基于人口流動(dòng)視角的地方財(cái)政平衡研究

1、基于人口流動(dòng)視角的地方財(cái)政平衡研究自1994年"分稅制"改革以來，中央政府通過上收財(cái)權(quán)和下放事權(quán),提高中央財(cái)政收入占總財(cái)政收入的比重和財(cái)政收入占GDP勺比重通過提高"兩個(gè)比重",中央政府在與地方政府的博弈中擁有更大的話語權(quán)。對(duì)地方政府而言，一方面，財(cái)權(quán)的上收意味著本級(jí)地方財(cái)政收入減少；另一方面，事權(quán)的下放意味著本級(jí)財(cái)政支出增多。地方政府在預(yù)算平衡約束下，本級(jí)財(cái)政收入不能滿足支出需求，出現(xiàn)財(cái)政收支不平衡。由于地方財(cái)政收入缺乏自主性和獨(dú)立性，而財(cái)政支出具有很大的政策剛性，地方政府的本級(jí)財(cái)政收支缺口有擴(kuò)大的趨勢(shì)。2010年,我國各地區(qū)財(cái)政收支平衡系數(shù)均值為0.

2、49，比1995年下降了20.4%。這說明,"分稅制”改革后，地方財(cái)政的自給率降低，越來越依靠中央政府的轉(zhuǎn)移支付。但是，轉(zhuǎn)移支付受規(guī)模和制度的局限，只能部分彌補(bǔ)地方政府既定的支出責(zé)任與收入之間的缺口，財(cái)政平衡效果一般。與此同時(shí)，人口流動(dòng)的規(guī)模越來越大，中國流動(dòng)人口發(fā)展報(bào)告2015»稱,截至2014年10月1日，全國流動(dòng)人口約2.43億人，省際流動(dòng)人口約9433萬人。流動(dòng)人口的大規(guī)模增長(zhǎng)給地方財(cái)政收支帶來了不可忽視的影響。人口作為一種資源，大規(guī)模的流出使得流出地的地區(qū)生產(chǎn)總值下降,從而導(dǎo)致財(cái)政收入下降；相反的,會(huì)增加流入地的財(cái)政收入。另一方面，人口的流入會(huì)增加流入地的財(cái)政支出

3、，減少流出地的財(cái)政支出。因此，人口流動(dòng)會(huì)對(duì)地方財(cái)政收支平衡產(chǎn)生影響。而目前國內(nèi)學(xué)者關(guān)于人口流動(dòng)對(duì)地方財(cái)政收支平衡影響的研究較少，基本上集中在研究人口流動(dòng)對(duì)區(qū)域發(fā)展差距的影響和地區(qū)之間為吸引人口流入而展開的支出競(jìng)爭(zhēng)，尚未系統(tǒng)研究人口流動(dòng)與地方財(cái)政收支平衡的關(guān)聯(lián)。本文系統(tǒng)的研究人口流動(dòng)對(duì)地方財(cái)政收入、支出和財(cái)政平衡的影響，具體而言：首先，人口流入通過影響地區(qū)生產(chǎn)總值和存量資產(chǎn)價(jià)格來促進(jìn)流入地財(cái)政收入增加，以及人口流入通過制度因素和人口流動(dòng)因素增加流入地的財(cái)政支出；其次,分別實(shí)證檢驗(yàn)人口流動(dòng)對(duì)地方財(cái)政收入和支出的影響，得出人口流入能夠促進(jìn)地區(qū)生產(chǎn)總值和存量資產(chǎn)價(jià)格增長(zhǎng)，從而使得流入地財(cái)政收入增加，且

4、能夠顯著增加消費(fèi)型支出；最后，綜合分析以上兩種效應(yīng)，得出人口流入能夠提高流入地的財(cái)政自給率，而人口流出降低流出地的財(cái)政自給率，從而加劇了地區(qū)間財(cái)力不均等和財(cái)政收支不平衡的局面。實(shí)行人口流入地向流出地橫向轉(zhuǎn)移支付的政策，將有利于改善我國地區(qū)間財(cái)政收支不平衡的現(xiàn)狀進(jìn)而更好地實(shí)現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化的目標(biāo)。全文共分為7章，具體結(jié)構(gòu)安排如下：第1章為引言。主要介紹了本文的研究背景、研究意義、研究方法等，并對(duì)主要概念進(jìn)行界定。第2章是文獻(xiàn)綜述。綜合分析了國內(nèi)外人口流動(dòng)對(duì)地方財(cái)政收入和支出影響的相關(guān)文獻(xiàn)，通過梳理和總結(jié)現(xiàn)有文獻(xiàn)，確定本文的研究思路和方法。第3章為人口流動(dòng)與地方財(cái)政收支的現(xiàn)狀分析。近年來，人口

5、流動(dòng)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，流動(dòng)的方向主要由中西部地區(qū)流向東部地區(qū)，流動(dòng)人口大部分為勞動(dòng)適齡人口。"分稅制"改革后，中央政府對(duì)財(cái)權(quán)進(jìn)行上收，而對(duì)事權(quán)則進(jìn)行下放。隨之而來的是，地方政府的財(cái)政收入占總收入的比重下降，財(cái)政支出占總支出的比重卻不斷攀升，加劇了地方財(cái)政收支不平衡。第4章是理論分析人口流動(dòng)對(duì)地方財(cái)政收入、支出的作用機(jī)理。本章通過分析人口流動(dòng)拉動(dòng)地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)和帶動(dòng)存量資產(chǎn)價(jià)格上漲兩種途徑增加流入地財(cái)政收入；把人口流動(dòng)對(duì)地方財(cái)政支出的影響因素分為制度因素和人口流動(dòng)因素，并把財(cái)政支出分為三種類型：生產(chǎn)型、消費(fèi)型和維持型，分別分析人口流動(dòng)對(duì)三類財(cái)政支出的影響。第5章分別實(shí)證檢驗(yàn)了

6、人口流動(dòng)對(duì)地方財(cái)政收入、支出的影響。在分析人口流動(dòng)對(duì)地區(qū)生產(chǎn)總值和房?jī)r(jià)的影響時(shí),分別采用隨機(jī)生產(chǎn)邊界模型和系統(tǒng)GMMf法進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，結(jié)果表明人口流入能夠促進(jìn)流入地的地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)，并且推動(dòng)流入地房?jī)r(jià)上漲。綜合上述兩種途徑,人口流入能夠顯著的增加流入地財(cái)政收入。人口流動(dòng)對(duì)地方財(cái)政收入的系統(tǒng)GM胞歸結(jié)果，也支持這一結(jié)論。同樣采用系統(tǒng)GMMJ估計(jì)方法，實(shí)證檢驗(yàn)了人口流動(dòng)對(duì)三類財(cái)政支出的影響，結(jié)果表明，隨著人口凈遷移率的提高，僅消費(fèi)型支出顯著增加。第6章為人口流動(dòng)對(duì)地方財(cái)政收支平衡系數(shù)的影響。本章通過分析人口凈遷移率與地方財(cái)政收支平衡系數(shù)的關(guān)系，認(rèn)為提高凈遷移率能夠促進(jìn)流入地的財(cái)政收支平衡,二者存

7、在正相關(guān)。地方財(cái)政平衡的指標(biāo)為地方自有收入的財(cái)政自給率。接著運(yùn)用線性面板回歸和門檻面板回歸進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，回歸結(jié)果顯示，凈遷移率的提高能夠顯著地促進(jìn)凈流入地的財(cái)政自給率，這意味著人口流入能夠促進(jìn)凈流入地的財(cái)政收支平衡，而人口流出加劇了凈流出地的財(cái)政收支不平衡。我國當(dāng)前人口流動(dòng)的現(xiàn)狀，加劇了地區(qū)間的財(cái)政收支不平衡。門檻回歸結(jié)果還表明當(dāng)人口遷移率較低時(shí),其對(duì)財(cái)政自給率的正效應(yīng)較強(qiáng)，而隨著人口遷移率的提高，這種正效應(yīng)趨弱。第7章是總結(jié)全文。對(duì)本文的結(jié)論進(jìn)行總結(jié)，并提出相關(guān)政策建議和研究展望。本文的創(chuàng)新包括以下三點(diǎn)：第一，研究角度的創(chuàng)新。本文以人口流動(dòng)作為邏輯起點(diǎn)，分析其對(duì)地方財(cái)政收入和支出的影響為促進(jìn)

8、地方財(cái)政收支平衡提供一種新的政策工具。隨著流動(dòng)人口規(guī)模的不斷擴(kuò)大，特別是省際流動(dòng)人口規(guī)模的急劇擴(kuò)張，對(duì)地方財(cái)政收支產(chǎn)生何種影響，之前并無學(xué)者進(jìn)行系統(tǒng)研究。本文運(yùn)用現(xiàn)有的四次人口普查數(shù)據(jù)，實(shí)證檢驗(yàn)其對(duì)地方財(cái)政收支平衡的影響，回歸結(jié)果顯示提高省際人口凈遷移率能夠增加流入地的財(cái)政自給率，進(jìn)而促進(jìn)流入地的財(cái)政收支平衡，流動(dòng)人口對(duì)流入地的財(cái)政收入效應(yīng)大于財(cái)政支出效應(yīng)。實(shí)行人口流入地向流出地橫向轉(zhuǎn)移支付的政策，將有利于改善我國地區(qū)間財(cái)政收支不平衡的現(xiàn)狀。這為改善地方財(cái)政收支不平衡提供了政策依據(jù)。第二，研究?jī)?nèi)容的創(chuàng)新。本文在分析人口流動(dòng)對(duì)地方財(cái)政收入的影響時(shí)，將人口流動(dòng)對(duì)財(cái)政收入的影響分為對(duì)地區(qū)生產(chǎn)總值的拉

9、動(dòng)和對(duì)存量資產(chǎn)價(jià)格的推動(dòng)兩個(gè)方面。之前關(guān)于地方財(cái)政收入的研究，只重視地區(qū)生產(chǎn)總值的收入效應(yīng)，而忽視存量資產(chǎn)對(duì)財(cái)政收入的貢獻(xiàn)。隨著我國存量資產(chǎn)價(jià)格的上漲，尤其以房?jī)r(jià)飆升最為明顯，其對(duì)地方財(cái)政收入的影響不容小覷。由于資產(chǎn)性稅收規(guī)模擴(kuò)大，進(jìn)而使地方財(cái)政收入增加。其中，地區(qū)生產(chǎn)總值的促進(jìn)作用分為"要素驅(qū)動(dòng)"和"效率驅(qū)動(dòng)",人口流動(dòng)對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有雙重提升作用，我們尤其關(guān)注"效率驅(qū)動(dòng)"。實(shí)證結(jié)果表明，人口凈遷移率與技術(shù)效率水平具有顯著的正效應(yīng)，提高凈遷移率能夠顯著提高技術(shù)效率水平。轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式，發(fā)揮"效率驅(qū)動(dòng)"的作用，符合"供給側(cè)"結(jié)構(gòu)性改革的要求。本文在分析人口流動(dòng)對(duì)地方財(cái)政支出的關(guān)系時(shí)，把支出類型細(xì)分為生產(chǎn)型、消費(fèi)型和維持型，分別實(shí)證檢驗(yàn)人口流動(dòng)對(duì)其影響，得出流入人口對(duì)消費(fèi)型支出具有顯著的正效應(yīng)，對(duì)其他兩種支出無顯著影響。這為人口流入增加流入地的財(cái)政支出提供了實(shí)證依據(jù)。第三，研究方法的創(chuàng)新。在分析人口流動(dòng)對(duì)地區(qū)生產(chǎn)總值的影響時(shí)，采用隨機(jī)生產(chǎn)邊界模型。隨機(jī)生產(chǎn)邊界模型作為一種效率分析工具，提供一種新的分析角度。該模型不僅能夠從"要素效應(yīng)”的角度分析人口流動(dòng)拉動(dòng)地區(qū)生產(chǎn)總