四川長虹財務(wù)報表解讀與分析

1、四川長虹財務(wù)報表解讀與分析一、四川長虹電器股份有限公司2001年度財務(wù)資料（摘編）資產(chǎn)負債表 編制單位：四川長虹電器股份有限公司 2001年12月31日 單位：元 資產(chǎn)合并數(shù) 年初數(shù) 年末數(shù) 流動資產(chǎn)： 貨幣資金1,523,796,655.31 1,645,515,737.49 短期投資1,135,190,137.02 1,073,954,988.18 應(yīng)收票據(jù)956,078,682.79 1,104,315,618.39 應(yīng)收股利 - 應(yīng)收利息 - 應(yīng)收賬款1,820,566,188.90 2,880,707,599.02 其他應(yīng)收款765,846,943.53 1,470,937,717.

2、25 預(yù)付賬款 45,739,343.09 125,407,605.91 應(yīng)收補貼款 - 存貨6,457,026,140.57 5,941,300,281.51 待攤費用1,991,978.32 4,509,420.12 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 - 其他流動資產(chǎn)9,179,108.28- 流動資產(chǎn)合計 12,715,415,177.8114,246,648,967.86 長期投資：- 長期股權(quán)投資145,134,503.47 152,021,783.94 長期債權(quán)投資 - 長期投資合計145,134,503.47 152,021,783.94 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價3,832,173,71

3、3.74 4,129,117,309.66 減：累計折舊1,083,238,339.71 1,333,026,194.67 固定資產(chǎn)凈值2,748,935,374.03 2,796,091,114.99 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備419,982,860.40 416,374,998.59 固定資產(chǎn)凈額2,328,952,513.63 2,379,716,116.40 工程物資471,697.48- 在建工程416,338,201.01 383,646,550.43 固定資產(chǎn)清理348,657.52 856,247.42 固定資產(chǎn)合計2,746,111,069.64 2,764,218,914.25

4、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 無形資產(chǎn)445,492,904.02 450,824,108.92 長期待攤費用122,105,976.8423,797,889.71 其他長期資產(chǎn) - 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計567,598,880.86 474,621,998.63 遞延稅項： 遞延稅款借項 - 資產(chǎn)總計 16,174,259,631.7817,637,511,664.68 流動負債： 短期借款285,000,000.0085,000,000.00 應(yīng)付票據(jù)750,175,393.06 2,436,101,461.36 應(yīng)付賬款1,806,881,810.70 2,063,755,023.86 預(yù)收賬款

5、576,542,646.53 569,726,811.41 應(yīng)付工資 - 986,066.70 應(yīng)付福利費 39,484,679.6634,082,474.32 應(yīng)付股利2,819,368.42 2,365,019.62 應(yīng)交稅金 -246,887,976.08-512,849,362.17 其他應(yīng)交款 52,073,884.8462,387,917.11 其他應(yīng)付款156,242,187.47 127,977,646.80 預(yù)提費用 72,534,172.40 7,210,252.72 預(yù)計負債 - 一年內(nèi)到期的長期負債 10,000,000.00- 其他流動負債 - 流動負債合計3,504

6、,866,167.00 4,876,743,311.73 長期負債： 長期借款6,000,000.00- 應(yīng)付債券 - 長期應(yīng)付款 - 專項應(yīng)付款 - 其他長期負債 - 長期負債合計6,000,000.00- 遞延稅項： 遞延稅款貸項9,795,971.09 8,571,474.77 負債合計3,520,662,138.09 4,885,314,786.50 少數(shù)股東權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益1,487,345.0310,882,947.68 股東權(quán)益： 股本2,164,211,422.00 2,164,211,422.00 資本公積4,064,492,898.27 4,065,160,805.35

7、盈余公積4,813,029,821.38 4,829,684,182.22 其中：法定公益金938,660,422.65 946,987,603.07 未分配利潤1,610,376,007.01 1,682,257,520.94 可恢復(fù)被投資單位虧損母 - 股東權(quán)益合計 12,652,110,148.6612,741,313,930.51 負債和股東權(quán)益總計 16,174,259,631.7817,637,511,664.68 利潤表 編制單位：四川長虹電器股份有限公司 2001年度 單位：元 項目合并數(shù) 上年實際數(shù) 本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入10,707,213,930.95 9,514,6

8、18,511.62減：主營業(yè)務(wù)成本 9,107,927,632.16 8,321,104,995.35主營業(yè)務(wù)稅金及附加 51,299,134.32 57,918,168.00二、主營業(yè)務(wù)利潤 1,547,987,164.47 1,135,595,348.27加：其他業(yè)務(wù)利潤88,917,690.06 86,882,510.11減：營業(yè)費用1,127,235,896.35 1,033,540,638.77管理費用 254,602,412.62 245,531,967.42財務(wù)費用 -52,411,855.39 -78,294,478.93三、營業(yè)利潤 307,478,400.95 21,699

9、,731.12加：投資收益 16,436,724.50 120,262,292.00補貼收入 517,320.66 3,512,399.46營業(yè)外收入 7,813,349.05 8,773,691.89減：營業(yè)外支出 163,922,343.73 42,640,496.25四、利潤總額 168,323,451.43 111,607,618.22減：所得稅68,071,041.96 21,676,140.80減：少數(shù)股東損益 -15,697,791.35 1,395,602.65五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）115,950,200.8 88,535,874.77現(xiàn)金流量表 編制單位：四川長虹

10、電器股份有限公司 2001年度 單位：元 項目合并數(shù) 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 9,911,847,061.93 收到的稅費返還- 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 252,252,460.41 現(xiàn)金流入小計10,164,099,522.34 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 6,936,702,669.19 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 379,174,402.95 支付的各項稅費 626,565,070.74 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 848,222,869.94 現(xiàn)金流出小計 8,790,665,012.82 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,373,4

11、34,509.52 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：- 收回投資所收到的現(xiàn)金 1,678,969,145.98 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 164,346,962.04 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 3,448,872.97 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金- 現(xiàn)金流入小計 1,846,764,980.99 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 225,861,813.88 投資所支付的現(xiàn)金 2,644,042,730.19 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金- 現(xiàn)金流出小計 2,869,904,544.07 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1,023,139,563.08

12、三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量- 吸收投資所收到的現(xiàn)金 8,000,000.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 8,000,000.00 借款所收到的現(xiàn)金 385,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金- 現(xiàn)金流入小計 393,000,000.00 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 601,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金13,603,027.13 其中：子公司支付少數(shù)股東的股利- 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金- 現(xiàn)金流出小計 614,603,027.13 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-221,603,027.13 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響-6,972

13、,837.13 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 121,719,082.18 補充資料合并數(shù) 1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量： 凈利潤88,535,874.77 加：少數(shù)股東損益 1,395,602.65 加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備48,902,970.96 固定資產(chǎn)折舊 265,416,911.72 無形資產(chǎn)攤銷 9,569,573.96 長期待攤費用的攤銷 102,471,818.56 待攤費用的減少（減：增加）-2,517,441.80 預(yù)提費用的增加（減：減少） -65,178,596.93 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 149,303.54 固定資產(chǎn)報廢損失

14、 605,017.48 財務(wù)費用 -78,082,343.72 投資損失（減：收益）-142,388,088.37 遞延稅款貸項（減：借項） 8,571,474.77 存貨的減少（減：增加） 312,116,747.07 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）-639,766,907.41 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） 1,282,556,393.66 其他 181,076,198.62 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,373,434,509.52 2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動- 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本- 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券- 融資租入固定資產(chǎn)- 3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況- 現(xiàn)金的期末

15、余額 1,645,515,737.49 減：現(xiàn)金的期初余額 1,523,796,655.31 加：現(xiàn)金等價物的期末余額- 減：現(xiàn)金等價物的期初余額- 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 121,719,082.18主要會計政策、會計估計和合并會計報表編制方法（摘要）1、會計制度 本公司會計核算執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定。本公司的控股子公司廣東長虹和虹興倉儲執(zhí)行與本公司一致的會計政策；本公司控股的子公司吉林長虹、江蘇長虹會計核算2000 年前執(zhí)行工業(yè)企業(yè)會計制度，從2001 年起執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定，2001 年以前年度會計報表已按企業(yè)會計制度及財政部財會（2001）

16、17 號的有關(guān)規(guī)定進行了調(diào)整；長虹新藝公司執(zhí)行外商投資企業(yè)會計制度，長虹運輸公司2000 年前執(zhí)行運輸（交通）企業(yè)會計制度，從2001 年起執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定，2001 年以前年度會計報表已按企業(yè)會計制度及財政部財會（2001）17 號的有關(guān)規(guī)定進行了調(diào)整執(zhí)行。 2、壞賬核算方法 （1）壞賬確認標(biāo)準(zhǔn)：因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的應(yīng)收款項；因債務(wù)人逾期未履行其清償義務(wù)，且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項。 （2）壞賬核算方法：壞賬損失采用備抵法核算。決算日，壞賬準(zhǔn)備根據(jù)本公司歷年經(jīng)驗、債務(wù)單位的實際財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的情況，以及其他相關(guān)信息進

17、行合理的估計，對應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)年度損益。壞賬準(zhǔn)備的比例如下： 賬齡計提比例% 1年以內(nèi) 0.00 12年 10.00 23年 30.00 34年 50.00 45年 80.00 5年以上 100.00 賬齡在1 年以內(nèi)的應(yīng)收款項，根據(jù)本公司歷年的經(jīng)驗，一般可在次年年初收回，故不計提；應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項屬于關(guān)聯(lián)方交易往來結(jié)算款項，風(fēng)險受控，亦不計提。 3、收入確認原則 （1）商品銷售：已將商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方、本公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且與銷售該商品有關(guān)成本能夠可靠的計

18、量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。 截止2001 年12 月31 日本公司在全國各地設(shè)立了銷售分公司227 家，本公司將各地分公司視同客戶管理。且在分公司實現(xiàn)收入的前提下，本公司再確認商品銷售收入。 （2）提供勞務(wù)：勞務(wù)已經(jīng)提供，價款已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)時，確認勞務(wù)收入的實現(xiàn)。 （3）讓渡資產(chǎn)：與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時，確認利息收入和使用費收入。 4、所得稅的會計處理方法 對所得稅的會計處理采用應(yīng)付稅款法。 5、會計政策變更 本公司第四屆董事會第十五次會議通過的關(guān)于計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的決議，根據(jù)企業(yè)會計制度和財政部財會（2001）17 號規(guī)定，從2001 年起

19、改變?nèi)缦聲嬚撸?（1）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：原會計政策為不計提減值準(zhǔn)備，現(xiàn)改為年度終了計提減值準(zhǔn)備； （2）在建工程減值準(zhǔn)備：原會計政策為不計提減值準(zhǔn)備，現(xiàn)改為年度終了計提減值準(zhǔn)備； （3）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：原會計政策為不計提減值準(zhǔn)備，現(xiàn)改為年度終了計提減值準(zhǔn)備； （4）委托貸款減值準(zhǔn)備：原會計政策為不計提減值準(zhǔn)備，現(xiàn)改為年度終了計提減值準(zhǔn)備； （5）根據(jù)財政部實施企業(yè)會計制度及其相關(guān)準(zhǔn)則問題解答中的規(guī)定，本公司對電池廠的開辦費按會計政策變更，采用追溯調(diào)整法進行處理。 上述會計政策變更，調(diào)整了期初留存收益及相關(guān)項目的期初數(shù)；利潤及利潤分配表的上年數(shù)欄， 已按調(diào)整后的數(shù)字填列。上述會計政策變更的

20、累計影響數(shù)為428,102,295.87 元，其中固定資產(chǎn)計價方法變更的累計影響數(shù)為418,964,785.51 元，開辦費追溯調(diào)整累計影響數(shù)為9,137,510.36 元。由于該會計政策變更，調(diào)減了2000 年初的留存收益269,816,015.32 元；調(diào)減了2000 年度凈利潤158,286,280.55 元。調(diào)減了2001年年初留存收益428,102, 2 9 5.87元，其中，未分配利潤調(diào)減了342,481,836.69 元，盈余公積調(diào)減了85,620,459.18 元。具體影響情況如下： 項目固定資產(chǎn)無形資產(chǎn) 在建工程委托貸 減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備款減值準(zhǔn)備 累積調(diào)減2000 年末留存收

21、益數(shù)418,964,785.51- 其中：調(diào)減未分配利潤 335,171,828.41- 調(diào)減盈余公積83,792,957.10- 累積調(diào)減2000 年度留存收益數(shù)157,725,337.96- 其中：調(diào)減未分配利潤 126,180,270.36- 調(diào)減盈余公積31,545,067.60- 累積調(diào)減1999 年末留存收益數(shù)261,239,447.55- 其中：調(diào)減未分配利潤 208,991,558.05- 調(diào)減盈余公積52,247,889.50- 項目 開辦費合計 追溯調(diào)整 累積調(diào)減2000 年末留存收益數(shù)9,137,510.36428,102,295.87 其中：調(diào)減未分配利潤 7,310,

22、008.28342,481,836.69 調(diào)減盈余公積 1,827,502.08 85,620,459.18 累積調(diào)減2000 年度留存收益數(shù)560,942.59158,286,280.55 其中：調(diào)減未分配利潤 448,754.07126,629,024.43 調(diào)減盈余公積 112,188.52 31,657,256.12 累積調(diào)減1999 年末留存收益數(shù)8,576,567.77269,816,015.32 其中：調(diào)減未分配利潤 6,861,254.21215,852,812.26 調(diào)減盈余公積 1,715,313.56 53,963,203.06 6、重大會計差錯 2001 年底，本公司的

23、子公司江蘇長虹電視機有限責(zé)任公司在清查固定資產(chǎn)時，發(fā)現(xiàn)2000 年以前年度共少計提折舊1,629,797.10 元，并相應(yīng)調(diào)整本年度的資產(chǎn)負債表年初數(shù)中的累計折舊1,629,797.10 元、調(diào)減少數(shù)股東權(quán)益643,443.90 元，調(diào)減盈余公積197,270.64 元，調(diào)整本年利潤分配表上年實際數(shù)欄中年初未分配利潤789,082.56 元。 7、合并會計報表的編制方法 合并會計報表是以本公司和納入合并范圍子公司的會計報表以及其他有關(guān)資料為依據(jù)，按財政部財會字（1995）11 號關(guān)于印發(fā)合并會計報表暫行規(guī)定的通知的規(guī)定合并各項目數(shù)額編制而成。本公司與子公司相互間重大業(yè)務(wù)及資金往來均在合并時抵銷

24、。 少數(shù)股東權(quán)益的數(shù)額是根據(jù)本公司所屬子公司所有者權(quán)益的數(shù)額減去母公司擁有的份額計算確定。少數(shù)股東損益是根據(jù)本公司所屬子公司于當(dāng)年內(nèi)實現(xiàn)的損益扣除母公司投資收益后的余額計算確定。 截止2001 年末，本公司擁有長虹新藝公司等6 家控股子公司（詳見附注四），其中吉林長虹、江蘇長虹兩家子公司2000 年度納入合并范圍，以及2001 年度新成立的子公司廣東長虹（由于執(zhí)行企業(yè)會計制度，開辦費在開始經(jīng)營的月份一次計入當(dāng)期損益）2001 年度虧損應(yīng)納入本公司2001 年度的合并范圍。長虹運輸公司、長虹新藝公司2001 年度均有盈利，虹興倉儲2000 年10 月成立2001 年末尚未有經(jīng)營。該三家子公司20

25、01 年底/度的資產(chǎn)總額、銷售收入及利潤總額之和與本公司相比均在10%以下，根據(jù)財政部財會二字（1996）2 號關(guān)于合并會計報表合并范圍請示的復(fù)函的規(guī)定，未納入本公司2001 年度會計報表合并范圍。 會計報表主要項目注釋（摘要）注1、貨幣資金 項目 年初數(shù)年末數(shù) 現(xiàn)金102,291.21307,563.48 銀行存款954,316,168.211,041,695,430.60 其他貨幣資金569,378,195.89603,512,743.41 合計1,523,796,655.311,645,515,737.49 注2、短期投資 （一）短期投資分類列示如下： 項目 年初數(shù) 投資金額 跌價準(zhǔn)備

26、股票投資* 147,602,871.48 - 債券投資*787,587,265.54 - 其他投資* 200,000,000.00 - 合計1,135,190,137.02 - 短期投資賬面價值 1,135,190,137.02 項目年末數(shù) 投資金額 跌價準(zhǔn)備 股票投資* 223,135,832.65 債券投資*188,449,896.9022,030,741.37 其他投資* 684,400,000.00 合計1,095,985,729.5522,030,741.37 短期投資賬面價值 1,073,954,988.18 *：年初數(shù)中的股票投資本年度內(nèi)已全部出售，詳見“附注35、投資收益”中的

27、說明； *：年初數(shù)中的債券投資在本年度已全部收回，并在本年度實現(xiàn)國債收益49,950,000.00 元； *：年初數(shù)中的其他投資系委托申銀萬國證券股份有限公司進行的資產(chǎn)委托管理，在本年度已全部收回，并又實現(xiàn)500,000.00 元的委托理財收益。 注3、應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款年末余額、賬齡如下： 賬齡壞賬計提年初數(shù) 比例金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 1 年以內(nèi)0.00% 1,815,637,269.4699.68- 1-2 年 10.00% 5,048,600.09 0.28504,860.01 2-3 年 30.00% 6,473.20 0.001,941.96 3-4 年 50.00% 761,29

28、6.24 0.04380,648.12 4-5 年 80.00% - - 5 年以上100.00% - - 合計1,821,453,638.99 100.00887,450.09 應(yīng)收賬款凈額 1,820,566,188.90 賬齡 年末數(shù) 金額比例% 壞賬準(zhǔn)備 1 年以內(nèi)2,877,152,307.4199.80 - 1-2 年- 2-3 年4,856,851.09 0.17 1,457,055.33 3-4 年6,473.20 0.00 3,236.60 4-5 年761,296.24 0.03 609,036.99 5 年以上- 合計2,882,776,927.942,069,328.9

29、2 應(yīng)收賬款凈額2,880,707,599.02 應(yīng)收賬款年末余額中無應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。 應(yīng)收賬款2001 年末余額較2000 年末上升58.27%，主要是本期出口采用信用證結(jié)算，信用證尚未到期，以及改變營銷政策加大信用銷售力度所致。 應(yīng)收賬款2001 年末余額中欠款金額前五名單位如下： 單位名稱欠款金額 欠款時間欠款原因 Apex Digial Inc. 346,325,748.80 1年以內(nèi)貨款 陳氏輝煌家電公司35,930,370.67 1年以內(nèi)貨款 北京國美電器有限公司28,627,284.00 1年以內(nèi)貨款 北京市大中電器有限公司28,834,857.

30、00 1年以內(nèi)貨款 福州華虹電子有限公司19,249,470.00 1年以內(nèi)貨款 合計 458,967,730.47 占應(yīng)收賬款總額的15.92% 注4、其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款年末余額、賬齡如下： 賬齡 壞賬計提年初數(shù) 比例金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 1年以內(nèi)0.00% 755,520,254.50 98.36 - 1-2年 10.00% 7,710,408.721.00 771,040.88 2-3年 30.00% 4,726,215.910.62 1,417,864.78 3-4年 50.00% 157,940.120.0278,970.06 4-5年 80.00% - - 5年以上100.0

31、0% - - 合計 768,114,819.25100.00 2,267,875.72 其他應(yīng)收款凈額765,846,943.53 賬齡年末數(shù) 金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 1年以內(nèi) 961,359,465.13 65.04- 1-2年 511,887,047.48 34.635,649,724.55 2-3年 4,688,757.220.321,405,529.16 3-4年 111,402.270.01 55,701.14 4-5年10,000.000.008,000.00 5年以上 200.000.00200.00 合計1,478,056,872.10100.007,119,154.85 其他

32、應(yīng)收款凈額1,470,937,717.25 其他應(yīng)收款本年末余額中持有本公司5%以上股份股東單位的欠款如下： 單位名稱 欠款金額欠款時間欠款原因 長虹集團 1,373,544,151.66滾動發(fā)生 借款及代墊款 其他應(yīng)收款本年末余額中欠款金額前五名列示如下： 單位名稱欠款金額 欠款時間欠款原因 長虹集團1,373,544,151.66 歷年滾動 借款、代墊款項等 員工房款、車庫款 41,675,590.36 1-2年 備用金 18,604,947.20 滾動發(fā)生 長虹運輸公司8,820,099.17 歷年滾動 墊支款項等 綿陽電業(yè)供電局4,143,770.00 2-3年電業(yè)保證金 合計1,44

33、6,788,558.39 占其他應(yīng)收款的97.88% 其他應(yīng)收款2001 年末較2000 年末上升92.43%，主要是借款給長虹集團款項增加所致。對長虹集團占用本公司的資金按銀行同等貸款利率（6 個月短期貸款利率）計算資金占用費。 注5、存貨 項目 年初數(shù) 金額 跌價準(zhǔn)備 原材料1,469,295,978.96 - 在產(chǎn)品272,699,144.82 - 庫存商品4,965,227,892.38 250,983,234.93 低值易耗品371,153.89 - 委托加工材料415,205.45 - 合計6,708,009,375.50 250,983,234.93 存貨賬面價值 6,457,0

34、26,140.57 項目 年末數(shù) 金額 跌價準(zhǔn)備 原材料1,121,480,449.04 - 在產(chǎn)品225,857,114.19 - 庫存商品4,858,177,060.95 272,796,911.39 低值易耗品2,136,459.29 - 委托加工材料6,446,109.43 - 合計6,214,097,192.90 272,796,911.39 存貨賬面價值 5,941,300,281.51 存貨年末余額中除庫存商品外，其他存貨未有可變現(xiàn)凈值低于賬面成本的現(xiàn)象，未計提存貨跌價準(zhǔn)備。 注6、短期借款 借款類別年初數(shù)年末數(shù)備注 抵押貸款 - - - 擔(dān)保貸款 - - - 信用貸款 285,

35、000,000.0085,000,000.00 - 合計 285,000,000.00 短期借款2001 年末較2000 年末減少200,000,000.00 元，降低70.18%主要原因是到期償還借款所致。 注7、應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付票據(jù)2001 年末余額合計2,436,101,461.36 元，2000 年末余額為750,175,393.06元。2001 年末的應(yīng)付票據(jù)均在2002 年內(nèi)到期。應(yīng)付票據(jù)2001 年底較2000 年末上升224.74%，主要是由于2001 年度改變采購政策，大量使用銀行承兌匯票結(jié)算所致。 應(yīng)付票據(jù)年末余額中無欠持本公司5%以上股份股東單位票據(jù)。 注8、應(yīng)付賬款 應(yīng)付

36、賬款2001 年底余額為2,063,755,023.86 元，2000 年底余額1,806,881,810.70元。 2001 年末應(yīng)付賬款中無賬齡超過3 年的大額應(yīng)付款項。 應(yīng)付賬款年末余額中無欠持本公司5%以上股份股東單位的款項。 注9、應(yīng)交稅金 項目年初數(shù)年末數(shù) 增值稅5,648,375.47 -138,864,510.09 城建稅 -510,040.675,337,243.33 營業(yè)稅1,205,649.391,733,801.92 所得稅 -253,643,436.91 -381,510,706.87 土地使用稅 66,666.68120,171.11 房產(chǎn)稅344,809.9633

37、4,638.43 合計 -246,887,976.08 -512,849,362.17 應(yīng)交稅金2001 年末余額較2000 年末減少107.73%，主要原因是本期多交增值稅和所得稅所致。 注10、遞延稅款貸項 項目 年初數(shù)本年增加本年攤銷年末余額 評估增值未來應(yīng)交所得稅* 9,795,971.09 - 1,224,496.328,571,474.77 合計9,795,971.09 - 1,246,424.348,571,474.77 項目 剩余攤銷年限 評估增值未來應(yīng)交所得稅* 7 合計 *：根據(jù)財政部財會函（1998）25 號關(guān)于資本公積期初余額確定方法問題的復(fù)函的規(guī)定，本公司對原資本公積

38、余額中資產(chǎn)評估增值未來應(yīng)交的所得稅12,244,963.73元調(diào)整記入了“遞延稅款”的貸方。該項遞延稅款按10 年攤銷，本年度攤銷1,224,496.32元，其中按實際執(zhí)行稅率15%攤銷入“應(yīng)交稅金所得稅”556,589.24 元，按法定稅率和實際稅率的差額18%攤銷入“資本公積其他資本公積轉(zhuǎn)入”667,907.08；累計攤銷3,673,488.96 元，剩余攤銷金額8,571,474.77 元，剩余攤銷年限為7 年。 注11、主營業(yè)務(wù)收入、成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 項目 2001年2000年 2001年 電視機 7,104,285,667.998,821,996,342.776,39

39、1,948,838.36 空調(diào) 1,607,052,259.521,682,705,897.871,253,870,101.51 光盤機 457,703,005.41 75,572,853.68373,141,892.71 電池47,404,591.40 36,947,840.35 34,696,830.89 其他 298,172,987.30 89,990,996.28267,447,331.88 合計 9,514,618,511.62 10,707,213,930.958,321,104,995.35 主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)毛利 項目 2000年 2001年2000年 電視機 7,762,9

40、83,909.51 712,336,829.631,059,012,433.26 空調(diào) 1,208,520,478.24 353,182,158.01474,185,419.63 光盤機42,303,992.1084,561,112.70 33,268,861.58 電池24,305,007.5812,707,760.51 12,642,832.77 其他69,814,244.7330,725,655.42 20,176,751.55 合計 9,107,927,632.16 1,193,513,516.271,599,286,298.79 2001 年度主營業(yè)務(wù)收入較2000 年度減少1,192,595,419.33 元，下降11.1