2020年法人客戶(hù)信用評(píng)級(jí)管理規(guī)定定稿

1、?。灰?一T"二 -T I 9 4 V I I I 法人客戶(hù)信用評(píng)級(jí)管理規(guī)定定稿2020年4月多年的企業(yè)涔詢(xún)顧問(wèn)經(jīng)會(huì),經(jīng)過(guò)實(shí)戰(zhàn)險(xiǎn)國(guó)r以落地執(zhí)行的卓越管理方案，值得您下載翔有!1 目的為更加準(zhǔn)確地識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)和控制丹東銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行” ）公司法人客戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)客戶(hù)）的信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的要求、銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行授信工作盡職指引以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)原則，結(jié)合本行實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2 范圍2.1 本規(guī)定明確了本行公司法人客戶(hù)信用評(píng)級(jí)的基本內(nèi)容與要求。2.2 本規(guī)定適用于本行各分支機(jī)構(gòu)公司法人客戶(hù)信用評(píng)級(jí)的操作與管理。3 術(shù)語(yǔ)與定義3.1 公司法人

2、客戶(hù)是指具有權(quán)利能力和行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和民事義務(wù)的營(yíng)利性組織。主要指股份有限公司和有限責(zé)任公司。3.2 信用評(píng)級(jí)是本行有效管理客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，原則上應(yīng)每年進(jìn)行一次，當(dāng)客戶(hù)發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)應(yīng)及時(shí)重評(píng)。3.3 信用評(píng)級(jí)對(duì)象為除辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)和低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶(hù)外，所有在本行融資和為融資提供保證的法人客戶(hù)。3.4 信用評(píng)級(jí)結(jié)果是本行客戶(hù)信貸準(zhǔn)入、限額設(shè)定、貸款定價(jià)、信貸審批、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量與配置、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與監(jiān)控等信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程的重要決策依據(jù)。4 職責(zé)與權(quán)限4.1 支行確定評(píng)級(jí)對(duì)象，搜集、審核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和材料，完成客戶(hù)信用等級(jí)初評(píng)，撰寫(xiě)評(píng)級(jí)報(bào)告。4.2 分行根據(jù)實(shí)際情況制定本地區(qū)

3、評(píng)級(jí)工作方案，分行轄內(nèi)所有法人客戶(hù)評(píng)級(jí)的審查、審批工作。4.3 總行授信審批部為客戶(hù)評(píng)級(jí)的組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)安排全行公司法人客戶(hù)的評(píng)級(jí)工作。對(duì)信用評(píng)級(jí)的情況，進(jìn)行分析、驗(yàn)證。5 政策信用評(píng)級(jí)應(yīng)堅(jiān)持全面調(diào)查、客觀評(píng)價(jià)、專(zhuān)家審定的原則。全面調(diào)查是指直接評(píng)價(jià)人員對(duì)客戶(hù)的基本情況進(jìn)行全面深入地調(diào)查了解；客觀評(píng)價(jià)是指直接評(píng)價(jià)人員對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀的分析判斷；專(zhuān)家審定是指在系統(tǒng)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上由信貸審批部門(mén)依據(jù)有關(guān)規(guī)定審定客戶(hù)最終的信用等級(jí)。6 流程圖公司法人客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定流程圖分/支行授信審批部授信審查崗授信審批部有權(quán)審批人行長(zhǎng)信用對(duì)級(jí)初評(píng)審ML N4.審YX限外.審批,二Y權(quán)限內(nèi)Y1F確定信用等 級(jí)簽發(fā)評(píng)級(jí)

4、通 知書(shū)信貸管理系 統(tǒng)登錄Y！跟蹤監(jiān)測(cè)是否、一調(diào)資料歸檔、 移交無(wú)8 內(nèi)容與要求8.1 信用等級(jí)劃分8.1.1 客戶(hù)信用評(píng)級(jí)采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。8.1.1.1 定量分析采用功效系數(shù)法， 即將所要考核的各項(xiàng)指標(biāo)分別按照不同的標(biāo)準(zhǔn)值，通過(guò)功效函數(shù)轉(zhuǎn)化為可以計(jì)量計(jì)分的方法。8.1.1.2 定性分析采用綜合分析判斷法， 即綜合考慮客戶(hù)償債能力和經(jīng)營(yíng)狀況等潛在的非計(jì)量因素，進(jìn)行比較分析判斷。8.1.2 客戶(hù)信用等級(jí)分為 AAA級(jí)、AA+級(jí)、AA級(jí)、AA-級(jí)、A+級(jí)、A級(jí)、A-級(jí)、 BBB 級(jí)、BB 級(jí)和B 級(jí)十個(gè)信用等級(jí)。8.1.2.1 AAA綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到90分（含）以

5、上。8.1.2.2 AA+綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到90分以下，80 分以上。8.1.2.3 AA綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到80 分（含）以下，75 分以上。8.1.2.4 AA- 綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到 75 分（含）以下， 70 分以上。8.1.2.5 A+綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到70 分（含）以下，65 分以上。8.1.2.6 A 綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到 65 分（含）以下， 60 分以上。8.1.2.7 A-綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到60 分（含）以下，55 分以上。8.1.2.8 BBB 綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到 55 分（含）以下， 50 以上。8.1.2.9 BB綜合評(píng)價(jià)得分達(dá)到50 分（含）以下，40 分以上。8.1.2.10 B綜合

6、評(píng)價(jià)得分40 分（含）以下。8.1.3 信用等級(jí)的特征描述如下：8.1.3.1 AAA 級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力極強(qiáng)，有非常好的發(fā)展前景，管理水平極高，有極可靠、可預(yù)見(jiàn)的凈現(xiàn)金流量，具有極強(qiáng)的償債能力，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展極有價(jià)值，信譽(yù)狀況很好。8.1.3.2 AA+ 級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，發(fā)展前景很好，管理水平很高，有很好的凈現(xiàn)金流量，償債能力很強(qiáng)，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值，信譽(yù)狀況很好。8.1.3.3 AA 級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強(qiáng)，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值，信譽(yù)狀況良好。8.1.3.4 AA- 級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)

7、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，發(fā)展前景較好，管理水平較高，有較好的凈現(xiàn)金流量，償債能力較強(qiáng)，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值，信譽(yù)狀況良好。8.1.3.5 A+ 級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)有一定市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有一定發(fā)展前景，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量較好，償債能力較強(qiáng)，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況較好。8.1.3.6 A 級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，對(duì)本行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況一般。8.1.3.7 A-級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽(yù)狀況一般，有一定的風(fēng)險(xiǎn)。8.1.3.8 BBB 級(jí)客戶(hù)：客戶(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

8、力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶(hù)存在需要關(guān)注的問(wèn)題，具有較大風(fēng)險(xiǎn)。8.1.3.9 BB 級(jí)客戶(hù)：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風(fēng)險(xiǎn)大。8.1.3.10 B 級(jí)客戶(hù)：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。8.2 評(píng)級(jí)指標(biāo)體系8.2.1 評(píng)級(jí)指標(biāo)體系由定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩部分構(gòu)成。定量評(píng)價(jià)指標(biāo)包括規(guī)模、償債能力、杠桿比率、流動(dòng)性、盈利性、運(yùn)營(yíng)能力及發(fā)展能力等幾個(gè)方面，分為基本指標(biāo)和修正指標(biāo),基本指標(biāo)反映客戶(hù)當(dāng)年的基本財(cái)務(wù)狀況， 修正指標(biāo)對(duì)基本指標(biāo)的得分進(jìn)行修正；定性評(píng)價(jià)指標(biāo)包括競(jìng)爭(zhēng)能力、管理水平、經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀

9、況及融資能力等幾個(gè)方面。8.2.2 定量指標(biāo)和定性指標(biāo)所涉及的評(píng)定項(xiàng)目指標(biāo)、 權(quán)重等具體內(nèi)容參照 丹東銀行法人客戶(hù)十七類(lèi)信用評(píng)級(jí)辦法（見(jiàn)附件 4 ）。8.3 評(píng)級(jí)特別限定客戶(hù)發(fā)生以下情形時(shí)，其初評(píng)信用等級(jí)在初評(píng)后信用等級(jí)基礎(chǔ)上進(jìn)行限定：8.3.1 . 無(wú)現(xiàn)金流量表的， 不得超過(guò) A+ 級(jí)； 財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的， 不得超過(guò) A+ 級(jí)；注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表出具有說(shuō)明段的無(wú)保留意見(jiàn)的，不得超過(guò)AA 級(jí)；注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表出具保留意見(jiàn)的，不得超過(guò)A+ 級(jí)；注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表拒絕發(fā)表意見(jiàn)的，不得超過(guò)A+ 級(jí)；注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表出具否定意見(jiàn)的，不得超過(guò)BB 級(jí)； 向本

10、行提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的， 不得超過(guò) BB級(jí)。8.3.2 或有負(fù)債超過(guò)凈資產(chǎn) 50% （含）以上的，不得超過(guò)AA 級(jí)；或有負(fù)債超過(guò)凈資產(chǎn) 100% （含）以上的，不得超過(guò)A 級(jí)；或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為真實(shí)負(fù)債或者已經(jīng)涉及到相關(guān)的訴訟的金額超過(guò)凈資產(chǎn) 20% 的， 不得超過(guò) AA 級(jí)； 或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為真實(shí)負(fù)債或者已經(jīng)涉及到相關(guān)的訴訟的金額超過(guò)凈資產(chǎn) 50% 的，不得超過(guò)A 級(jí)。8.3.3 存在抽逃資本金， 挪用項(xiàng)目資金等情況的， 不得超過(guò) BB 級(jí)； 涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費(fèi)等情況的， 不得超過(guò) A- 級(jí)； 存在套取貸款行為或挪用轉(zhuǎn)移資金逃避銀行監(jiān)管行為，不得超過(guò)BB 級(jí)。8.3.4

11、 應(yīng)付貸款利息余額超過(guò)半年應(yīng)計(jì)利息額 （應(yīng)付貸款利息余額是指在評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)企業(yè)應(yīng)付未付本行或其他金融機(jī)構(gòu)的全部貸款利息，即積欠本行或其他金融機(jī)構(gòu)的利息總額，但不包括政策性?huà)熨~的欠息）的，不得超過(guò)BB 級(jí)；應(yīng)付貸款利息余額超過(guò) 1 個(gè)季度應(yīng)計(jì)利息額的，不得超過(guò)BBB 級(jí)。8.3.5 目前貸款本金逾期雖然在90 天以?xún)?nèi)，但有充分理由可以判斷本金逾期不是由于暫時(shí)的經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)困難造成的，不得超過(guò)A 級(jí)；兩年以?xún)?nèi)曾出現(xiàn)過(guò)呆滯、呆賬貸款以及被列入本行或他行黑名單、逃廢本行或他行債務(wù)或其他嚴(yán)重的不良記錄的，不得超過(guò) A 級(jí)；近三年曾在本行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款（五級(jí)分類(lèi)后三類(lèi)）或發(fā)生本行定義的違約，目前無(wú)不良

12、貸款且未處于本行定義的違約狀態(tài)的，不得超過(guò) A- 級(jí)；有不良記錄，或被人民銀行信貸登記系統(tǒng)公布為不良信用的，不得超過(guò)BB 級(jí)。8.3.6 連續(xù)三年虧損或已資不抵債的，不得超過(guò)BB 級(jí)；資產(chǎn)總額小于一億元的，不得超過(guò) AA+ 級(jí)。8.3.7 目前貸款本金逾期 90 天（含）以上的，直接限定為 B 級(jí)；目前在本行或其他金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款（即五級(jí)分類(lèi)后三類(lèi)）或處于本行定義的違約狀態(tài)，且非政策性應(yīng)付貸款利息余額超過(guò)半年應(yīng)計(jì)利息額以上的，直接限定為 B 級(jí)。8.3.8 評(píng)級(jí)的其他特別限定參照丹東銀行法人客戶(hù)十七類(lèi)信用評(píng)級(jí)辦法。8.4 信用評(píng)級(jí)調(diào)整與重評(píng)8.4.1 信用評(píng)級(jí)調(diào)整是指基于專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)， 在初評(píng)

13、信用等級(jí)基礎(chǔ)上進(jìn)行人為調(diào)整， 并 形成客戶(hù)最終信用等級(jí)。在初評(píng)信用等級(jí)基礎(chǔ)上的上調(diào)為向上調(diào)整，下調(diào)為向下調(diào)整。8.4.2 信用評(píng)級(jí)調(diào)整應(yīng)遵循以下基本原則：8.4.2.1 審慎性原則， 即經(jīng)信用評(píng)級(jí)調(diào)整產(chǎn)生的最終信用等級(jí)應(yīng)當(dāng)較初評(píng)信用等級(jí)更為審慎地反映客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況；8.4.2.2 獨(dú)立性原則，即信用評(píng)級(jí)調(diào)整應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于貸款發(fā)放工作，不能因業(yè)務(wù)發(fā)展的需要而故意進(jìn)行；8.4.2.3 合理性原則，即信用評(píng)級(jí)調(diào)整應(yīng)當(dāng)具有明確的調(diào)整依據(jù)。8.4.3 客戶(hù)存在以下一項(xiàng)或多項(xiàng)情況時(shí)，可上調(diào)一至二個(gè)等級(jí)：8.4.3.1 現(xiàn)金流較為充分，流動(dòng)性較好；8.4.3.2 盈利水平較高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力較強(qiáng)，具有一定壟斷

14、性；8.4.3.3 現(xiàn)金回籠時(shí)間較短，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率較高，運(yùn)營(yíng)能力較強(qiáng)；8.4.3.4 付息債務(wù)在負(fù)債中的占比較低，債務(wù)結(jié)構(gòu)較為合理；8.4.3.5 存貸比、銷(xiāo)售歸行率較高，還款意愿較強(qiáng)；8.4.3.6 在監(jiān)管部門(mén)和貿(mào)易往來(lái)中均無(wú)不良信用記錄，歷史信譽(yù)狀況較好。8.4.4 客戶(hù)存在以下一項(xiàng)或多項(xiàng)情況時(shí)，可上調(diào)一個(gè)以上（含）等級(jí)，具體上調(diào)幅度基于所存在情況對(duì)客戶(hù)信用等級(jí)的影響程度而定：8.4.4.1 長(zhǎng)期應(yīng)付款高，使資產(chǎn)負(fù)債率表現(xiàn)為很高，但實(shí)為股東投資，付息債務(wù)很低；8.4.4.2 報(bào)表反映為虧損，但實(shí)為盈利；8.4.4.3 上一年度發(fā)生對(duì)其有利的重大資產(chǎn)重組， 財(cái)務(wù)報(bào)表不能預(yù)測(cè)未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況

15、；8.4.4.4 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)表現(xiàn)為負(fù)，但享受政府、財(cái)政補(bǔ)貼，或得到所在集團(tuán)強(qiáng)力支持，且所獲得支持具有較長(zhǎng)持續(xù)性；8.4.4.5 為一次性處理潛在虧損，大額提取撥備，造成年報(bào)利潤(rùn)表現(xiàn)為虧損，但更有利于未來(lái)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。8.4.5 客戶(hù)發(fā)生第 8.3 條第 8.3.3 至 8.3.7 項(xiàng)所述一項(xiàng)或多項(xiàng)限定事項(xiàng)時(shí)，不得進(jìn)行上調(diào)。8.4.6 客戶(hù)存在以下一項(xiàng)或多項(xiàng)情況時(shí)，可下調(diào)信用等級(jí)：8.4.6.1 財(cái)務(wù)報(bào)表虛假，不能如實(shí)反映其經(jīng)營(yíng)狀況；8.4.6.2 還款意愿較差；8.4.6.3 非經(jīng)常性收入帶來(lái)某年財(cái)務(wù)狀況臨時(shí)變好，但財(cái)務(wù)狀況持續(xù)性差。8.4.7 自評(píng)級(jí)完成之日起， 應(yīng)密切關(guān)注評(píng)級(jí)對(duì)象的變化情況

16、， 若客戶(hù)原信用等級(jí)已不能客觀反映其償債能力，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)重新評(píng)級(jí)。8.4.8 客戶(hù)在上一年度信用評(píng)級(jí)工作結(jié)束后至下一年度信用評(píng)級(jí)工作開(kāi)展前的期間內(nèi)發(fā)生一項(xiàng)或多項(xiàng)第8.3 條所規(guī)定的調(diào)整與限定事項(xiàng)，且其上一年度信用等級(jí)高于調(diào)整與限定后信用等級(jí)時(shí)，應(yīng)啟動(dòng)重新評(píng)定信用等級(jí)的相關(guān)流程。8.4.9 客戶(hù)在上一年度信用評(píng)級(jí)工作結(jié)束后至下一年度信用評(píng)級(jí)工作開(kāi)展前的期間內(nèi)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)重新評(píng)定信用等級(jí)的相關(guān)流程。重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是指正在進(jìn)行的建設(shè)項(xiàng)目、體制改革、法律訴訟和對(duì)外擔(dān)保、人事調(diào)整、事故和賠償?shù)戎卮笫马?xiàng)，包括（但不限于）以下情況：8.4.9.1 客戶(hù)訂立重要合同，該合同可能對(duì)客戶(hù)的資產(chǎn)、負(fù)

17、債、經(jīng)營(yíng)成果中的一項(xiàng)或多項(xiàng)產(chǎn)生顯著影響；8.4.9.2 客戶(hù)經(jīng)營(yíng)政策或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目發(fā)生重大變化；8.4.9.3 客戶(hù)發(fā)生重大的投資行為（總投資額超過(guò)客戶(hù)投資前3 年的稅后利潤(rùn)之和）；8.4.9.4 客戶(hù)發(fā)生重大債務(wù)；8.4.9.5 客戶(hù)出現(xiàn)未能歸還到期重大債務(wù)的違約情況；8.4.9.6 客戶(hù)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)性虧損或非經(jīng)營(yíng)性虧損；8.4.9.7 客戶(hù)資產(chǎn)蒙受重大損失；8.4.9.8 客戶(hù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化；8.4.9.9 可能對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生顯著影響的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等頒布；8.4.9.10 客戶(hù)的管理層發(fā)生重大變動(dòng)；8.4.9.11 發(fā)生涉及客戶(hù)的重大訴訟事件（訴訟標(biāo)的物價(jià)值超過(guò)客戶(hù)凈資產(chǎn)的 3

18、0%（含）以上）；8.4.9.12 客戶(hù)進(jìn)入清算、破產(chǎn)狀態(tài)；8.4.9.13 發(fā)生大額銀行退票（相當(dāng)于被退票人流動(dòng)資金的 5%以上）；8.4.9.14 客戶(hù)對(duì)外擔(dān)保的變更（擔(dān)保額至少超過(guò)客戶(hù)凈資產(chǎn)的 30% ）；8.4.9.15 客戶(hù)發(fā)生兼并、收購(gòu)、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大體制改革。8.4.10 評(píng)級(jí)的調(diào)整與重評(píng)的具體規(guī)定參照丹東銀行法人客戶(hù)十七類(lèi)信用評(píng)級(jí)辦法。8.5 評(píng)級(jí)流程8.5.1 申請(qǐng)與受理。 公司法人客戶(hù)向丹東銀行提出融資需求， 經(jīng)辦行客戶(hù)經(jīng)理根據(jù)相關(guān)規(guī)定要求客戶(hù)提供相關(guān)資料，以便對(duì)其信用評(píng)級(jí)，經(jīng)辦行確定評(píng)級(jí)客戶(hù)經(jīng)理，并對(duì)客戶(hù)準(zhǔn)入資格進(jìn)行初審，判斷是否可以受理。申報(bào)評(píng)級(jí)

19、資料如下：8.5.1.1 客戶(hù)組織機(jī)構(gòu)圖表和申請(qǐng)?jiān)u級(jí)書(shū)面報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括客戶(hù)基本情況、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較及變動(dòng)的原因分析、審計(jì)報(bào)告及附注中涉及的客戶(hù)財(cái)務(wù)重大情況、行業(yè)及客戶(hù)發(fā)展前景、本行及他行融資情況、存款及結(jié)算、或有負(fù)債及涉訴情況等。8.5.1.2 經(jīng)年檢的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、機(jī)構(gòu)組織代碼證復(fù)印件和貸款卡復(fù)印件。8.5.1.3 近三年審計(jì)報(bào)告復(fù)印件及即期財(cái)務(wù)報(bào)表。8.5.1.4 經(jīng)年檢的稅務(wù)登記證（國(guó)、地）。8.5.1.5 近期驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件（新開(kāi)戶(hù)或注冊(cè)資本發(fā)生變化的客戶(hù)提供）和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告復(fù)印件（新注冊(cè)成立的客戶(hù)提供）。8.5.1.6 有關(guān)各級(jí)政府支持客戶(hù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的相關(guān)文件

20、。8.5.1.7 獎(jiǎng)勵(lì)證書(shū)、質(zhì)量證書(shū)和環(huán)評(píng)手續(xù)以及其他與信用評(píng)級(jí)有關(guān)的各類(lèi)證書(shū)。8.5.1.8 人民銀行征信系統(tǒng)打印的客戶(hù)信用查詢(xún)報(bào)告。8.5.1.9 內(nèi)容填寫(xiě)齊全、完整的經(jīng)辦行信用等級(jí)初評(píng)報(bào)告。8.5.1.10 加蓋公章的經(jīng)辦行客戶(hù)存貸比（本行存款季均余額/本行授信季均余額）情況證明。以上資料經(jīng)辦行要一次申報(bào)齊全，原則上資料不得調(diào)換、其中數(shù)字不得更改。8.5.2 調(diào)查初評(píng)。經(jīng)辦行具體負(fù)責(zé)信用等級(jí)評(píng)定有關(guān)資料的搜集、整理和上報(bào)，通過(guò)調(diào)查確保報(bào)送資料的真實(shí)性、齊全性和完整性；定量指標(biāo)數(shù)據(jù)的錄入、定性評(píng)價(jià)指標(biāo)的判定和判定結(jié)果的輸入；評(píng)級(jí)結(jié)果的初審認(rèn)定及公司客戶(hù)信用等級(jí)初評(píng)報(bào)告的撰寫(xiě)并上報(bào)上級(jí)行授信

21、管理部門(mén)；信用評(píng)級(jí)后的客戶(hù)管理等項(xiàng)工作。8.5.3 審查?？傂惺谛艑徟浚ǚ中酗L(fēng)險(xiǎn)管理部）按照評(píng)級(jí)審查工作的要求，根據(jù)有關(guān)制度和規(guī)定對(duì)初評(píng)報(bào)告及有關(guān)材料進(jìn)行審查，符合要求的形成審查意見(jiàn)上報(bào)信貸審查委員會(huì)審議。8.5.4 審批?？傂惺谛艑徟浚ǚ中酗L(fēng)險(xiǎn)管理部）負(fù)責(zé)召集評(píng)級(jí)審議會(huì)議，并向?qū)徸h委員匯報(bào)公司客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定的情況和結(jié)果，待審批資料經(jīng)審議委員討論通過(guò)后，由有權(quán)審批人審批客戶(hù)的最終信用等級(jí)。（按照總支模式、總分支模式分別敘述）8.5.5 確定信用等級(jí)。 經(jīng)有權(quán)審批人審批通過(guò)后， 由授信管理部門(mén)通知經(jīng)辦行評(píng)級(jí)結(jié)果并下發(fā)丹東銀行公司法人信用等級(jí)審批通知書(shū)（見(jiàn)附件 2 ）。8.5.6 資料歸檔。

22、與信用評(píng)級(jí)工作有關(guān)的資料一律納入信貸審批檔案管理。8.6 信用評(píng)級(jí)驗(yàn)證8.6.1 對(duì)信用評(píng)級(jí)的驗(yàn)證包括過(guò)程驗(yàn)證和結(jié)果驗(yàn)證兩部分， 過(guò)程驗(yàn)證的內(nèi)容包括評(píng)級(jí)資料的真實(shí)性和完備性、定性評(píng)價(jià)的客觀性、評(píng)級(jí)調(diào)整的獨(dú)立性等，結(jié)果驗(yàn)證的內(nèi)容包括評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和及時(shí)性、評(píng)級(jí)調(diào)整的合理性、評(píng)級(jí)遷移的穩(wěn)定性等。8.6.2 對(duì)評(píng)級(jí)資料真實(shí)性、 完備性的驗(yàn)證主要指分析評(píng)級(jí)調(diào)查人員是否按照總行有關(guān)規(guī)定履行盡職調(diào)查職責(zé)并收集整理客戶(hù)評(píng)級(jí)所需的資料和信息，以及評(píng)級(jí)審查審批人員是否嚴(yán)格遵循客觀、公正的原則審查評(píng)級(jí)資料的真實(shí)性和完備性。8.6.3 對(duì)定性評(píng)價(jià)客觀性的驗(yàn)證主要指分析初評(píng)人員是否根據(jù)實(shí)地調(diào)研結(jié)果獨(dú)立對(duì)客戶(hù)做出客觀

23、的定性評(píng)價(jià)。8.6.4 對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果及時(shí)性的驗(yàn)證主要指分析各行是否在客戶(hù)評(píng)級(jí)資料更新后及時(shí)進(jìn)行評(píng)級(jí)，以及客戶(hù)發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)是否及時(shí)啟動(dòng)重評(píng)。8.6.5 總行采取現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的方式， 定期對(duì)各級(jí)行信用評(píng)級(jí)運(yùn)行情況進(jìn)行驗(yàn)證，如發(fā)現(xiàn)評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和穩(wěn)定性出現(xiàn)偏差，總行將跟據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整評(píng)級(jí)或提示問(wèn)題所在行立即進(jìn)行重評(píng)。8.6.6 對(duì)于評(píng)級(jí)驗(yàn)證過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題， 將視問(wèn)題的嚴(yán)重程度和問(wèn)題產(chǎn)生的原因分別處理，對(duì)于故意隱瞞和錯(cuò)報(bào)評(píng)級(jí)資料、隨意提高定性評(píng)價(jià)或調(diào)整評(píng)級(jí)等情況，視情節(jié)的嚴(yán)重程度，對(duì)有關(guān)人員采取口頭警告、通報(bào)批評(píng)等措施。8.7 評(píng)級(jí)的相關(guān)要求及評(píng)級(jí)后跟蹤8.7.1 自評(píng)級(jí)完成之日

24、起， 評(píng)級(jí)人員應(yīng)密切關(guān)注評(píng)級(jí)客戶(hù)的情況， 重視對(duì)客戶(hù)的跟蹤監(jiān)測(cè)，一旦客戶(hù)發(fā)生一項(xiàng)或多項(xiàng)（但不限于）第8.4.9 條規(guī)定的事項(xiàng)，需要對(duì)信用等級(jí)進(jìn)行重評(píng)的，要及時(shí)進(jìn)行重新評(píng)級(jí)。8.7.2 對(duì)上調(diào)年度信用等級(jí)的客戶(hù)、 即將申請(qǐng)發(fā)放融資業(yè)務(wù)的客戶(hù) （低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)除外）、信用等級(jí)在AA （含）以上的客戶(hù)及新開(kāi)戶(hù)企業(yè)，要利用其季度報(bào)表（不含一季度）和半年報(bào)表進(jìn)行即期評(píng)級(jí)和跟蹤監(jiān)測(cè)：8.7.2.1 對(duì)報(bào)表中的銷(xiāo)售收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、所有者權(quán)益等任意一項(xiàng)重要會(huì)計(jì)科目的數(shù)值與同期相比下降30% （含）以上的，要進(jìn)行重新評(píng)級(jí)。8.7.2.2 對(duì)即期評(píng)級(jí)結(jié)果（利用季報(bào)和半年報(bào)進(jìn)行評(píng)級(jí)）低于年初信用等級(jí)兩級(jí)

25、以上的要進(jìn)行重新評(píng)級(jí)。8.7.3 重新評(píng)級(jí)時(shí)要認(rèn)真分析重大變化對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的影響， 嚴(yán)格按照總行的各項(xiàng)評(píng)級(jí)規(guī)定控制風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決杜絕為貸款發(fā)放等目的而對(duì)客戶(hù)信用等級(jí)進(jìn)行重評(píng)。8.8 信用評(píng)級(jí)的其他管理要求8.8.1 對(duì)于新開(kāi)戶(hù)的企業(yè)， 評(píng)級(jí)人員要對(duì)其進(jìn)行全面地實(shí)地調(diào)研， 并出具調(diào)查分析報(bào)告，報(bào)告中要從企業(yè)基本情況、企業(yè)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、在建項(xiàng)目情況以及在他行的信用記錄情況等方面對(duì)客戶(hù)進(jìn)行客觀詳實(shí)的分析評(píng)價(jià)，調(diào)查人員要在分析報(bào)告上簽字確認(rèn)。分析報(bào)告要作為客戶(hù)評(píng)級(jí)報(bào)告的必要組成部分，作為審定等級(jí)的重要依據(jù)。在評(píng)級(jí)中要對(duì)新開(kāi)戶(hù)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格審查，在符合評(píng)級(jí)規(guī)定的基礎(chǔ)上，謹(jǐn)慎上調(diào)等級(jí)。8.8

26、.2 對(duì)集團(tuán)公司的年度評(píng)級(jí)，其財(cái)務(wù)報(bào)表必須采用合并報(bào)表，本部報(bào)表可錄入12 月份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月度評(píng)級(jí)，其結(jié)果作為年度等級(jí)審定的參考依據(jù)之一；如果無(wú)法取得合并報(bào)表，不能以匯總報(bào)表代替，只能采用本部報(bào)表進(jìn)行評(píng)級(jí)。集團(tuán)母公司本身的評(píng)級(jí)由其集團(tuán)母公司所在開(kāi)戶(hù)行進(jìn)行評(píng)級(jí)，集團(tuán)成員公司評(píng)級(jí)由其成員所在開(kāi)戶(hù)行進(jìn)行評(píng)級(jí)。8.8.3 對(duì)關(guān)聯(lián)客戶(hù)的評(píng)級(jí)按照本規(guī)定有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 對(duì)有合并報(bào)表的集團(tuán)公司成員企業(yè)評(píng)級(jí)，要先用合并報(bào)表對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行評(píng)級(jí)，以保障對(duì)集團(tuán)公司成員的評(píng)級(jí)；子公司符合關(guān)聯(lián)企業(yè)評(píng)級(jí)條件，而集團(tuán)公司不在本行開(kāi)戶(hù)或集團(tuán)公司無(wú)合并報(bào)表，對(duì)子公司評(píng)級(jí)時(shí)，可以不需要集團(tuán)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，在考慮關(guān)聯(lián)因素時(shí)選擇無(wú)合

27、并報(bào)表的集團(tuán)公司；對(duì)于家族式企業(yè)可直接考慮關(guān)聯(lián)因素進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的評(píng)級(jí)，各成員主管行應(yīng)相互溝通信息，確保評(píng)級(jí)信息的真實(shí)、全面。8.8.4 對(duì)擔(dān)?？蛻?hù)不能因?yàn)榭蛻?hù)無(wú)貸款要求而放松對(duì)其評(píng)級(jí)管理。 評(píng)級(jí)人員要認(rèn)真核實(shí)擔(dān)?？蛻?hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，充分反映擔(dān)?？蛻?hù)在本行及他行的信用記錄情況，客觀評(píng)價(jià)擔(dān)?？蛻?hù)或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為真實(shí)負(fù)債的可能性。8.8.5 不得利用評(píng)級(jí)系統(tǒng)試算客戶(hù)信用等級(jí)。 在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中保存多條評(píng)級(jí)測(cè)試記錄的都必須逐條說(shuō)明理由，并逐級(jí)通過(guò)行文上報(bào)至信用等級(jí)的最終審定行。如果所闡述的理由不合理，要按測(cè)試記錄中的最低得分計(jì)算客戶(hù)的最終系統(tǒng)評(píng)級(jí)結(jié)果。8.9 保密及處罰8.9.1 信用評(píng)級(jí)工作中涉及

28、公司客戶(hù)有關(guān)資料， 未經(jīng)批準(zhǔn)不得以任何方式對(duì)外提供或泄漏。8.9.2 凡是以虛假資料騙取較高級(jí)別信用等級(jí)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即取消評(píng)級(jí)資格。8.9.3 發(fā)生下列情況之一的，依據(jù)丹東銀行違規(guī)違紀(jì)處罰管理規(guī)定，對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)的處罰：8.9.3.1 參與或默許客戶(hù)編制虛假報(bào)表的。8.9.3.2 擅自向客戶(hù)透露信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)和評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的。8.9.3.3 擅自向客戶(hù)透露信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果的。8.9.3.4 在評(píng)級(jí)工作中不盡職或者有其他違規(guī)行為的。9 檢查與監(jiān)督9.1 授信審批部負(fù)責(zé)對(duì)本文件的可操作性、適宜性進(jìn)行日常監(jiān)督與檢查，必要時(shí)對(duì)文件進(jìn)行更改，確保文件適用，具體執(zhí)行文件控制程序 。9.2 稽核審計(jì)部對(duì)該文件的執(zhí)行情況，相關(guān)登記簿登記的完整性等進(jìn)行集中檢查、督促整改。9.3 合規(guī)管理部負(fù)責(zé)每年一次對(duì)該規(guī)章制度