貿(mào)易的結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)”等問題進(jìn)行一些探討。二、什么叫出口收匯出口收匯是指企業(yè)在貨物出口后的一定期限內(nèi)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門辦理收匯核銷，證實(shí)該筆出口價(jià)款已經(jīng)收回或按規(guī)定使用。三、收匯風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成1、管理風(fēng)險(xiǎn)。一批貨物的出口從原料采購到生產(chǎn)、儲(chǔ)藏、運(yùn)輸要經(jīng)過許多程序，哪個(gè)環(huán)節(jié)管理上出現(xiàn)漏洞都將給收匯帶來風(fēng)險(xiǎn)。一是生產(chǎn)廠誤工，造成晚交貨；二是產(chǎn)品規(guī)格與合同規(guī)定的出現(xiàn)差別；三是產(chǎn)品質(zhì)量差，以次充好；四是產(chǎn)品缺斤少兩”，超出規(guī)定的誤差；五是運(yùn)輸過程中翻車、翻船、泄露、變質(zhì)等風(fēng)險(xiǎn)。2、收匯風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)出口貿(mào)易的主要匯款方式

3、有：(1)匯款A(yù)、預(yù)付貨款，即先收款后發(fā)貨，是對賣方最有利的付款方式；B、貨到付款，對進(jìn)口商有利而對出口商不利的結(jié)算方式。貨物出口后，出口商便失去控制貨物的權(quán)利，如進(jìn)口商不付款，出口商將面臨貨款兩失的風(fēng)險(xiǎn)；適用資信較好，國家金融體系運(yùn)作正常的老客戶；（2）托收托收是指由出口商（或債權(quán)人）開立匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，委托其當(dāng)?shù)劂y行，通過在進(jìn)口商當(dāng)?shù)氐穆?lián)行、代理行或其他某一銀行，向進(jìn)口商（或債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的一種結(jié)算方式。跟單托收按其交單方式，分為：A、憑承兌交單（D/A）:即憑付款人對遠(yuǎn)期匯票的承兌而交出單據(jù).指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的交單

4、方式；B.憑付款交單（D/P）:指代收行必須在進(jìn)口商付清票款后，才將商業(yè)單據(jù)包括提單交給進(jìn)口商的交單方式；憑付款交單按照出口商開立匯票付款期限的不同：分為：憑即期付款交單，是指代收行提示跟單匯票給付款人要求其付款，而付款人見票即付后，代收行才交單給付款人的交單方式；憑遠(yuǎn)期付款交單，是指代收行提示跟單匯票給付款人要求承兌，付款人承兌后由代收行保管全套商業(yè)單據(jù)，于到期日提示付款，付款人付款后取得單據(jù)。托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示銀行不參與信用風(fēng)險(xiǎn)，決定是否贖單付款完全由進(jìn)口商選擇，屬商業(yè)信用；采用托收方式，必須對買方資信做全面的調(diào)查，防止發(fā)生賣方錢貨兩空的局面；可能承擔(dān)如下風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)貨后進(jìn)口的貨價(jià)下跌進(jìn)口商不

5、愿意付款；因政治經(jīng)濟(jì)原因，進(jìn)口國家改變進(jìn)口政策，進(jìn)口商未領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或者申請不到所需外匯，不能付款；進(jìn)口商倒閉破產(chǎn)；（3）信用證信用證是開證銀行根據(jù)開證申請人的要求和指示，向賣方（受益人）開立的，在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的付款承諾。簡單地說信用證就是開證行的有條件的付款承諾。信用證結(jié)算方式對于出口商是相對安全的選擇。出口信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示：進(jìn)口商未按合同內(nèi)容申請開證。進(jìn)口商在信用證中添加一些對其有利的附加條款，例如：要求指定運(yùn)輸公司裝運(yùn)貨物，增加保險(xiǎn)險(xiǎn)別、更改裝運(yùn)日期、包裝條件等。進(jìn)口商在L/C中故設(shè)陷阱。信用證條款語句不明確或自相矛盾，如：如受益人名稱、地址、運(yùn)輸公司名稱

6、及地址、起運(yùn)港等打字錯(cuò)誤，可轉(zhuǎn)讓信用證又不接受第三方單據(jù)，信用證中規(guī)定禁止分批裝運(yùn)卻又限定每批交貨的期限等。進(jìn)口商在L/C中要求的單據(jù)為出口商不易獲得的單據(jù)。信用證規(guī)定的要求與有關(guān)國家的法律或相關(guān)部門的規(guī)章相抵觸。賣方應(yīng)注意了解有關(guān)國家或地方的法律以及有關(guān)出單部門的規(guī)定，以免信用證上的規(guī)定受法律及規(guī)定的限制不能實(shí)現(xiàn)。規(guī)定必須另行指示才能生效的信用證。如信用證規(guī)定裝船日期、裝貨港、卸貨港需另行通知、進(jìn)口許可證須核準(zhǔn)、貨物樣品經(jīng)檢驗(yàn)認(rèn)可后，并以信用證修改方式通知，信用證方能生效等。軟條款信用證。3、單證不符造成的收匯風(fēng)險(xiǎn)。雖然規(guī)定了以信用證方式結(jié)匯，并且按時(shí)保質(zhì)出貨，但出貨之后，交議付行的單據(jù)沒有

7、做到單單相符、單證相符，一是使信用證失去了應(yīng)有的保護(hù)作用，買方借此拒付貨款；二是即使買方同意付款，但卻要支付不符點(diǎn)扣款和通信等費(fèi)用，收匯時(shí)間推遲，大大增加了出口成本。4、信用證規(guī)定的陷阱條款所造成的風(fēng)險(xiǎn)。某些信用證規(guī)定，商檢合格證是議付的主要單據(jù)之一，信用證規(guī)定運(yùn)輸單據(jù)出具后7個(gè)工作日內(nèi)在國外到期等，這類條款議付行及受益人都無法保證做到，出口企業(yè)如不認(rèn)真審證，買方就很可能故意驗(yàn)貨不符，拖延付款或拒付。5、經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。影響企業(yè)出口的經(jīng)濟(jì)政策主要是關(guān)稅壁壘和非關(guān)稅壁壘。關(guān)稅壁壘如關(guān)稅稅率、出口退稅率等，非關(guān)稅壁壘如進(jìn)出口許可證、配額等，這些國家貿(mào)易保護(hù)政策等的調(diào)整和變化都會(huì)給出口企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)

8、。例如，原來不需要申請?jiān)S可證的商品變?yōu)榱诵枰暾堅(jiān)S可證的商品，就會(huì)直接影響出口清關(guān)程序、速度及費(fèi)用，甚至于不能出口。經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)對出口企業(yè)看起來是不可控制的，但如果企業(yè)對此有一定的敏銳度，例如對進(jìn)出口許可證制度有很熟悉的了解及預(yù)測，就可以降低這種風(fēng)險(xiǎn)。6、商品價(jià)格變化的風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格的上升或下降變動(dòng)直接影響到出口企業(yè)利潤的增加或減少。出口企業(yè)簽訂貿(mào)易合同之后，商品需要經(jīng)歷從備貨到最后交貨的整個(gè)過程，商品的生產(chǎn)要素價(jià)格、生產(chǎn)資料價(jià)格、流通費(fèi)用的變動(dòng)等都會(huì)影響出口企業(yè)的成本，最終會(huì)關(guān)系到能否達(dá)到預(yù)期利潤。7、匯率變化風(fēng)險(xiǎn)。匯率變化是出口企業(yè)經(jīng)常遇到且必須回避的風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)濟(jì)金融波動(dòng)較大時(shí)期，決不

9、能調(diào)以輕心。因忽視匯率風(fēng)險(xiǎn)，許多企業(yè)在這次金融危機(jī)中蒙受了巨大損失，如果有科學(xué)、準(zhǔn)確的預(yù)測，并采取了積極的對沖措施，這種風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)得到很好的控制。四、防范收匯風(fēng)險(xiǎn)的主要措施1、加強(qiáng)內(nèi)部管理。一是要加強(qiáng)出口前的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研，對出口經(jīng)營目標(biāo)市場的風(fēng)險(xiǎn)范圍、種類和強(qiáng)度進(jìn)行識別、預(yù)測和評估，并采取相應(yīng)的措施；二是保證出口品達(dá)到合同要求、不給對方以口實(shí)，這是減少風(fēng)險(xiǎn)最為重要的環(huán)節(jié)。2、積極調(diào)整出口收匯方式。出口收匯方式的選擇要始終堅(jiān)持安全和便利的原則，要根據(jù)國際經(jīng)濟(jì)金融形勢變化，及時(shí)調(diào)整出口收匯方式，加快資金結(jié)算速度，保障出口收匯安全。如：采用托收結(jié)算方式的出口企業(yè)，要做好對進(jìn)口商的資信調(diào)查，根據(jù)進(jìn)口商資信能

10、力合理確定授信額度和托收方式，盡量選擇即期付款方式，或者增加代收行擔(dān)保，積極防范托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)；出口信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范：(1)慎重選擇貿(mào)易伙伴。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)，應(yīng)盡可能通過正式途徑來接觸和了解客戶，在簽訂合同前，應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，以便心中有數(shù)，做出正確的選擇。(2)選擇有利的價(jià)格條款。盡量使用CIF或CNF價(jià)成交，以便自己掌握租船，使用具有良好信譽(yù)的船公司的船只。(3)應(yīng)在貿(mào)易合同中明確信用證的內(nèi)容。出口商應(yīng)在貿(mào)易合同中明確規(guī)定信用證的內(nèi)容。如開證行名稱、信用證的種類、信用證的生效方式和效地(應(yīng)盡量要求信用證的效地在受益人當(dāng)?shù)?、開證日期、信用證的交單期和單

11、據(jù)名稱、內(nèi)容與份數(shù)等。(4)選擇資信良好的銀行開立信用證。信用證是以銀行信用為擔(dān)保，以受益人相符交單為條件，出口商能否收匯取決于開證行的銀行信用；通過信用證的通知行查詢開證行的資信十分重要；(5)謹(jǐn)慎繕制信用證項(xiàng)下出口單據(jù)。確保相符交單以順利獲得開證行的付款(承諾)；(6)防范遠(yuǎn)期收匯的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)情況，盡量采用即期信用證結(jié)算；如不得不采用遠(yuǎn)期信用證時(shí)，應(yīng)盡量縮短收匯期限，并通過與銀行簽訂遠(yuǎn)期結(jié)匯合同或選擇銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品如出口押匯或福費(fèi)廷等避險(xiǎn)工具鎖定成本。3、積極規(guī)避政策變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)一方面要隨時(shí)關(guān)注及熟悉國內(nèi)外的相關(guān)政策，能較正確地預(yù)見政策變動(dòng)的趨勢；另一方面，要了

12、解自己承擔(dān)的出口責(zé)任中哪些是受經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)的影響較大，并保持高度的警惕性。4、積極預(yù)防價(jià)格和匯率的劇烈變動(dòng)。出口品的價(jià)格主要由生產(chǎn)成本、銷售成本等構(gòu)成，出口企業(yè)高度關(guān)注國內(nèi)外市場的變化，準(zhǔn)確預(yù)測及降低成本，除要降低能耗、提高產(chǎn)品質(zhì)量和檔次，還要剔出一些不好掌握的變化因素，把相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對方，把可以預(yù)見的成本控制在自己可以控制的范圍內(nèi)。出口企業(yè)對出口結(jié)算幣種的匯率走勢要有個(gè)科學(xué)、準(zhǔn)確的預(yù)測和把握，并采取積極的對沖措施，如與銀行簽訂遠(yuǎn)期結(jié)匯合同，提前鎖定結(jié)匯匯率等，以防止匯率劇烈變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。5、充分利用出口經(jīng)營中的配套防護(hù)措施。出口信用保險(xiǎn)。只要使用得當(dāng)，可以有效地消除出口經(jīng)營中的政治與經(jīng)濟(jì)，商業(yè)與匯率，信用與融資等風(fēng)險(xiǎn)。6、國際保付代理。這是當(dāng)代金融專門為以托收和賒銷等商業(yè)信用與融資方式作為促銷手段而制定的金融服務(wù)，利用這種服務(wù)，賣方可以向買方提供有條件的